20XX年税务稽查工作计划.docx

20xx年税务稽查工作计划1特征码fuvsafhrbdcwxwfvpkbt20xx年，全市国税稽查工作要认真贯彻落实区局提出的“一个中心、两个目标、三个抓手、四个保障”的稽查工作思路和全市国税工作总体安排部署，围绕五项重点工作和两项创新工作，充分发挥税务稽查职能作用，加大各类涉税违法行为查处力度，规范稽查执法行为，加强稽查信息化建设，创新稽查工作方法，持续提升核心业务能力，确保完成全年各项稽查工作目标任务，推进全市稽查工作再上新台阶。20xx年全市国税稽查工作考核目标是：完成区、市局下达的稽查查补收入任务，稽查查补收入不低于税收收入的1%；户均查补收入不低于20万元；选案准确率达到95%以上；案件结案率达到95%以上；查补收入入库率达到90%以上；协查选票准确率不低于15%，金税工程协查回复率100%；协查按期回复率达到100%；协查信息完整率达到95%；重大检举案件和一般案件检查率达到100%，结案率达到80%；专项检查指令性项目应查户检查面达到100%；运用电子查账辅助软件检查面不低于15%；熟练运用电子查账软件的检查人员占全体检查人员的比例要达到15%以上。一、严厉打击涉税违法活动（一）有效开展税收专项检查。以整顿规范行业和地区税收秩序为主要目标，以指令性检查项目与指导性检查项目相结合为主要原则，认真组织税收专项检查。在完成区局确定的出口退税企业、黄金交易企业、资本交易项目等指令性检查项目；房地产及建筑安装业、高收入者个人所得税、盈利性教育培训机构、交通运输业等指导性检查项目的基础上，根据我市目前税收管理现状和难点，我市确定对运输企业、农产品加工企业、建材生产企业等行业开展税收专项整治，促进行业税收管理进一步规范。（二）严厉打击发票违法犯罪活动。坚持“打击与建设相结合、治标与治本相结合”的原则，完善政府主导、部门联动的综合治理发票违法犯罪活动长效机制，充分发挥协调小组办公室的协调沟通、督促指导作用。加大虚假发票“买方市场”整治工作力度，对金融保险、房地产、商业批发与零售、餐饮娱乐、加工制造、中介机构等发票问题突出的行业开展重点检查，市局将下达40户查处违法违规发票整治户数任务，并将任务下达到具体单位，其中市局稽查局27户、西吉3户、隆德4户、泾源2户、彭阳4户。联合公安机关对在车站、广场、商业街、十字路口、医院、农村集贸市场、机关单位办公楼门前等街面散发小广告、名片、兜售假发票的违法犯罪行为进行集中整治。继续保持打击发票违法犯罪活动的高压态势，强化与公安部门的协调配合，提升联合办案成效，着力查办发票违法犯罪大要案件，严厉打击虚假发票“卖方市场”。积极配合通信管理、公安等部门开展发票违法信息的整治，完善部门协作机制，提高治理发票违法信息的效能。强化打击发票违法犯罪活动宣传工作，及时曝光查处发票违法犯罪典型案例，加强发票知识的公益宣传，形成群防群治的社会氛围。（三）深入查处重大涉税违法案件。继续严厉打击税收违法活动，重点查处虚开增值税专用发票和重大偷逃税案件，重点对农产品收购加工企业、运输企业虚开增值税专用发票案件集中力量组织查处，查办一批有影响力、威慑力的重大案件。加强对中小企业纳税零申报、负申报、低税负和“长亏不倒”企业以及连续多年未查等纳税疑点较多企业的检查。严格落实重大案件报告制度，加大重大案件督办力度，提高督办案件查办质量。做好稽查宣传和案件曝光工作，依法按季对外公布重大税收违法案件信息，依托报刊、广播、电视、网络等新闻媒体报道典型税收违法案件，全年公告案件不少于24期，向区局上报在省级媒体曝光案件不少于12起。认真做好联合惩戒工作，加强与有关部门的沟通配合，积极推进对公布信息的重大税收违法案件相关当事人依法实施联合惩戒措施，进一步强化税务稽查警示教育威力，推进社会信用体系建设。落实好查处大要案件奖励办法，激励检查人员查处大要案的积极性。（四）加强涉税举报案件管理。认真落实税收违法行为检举管理办法和税收违法行为检举案件管理考核办法，实施检举案件分类处理，明确分类权限和程序。对群众举报案件要及时组织人员查处，限时查结，加大对检举案件查处的督导力度，凡举报案件均由市局举报中心进行督办，提高查办效率。严格为检举人保守秘密，依法确认、计算和兑付奖金，做好检举案件的矛盾化解、疏导导、说服工作，防范稽查涉税舆情事件发生。二、提升稽查工作整体成效（五）提高稽查选案准确性。要高度重视稽查选案在稽查工作中的基础性、方向性地位，将提高稽查打击的精准度聚焦前移到做好选案工作上来。扩大信息数据共享，加强与货劳等部门的横向联系和与管理局的纵向联系，加强与相关部门及互联网等外部信息获取，收集各类有价值的信息线索开展选案。依托稽查辅助平台系统、税收综合管理软件等平台，依据行业预警值、纳税评估参数等指标，运用税收风险分析等成果，切实将存在较大涉税风险的企业和风险点列入检查对象，提高稽查打击的精准度。要重视移送案源的管理和检查工作，对评估中心、相关部门和管理局移送的案件要及时分配给检查组进行检查，要将查处结果及时反馈给移送部门。要通过互联网查询我市管辖的电商企业经营情况，避免稽查选案死角。（六）强化系统业务管理。强化市稽查局对各县稽查局的业务管理职能、指导服务职责和案件查办指挥权。