银行存款计息公式.docVIP

关于利息计算的相关规定一、储蓄存款利息计算的基本公式储蓄存款利息是指储户在银行存储一定时期和一定数额的存款后，银行按国家规定的利率支付给储户超过本金的那部分资金。利息计算的基本公式：利息=本金存期利率本金：储蓄存款本金以“元”为起息点，元以下角、分不计息。利息金额算至厘位，实际支付或入账时四舍五入至分位。利率：利率单位有年利率、月利率、日利率三种；计算利息要注意利率单位与存期单位的一致性。三者之间的换算为：月利率=年利率12 日利率=月利率30 日利率=年利率360二、计息基本规定1、储蓄利息不计复息。2、计息金额起点为元，元以下的角分不计利息。3、利息金额算至厘位，计至分位，分位以下四舍五入。分段计算利息时，各段利息应先保留到厘位(厘位以下不再保留)，各段相加得出的利息总额计至分位，再将分位以下的厘位四舍五入。4、邮政储蓄银行存期的计算算头不算尾：从存款当日起息，算至取款的前1天为止。即存入日应计息，取款日不计息。每月按30天计算：不论大月、小月、平月、闰月，每月均按30天计算存期。到期日如遇节假日，储蓄所不营业的，可以在节假日前1日支取，按到期计息，手续按提前支取处理。三、关于利息所得税补充说明1、储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；2、在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20的比例税率征收个人所得税；3、2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5的比例税率征收个人所得税。相关储蓄存款利息计算方法按现行的储蓄管理条例规定，储蓄机构经办的储蓄存款按期限分为:活期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、通知储蓄存款等。定期储蓄存款又可分为整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、存本取息储蓄存款、整存零取储蓄存款。 一、整存整取定期储蓄存款利息计算方法整存整取定期储蓄存款是储户开户时一次性存入本金，约定存期，到期一次支取本息的一种储蓄形式。开户时50元起存，多存不限。存款期限分为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年六个档次，存期越长，利率越高。1、存期的规定 整年或整月的按对年对月对日计，零头天数的按实际天数计；算头不算尾。2、利率的规定 （1）到期支取 按开户日挂牌公告的相应档次的整存整取利率计付（2）提前支取 支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。（3）逾期支取 逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计算。3、整存整取定期储蓄约定或自动转存的，区分不同的取款方式，按上述规定的利率计息，利息计入本金生息。 4、利息=本金存期利率5、例题：例1 储户田宇于2004年12月9日存入2 600元整存整取定期储蓄存款，定期6个月，开户日利率为2.07%。储户田宇于2005年6月9日到期支取。请计算其税后利息。税后利息=260062.07%12（1-20%） 21.53（元） 例2 储户田凡于2002年5月26日存入4300元整存整取定期储蓄存款，定期三年，开户日利率为2.52%。储户田凡于2005年6月9日来销户（支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为0.72%），请计算其税后利息。 解:其利息计算为：税后到期息=430032.52%（1-20%）260.064（元）税后逾期息= (4300+260)130.72%360 （1-20%） 0.948（元）税后利息合计=260.064+0.948 261.01（元）例3 储户田田于2003年8月19日存入二年期整存整取定期储蓄存款7300元，于2005年4月10日支取，请计算其税后利息。税后利息= 73005910.72%360（1-20%）69.03（元）二、零存整取定期储蓄存款利息计算方法零存整取定期储蓄存款是指在开户时约定存款期限，分次每月固定存入存款金额（由客户自定）一次，中途如有漏存，应在次月补齐，到期一次支取本息的一种个人储蓄存款。漏存而未补者，视同违约，违约后存入的金额按支取日活期计算利息。1、利率的规定（1）到期支取 按开户日挂牌公告的相应档次的整存整取利率计付（2）提前支取 支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。（3）逾期支取 逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计算。2、零存整取定期储蓄计息方法一般为“月积数计息”法。其公式是：利息=月存金额累计月积数月利率。其中累计月积数=(存入次数+1)2存入次数。据此推算1年期的累计月积数为(12+1)212=78，以此类推，3年期、5年期的累计月积数分别为666和1830。三、定活两便储蓄存款利息计算方法定活两便储蓄存款是指本金整笔一次存入，不确定存期，随时可以支取的一种储蓄形式。1、利率的规定存期不满3个月的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；存期满3个月而不满6个月的，按支取日挂牌公告的3个月整存整取定期储蓄存款利率打六折计算；存期满6个月而不满1年的，按支取日挂牌公告的6个月整存整取定期储蓄存款利率打六折计算利息；存期在1年以上（含1年）的，无论存期有多长，一律按支取日挂牌公告的1年期整存整取定期储蓄存款利率打六折计算利息。2、利息=本金存期利率60%3、例题：例1、储户李平于2007年4月6日存入定活两便储蓄存款1 000元，于2007年8月5日支取，则实得利息为多少？解:该笔存款存期为119天，超过3个月但不到6个月，故应按支取日整存整取储蓄3个月利率（年利率2.34%）打6折计算利息。其利息计算为： 税后利息=1 0001192.34%36060%（1-20%）3.71（元）例2、储户张君于2006年9月20日存入一笔定活两便储蓄存款2 000元，若储户于（1）2007年2月8日支取；（2）2007年3月30日支取；（3）2006年12月15日支取。分别计算上述三种情况下的实付利息。（1）2007年2月8日支取税后利息=20001381.80%36060%（1-20%）6.62（元）（2）2007年3月30日支取税后利息=20001902.43%36060%（1-20%）12.31（元）（3）2007年12月15日支取税后利息=2000850.72%360（1-20%）2.72（元）四、活期储蓄存款利息计算方法 利息=本金存期利率，按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计算。结息日与结息期。活期储蓄存款按季结息 ，每季末月的 20 日为结息日，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的21日为利息的入账日。对未到结息日办理销户的，其利息应随本金一同结清，利息算至销户的前一天止。储蓄存款积数的计算：活期储蓄存款由计算机自动累加存款积数，结息或结清时将存款的累计未计积数乘以结息日或结清日挂牌公告的活期储蓄存款利率