易磐科技利用预算管理系统实现动态预算控制.doc

易磐科技：利用预算管理系统实现动态预算控制 文章来源：2002年,普华永道(PwC)曾就信息化时代及全球竞争环境下CFO面临的十大挑战提出一份研究报告，其中挑战3为：预算控制的弹性及对公司营运策略的落实。预算和预测之所以车工那位21世纪CFO努力追逐的目标，并不在于预算本身提出了新课题，而是企业和CFO们终于认识到，他们必须动手去弥补一直存在的一个空白：静态预算与动态环境的脱节；预算控制与变动业务行为的脱节。2002年5月，CFO Research Service发布了一份调查报告CFO：推动财务转向21世纪。报告提出了五个财务功能转换的领域，其中之一就是预算与预测。报告结果显示（调查对象为256家美国大型企业），86%的企业预算和预测不是基于业务驱动的动态系统；96%的企业未实现基于网络的集成预算和预测系统；但近50%的企业CFO表示，要在未来三年内实现这个目标。易磐科技的易磐EP全面预算管理软件建立在预算指标的基础上，实现基于业务需求的实时动态控制模式，可对每一具体业务的投入资源进行实时控制，彻底改变预算脱离业务或滞后于业务的被动局面。同时也打通了预算编制、预算执行和预算控制之间的管理鸿沟，实现了完整的一体化流程。依据控制点对预算指标进行区分在易磐EP全面管理软件中，预算指标成为控制流程得以实现的核心，易磐EP全面预算管理软件对预算指标在不同业务、不同流程、不同时点对不同的值属性的描述，真正体现数字化管理的作用。实现发散的预算编制和实时收敛的预算控制。预算控制系统将预算指标的数值在性质上六个不同的值属性：原始预算，增加、变动的批准额度，批准变动后的预算额，已经批准未使用的预算余额，已使用预算，可审批及可使用预算余额。l 原始预算：公司批准的各责任单位全面预算资源，是责任单位的的预算基础数据。l 变动值或调整值：反映全期间责任单位预算的变动金额。l 调整后值：批准变动后的责任单位总预算，为前两者的和，反映变动后责任单位预算数据。l 已经批准未使用的预算。预算执行有两种模式：直接投入使用；先批准后使用。l 执行值：反映责任单位已实际执行的预算数值。l 剩余额度：即可批准、可使用的预算，反映和归集原始预算或变动后预算、扣除已经批准未使用预算及实际已经使用预算后的差，是某责任单位可实际用来进行预算批准或立即使用的全部预算资源。 易磐EP全面预算管理软件实现实时动态控制 在易磐EP全面预算管理软件中，无论何时申请，无论是单笔申请还是“批量”申请。也不管每批申请的量有多大，处理结果和控制结果都是自动的、实时的。预算控制是点对点的按照预算指标的不同值属性进行业务行为和预算的同步控制、动态反映和全流程管理，并结合消息、审批流、预警等平台机制实现预算和业务信息的透明和共享。 在基于易磐EP全面预算管理软件的预算控制之下，企业的预算活动过程以内置流程方式，实现了对企业资源的全流程、全方位管理和控制。下图说明了易磐EP全面预算管理软件预算控制系统实现的基本原理和方法。 1、 在提出业务和预算资源申请前，业务部门通过软件查看本部门该项目的预算额度是否足够。2、 如果预算额度不够，而该项目又必须实施，或者属于新项目，则需要在软件中填写预算增加申请单，进入预算调整流程。3、 如果预算额度足够，则要准备必要的依据信息，进入相应的审批流程。4、 预算申请提交到公司的预算控制点时，进入公司批准流程。5、 如需求不合理，申请部门又无法计数，退回；若需求合理，批准并扣减预算额度。在手工条件下，不可想象的工作量自然会打消掉企业家和CFO们实现预算动态控制的想法；而在易磐EP全面预算管软件的运转下，所有的相关人员、流程、数值的变化，额度的增加和扣减都会按照既定的逻辑自动流转，相应的数据也会自