通过调研督导、驻点指导、联合检查等方式，解决各县稽查局工作中存在的难题。要严格稽查四环节工作职责，规范稽查流程，杜绝查后选案、机外运行等问题。畅通和拓宽市县稽查部门之间的信息沟通和业务交流渠道，完善上下级联动机制。严格贯彻落实区局税务行政处罚自由裁量权操作规程和税务行政处罚自由裁量权基准，落实重大案件集体审议制度。做好进户执法审批管理系统操作运行，发挥好“规范进户执法”协调小组办公室职能作用，严格执行区、市局印发规范税务机关进户执法管理办法，对进户申请进行严格审核把关，对不符合规定的进户申请，坚决不予审批，按季通报运行情况，从根本上杜绝“多头进户”、“多次进户”情况发生，减轻纳税人负担，全年进户户次较上年下降20%。做好进户执法审批管理系统的宣传报道工作，重点宣传对规范进户执法工作发挥的作用及成效。（七）(七)强化协查工作。规范已纳入协查信息管理系统应用范围的发票协查工作，加强对案件协查质量的监控管理。加大对协查发函、受托回函情况的监控力度，规范纸质协查台帐、发函、回函管理，提高协查选票准确率、按期回复率和信息完整率，增强协查信息管理系统为稽查案件查办服务的质效。（八）强化绩效指标落实。要严格执行区市局绩效考核办法，落实各项考核指标，将稽查绩效考核指标划分落实到各科室，明确具体抓落实人员，做好日常监控和自查分析工作。重点对稽查选案准确率、查补入库率、重大案件查办、协查选票准确率和按期回复率、检举案件检查率和结案率，以及打击发票违法犯罪活动工作任务、情况报送指标加强监管。探索建立涵盖稽查业务各个环节和内容，客观评价部门和人员业绩，定性评价和定量考核相结合，准确反映工作质量和效能的考核体系，将调增应纳税所得额、调减增值税留抵税额等隐性指标作为评价稽查工作成果的内容，引导稽查工作健康全面发展。三、增强稽查工作发展活力（九）提高信息化稽查水平。要采取措施提高电子查账辅助软件检查面和熟练掌握电子查账软件人员的比例，市稽查局成立电子查账辅助软件检查小组，小组成员认真学习钻研电子查账软件技术，帮助检查人员采集电子财务软件数据，帮助分析存在的涉税疑点问题，组织实地示范练兵，提高熟练运用电子查账软件的能力，运用电子查账辅助软件检查面不低于15%，熟练运用电子查账软件的检查人员占全体检查人员的比例要达到15%以上。要重视审计型检查工作底稿的运用，市稽查局选择3户企业运用审计型检查工作底稿进行检查，任务落实到组，责任到人，确保审计型检查工作底稿质量，通过探索检查，总结积累审计型检查工作底稿检查经验。（十）注重稽查成果应用。完善工作制度，研究总结转化稽查成果的方法和途径，发挥稽查以查促管的职能作用。稽查人员在案件检查完结时，对稽查成果进行梳理，对涉税违法案件手段进行分析，提出加强征管和完善制度的意见和建议。要重视税务稽查建议书、稽查案例分析材料的撰写工作，专项检查、行业性检查在下达检查任务后，检查科要确定行业检查分析报告的具体撰写人员，收集有关行业检查情况和资料，分析涉税违法新手段、新动向，撰写出高质量的行业分析报告，为加强行业管理提出针对性的意见和建议。定期召开稽查与管理部门的联席会议，通报涉税违法新动向和稽查建议，促进管查互动。（十一）探索稽查方法创新。只有不断创新稽查方法，才能提高稽查质效。今年在专项检查、专项整治中要继续总结经验，创新稽查方法，打破就账查账的传统做法，积极采取外调、协查、关联稽查和延伸稽查等方法，探索运用多种检查方法，进一步提高稽查质效。探索说理式执法文书运用，提高文明执法水平。制定执行指南，细化预设各种复杂、有难度执行条件下的执行手段运用，提高执行能力。将执行信息反馈表中被查纳税人在银行开立的账户、账户余额、应收账款明细、资产及经营性房产等情况调查前移到检查环节，为后期执行打下基础。四、提高稽查人员整体素质（十二）注重核心业务能力建设。广泛征求稽查人员培训需求，开展对最新税收政策、会计业务、电子查账软件应用技术、调查取证、询问技巧、选案技巧方式、税收法律政策、公文写作等技能的培训。强化对培训项目成效的过程管理，采取通报、评比、考试等方式，增强学习的压力和动力。采取拜师学艺、结对帮扶、业务比武等务实管用的方式，工作多压担子的倒逼机制，鼓励年轻稽查人员参加“三师”考试，加快人才培养步伐，增强实效性。采取定点包片，实地带组，强化辅导，整体提高的方式，帮助基层局稽查人员提高业务技能。实行科室包扶基层县局制度，对涉及县级局管辖的检查户，检查组在检查时，要求县局稽查人员全程参与，带动提高基层局稽查人员查账技能。（十三）加强风险防范机制建设。严格依法稽查，建立和完善预防、监督、持续改进为核心的稽查执法内控机制，把内控要求具体到每项业务、具体流程、各个岗位。严格依照法定权限和程序实施稽查，增强执法的统一性和规范性，确保稽查执法的公正与效率。强化稽查执法质量意识，细化办案标准，严格审核证据和适用法律，坚持案情分析会和重大税收违法案件集体审议制度。按照区局要求，建议市局配齐配强稽查纪检监察人员，加强学习交流，完善工作监督机制，开展日常监督，全程参与稽查四环节工作，对重点环节进行风险提醒和监督。开展对被查纳税人的回访工作，全年回访面不低于50%。落实“一案双查”责任，强化稽查