[行政管理]02财务部职务说明书.doc

鑫星电子陶瓷有限责任公司财 务 部职务说明书文件编号： QE /XG07-A-04.02版 本 号： C/O 实施日期： 2010年3月1日 目 录财务部职能架构图1财务部工作职务名单2财务部经理职务说明书3财务部会计职务说明书4财务部出纳职务说明书5财务部职能架构图经理会计出纳财务部工作职务名单第2页 共5页序号职务名称任职人姓名直接上级直接下属（人）定编人数（人）备注1经理陈奕董事长212出纳曹佑兰经理无13会计袁秋云经理无1拟制：陈奕 审核：刘丰 批准：曹建平日期：2010-3-1 日期：2010-3-1 日期：2010-3-1财务部经理职务说明书第3页 共5页职务 概况职务名称经理定编人数（人）1人直接上级董事长直接下属出纳、会计职务描述负责公司财务制度与财税管理工作，监控各类资金与费用的收、支管理工作内容和职责1、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。2、根据公司年度生产经营综合计划，编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金，促进各项经济指标实现。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。4、组织制订储备、生产、成品资金定额，严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析、搜集、整理、积累历年各项原始资料，指导车间经济核算工作，促进公司经济效逐年提高。5、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。6、负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理，货款结算，催收和处理等工作，做到情况清楚，手续完备，数据准确、及时。7、与有关机构财政、税收、银行保持良好工作关系，及时组织税金、各类报表的报送，配合其检查。8、负责出口业务退税申报工作。9、对下属工作进行指导、培训和考核。10、当本职务说明书要求未包含体系文件所要求本岗位职责时，应无条件的去执行。11、完成董事长、总经理委派或授权的其他相关工作。工作权限1、 对各项基金和费用的使用有检查、监督权。2、 有权根据公司生产经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调整方案。3、 对违反公司财经制度、财经纪律、国家有关政策、法规的收、支款项有权劝阻、制止并向公司高层反映。4、 对公司集中编制的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。5、 有权对各仓库和工程项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。6、 有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。 7、 有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。8、 有对下属的工作指导权、调配权、考核权、奖惩权、聘用权、任免权。工作权限1、 对贯彻执行国家财政法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。2、对由于资金计划不周、管理不善、监督不严，影响生产工作负责。3、对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完成计划负责。4、对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户而造成损失的负责。5、对国家规定的财务档案管理不严，归档不及时，出现损坏、遗失等现象负责。6、对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响公司经济效益指标完成负责。任职条件1、 熟悉公司生产成本核算流程2、 具有较强的沟通协调能力3、 工作严谨细心、性格稳重、责任心强、原则性强4、 熟悉掌握会计法与税法相关知识要求5、 试用期三个月拟制：陈奕 审核：刘丰 批准：曹建平日期：2010.3.1 日期：2010.3.1 日期：2010.3.1财务部会计职务说明书第3页 共5页职务 概况职务名称会计定编人数（人）1人直接上级经理直接下属无职务描述负责公司财务账务处理、工资审核、成本核算、档案管理工作工作内容和职责1、 编制记账凭证，登记账簿、做到数字准确，摘要准确，登记及时。2、 定期（按月、年）结账，结账前必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账，编制会计报表及其他附表资料。3、 按时向各行政、职能部门、银行报送各类统计报表与会计资料。4、 定期清查各往来单位账目，催收账款与发票。5、 妥善保管会计凭证，登记完毕后，应按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。对于各种记账凭证应连同所附的原始凭证按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面。6、 核算产品成本，严格按照成本核算办法的规定，正确归集、分配生产费用，根据实际产量、实际消耗的材料、人工、费用，计算产品的实际成本，每月编制和向相关部门报送成本、费用报表。7、 负责材料消耗表及工资、奖金、福利表的审核工作，协助劳资核算职工工资。8、 当本职务说明书要求未包含体系文件所要求本岗位职责时，应无条件的去执行。9、 完成上级领导交给的其他任务。工作权限1、 有权判断原始凭证的合法性、有效性、并拒收此类凭证。2、 有权向有关部门索要核算成本所需的资料。3、 有权要求相关部门人员协助清查各往来单位账目。4、 有权对部门的非正常损耗追查原因，并相应提出整改意见。工作责任1、 对上报的各类报表数据的及时性、准确性、真实性负责。2、 对会计档案保管不当以及归档不及时而出现损坏、遗失等现象负责。3、 对未及时清查往来账目而导致的公司损失负责。任职条件1、 熟悉公司生产成本核算流程2、 具有较强的沟通协调能力3、 工作严谨细心、性格稳重、责任心强、原则性强4、 熟悉掌握会计法与税法相关知识要求5、 试用期三个月拟制：陈奕 审核：刘丰 批准：曹建平日期：2010.3.1 日期：2010.3.1 日期：2010.3.1财务部出纳职务说明书第3页 共5页职务 概况职务名称出纳定编人数（人）1人直接上级经理直接下属无职务描述负责各类货币资金的收付，核算并发放员工工资、登记货币资金明细账工作内容和职责1、 办理现金收付与银行结算业务，库存现金不得超过公司规定的限额，超过部分应及时存入银行，不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用资金。2、 登记现金、银行存款日记账，并结出余额，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，银行存款账面余额需每月编制银行存款余额调节表与银行对账单上金额相符。3、 及时编制收、付款凭证交会计做账。4、 定期清查个人往来账户，催促个人账款、票据的结算。5、 保管库存现金的各种有价证券，并要保其安全和完整无缺，保管有关印章和空白支票并保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不任意转交他人。6、 核算并发放员工工资、奖金、福利。7、 每月进行增值税专用发票的网上认证。8、 当本职务说明书要求未包含体系文件所要求本岗位职责时，应无条件的去执行。9、 完成上级领导交给的其他任务。工作权限1、 有权对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回并要求更正补充。2、 有权对手续不健全的付款业务拒绝受理。3、 有权催促个人账款、票据的结算。工作责任1、 对现金及有价证券的短缺负赔偿责任。2、 对原始单据保管不当以及归档不及时而出现损坏、遗失