借款、费用报销管理制度.docx

借款、费用报销管理制度第一节 借款审批程序第一条 员工因公需借支费用的，经批准后，填写借款单办理借款手续。第二条 财务人员给借款人办理借款手续时，做到“前帐不清、后款不借”的借款原则。第三条 借款审批程序及标准1、借款人填写借款单，经部门经理同意后，按规定走相应审批流程，出纳办理借款手续。2、借款额度：副总及总监级别人员最高5000元，其他人员最高3000元。3、销售人员的出差费用借款，在财务月度费用预算范围内的，由分管领导最终审批，分管领导的费用须经董事长审批同意。4、其它部门的借款审批，在财务月度费用预算范围内，经分管领导审核后，须董事长审批同意。5、超出财务月度费用预算范围的，经财务负责人审核后，须重新审批。第二节 费用标准第四条 出差费用标准1、任职类别及交通工具标准：等级岗位级别交通工具A级董事长、总经理按实报销B级副总经理、总工程师、总（副）监、首席（营销）专家等飞机、火车软、硬席（座）、长途汽车、轮船1等C级部门（副）经理、（高级）工程师、资深营销专家等飞机、火车硬席、软、硬座、长途汽车、轮船2等D级营销专家、助理工程师等火车硬席（座）、长途汽车、轮船3等E级技术员、营销助理、专业职人员等火车硬席（座）、长途汽车、轮船4等注：人员任职类别由行政人事部核定，及时更新并报财务部备案。说明：（1）员工因工作需要乘坐不符合以上标准的交通工具，由部门负责人提出书面申请，经分管领导审核批准后方可执行；（2）因不符合公司规定而擅自超标准乘坐交通工具的，按标准交通工具的票价给予报销，超出部分自负；（3）白天（5：00-20：00点）：连续乘坐火车超过12小时，硬座的按票价的40%、软座的按票价的20%给予额外补贴；连续乘坐长途汽车超过8小时（坐票），按汽车坐票价的40%予以补贴，乘长途卧铺汽车超过12小时，按票价的20%予以补贴。（4）夜间（晚8：00至早7：00期间）：乘坐火车超过8小时，硬座的按硬座票的60%给予额外补贴、软座的按软座票价的30%给予额外补贴；夜间坐车超过6小时的另行给予25元补贴，乘坐卧铺的不享受夜间补助。乘坐夜间汽车（非汽车卧铺超过6小时、卧铺8小时）的，分别按票价的40%和20%予以补贴，夜间补贴为25元。（途中在交通工具上过夜的当天不予报销住宿和市内交通二项费用）（5）乘坐火车，超过6小时以上或连续乘车超过12小时的，可购同席卧票；2、住宿及补贴标准（1）公司出差人员住宿、市内交通和伙食补贴三项出差费用按下表执行，具体标准如下（出差一天以上，在外产生食宿的情况）：单位：元/人/天等级岗位级别一类二类三类A级董事长、总经理按实报销B级副总经理、总工程师、总（副）监、首席（营销）专家等405340275C级部门（副）经理、（高级）工程师、资深营销专家等335280225D级营销专家、助理工程师等300248205E级技术员、营销助理、专业职人员等275220185其中包含餐贴、市内交通费说明：（1）非客户原因超标的费用，一律不予以报销。（2）一类城市：北京、上海、广州、深圳 二类城市：省会城市、直辖市、计划单列市（大连、宁波、厦门、青岛等） 三类城市：地级城市、县、市（县级）及其他地区 其他有关消费特殊地区另行补充（3）公司员工出差当天往返（不含杭州地区），无在外产生住宿的情况，按25元/天给予午餐补贴，交通费按出差标准报销。（3）员工市区办事遇特殊情况经分管领导批准，可以乘坐出租车，在报销时应在车票上注明时间、地点、事由等，否则财务拒绝报销。（4）各地分支机构人员的出差费用及报销标准参照公司技术支撑驻外机构管理规定执行。（5）非驻外售后人员单次出差累计超过15天（含），在现有报销标准基础上，每天补贴增加10元（具体天数由部门主管确定，分管领导审核。）（6）公司人员出差住办事处并无额外住宿费用产生的，按75元/天补贴计算。（7）以上费用报销，必须凭正规发票报销，各种票据仅限于出差期间产生的住宿、市内交通发票；其中餐贴不需提供发票。住宿、市内交通和餐贴三项费用之和不得超过报销标准；（8）遇和上级主管同时出差，下级的住宿标准按上级主管标准计算。其他费用（市内交通和餐贴）按标准不变。（9）出差日期计算：总出差自然天数减去一天为出差天数。（10）以上报销标准内不含机场大巴费用。任何人员不允许报销往返机场的出租车费。（11）员工搭乘公司自备车出差的，不再报销交通费，期间发生的过路费、汽油费等运输费一并由司机统一填列报销。（12）员工自驾车异地出差，填写私车公用联系单，经分管领导批准，行政部核准，过路/桥费按实报销，再以0.8元/公里（以国家标注公里数计算）标准补贴油费。否则不予以报销补贴。第五条 个人通信费标准采用通信费补贴的方式，每月随工资一起发放，标准如下：等级岗位级别月标准（元）A级董事长、总经理实报实销B级副总经理、总工程师、总（副）监、首席（营销）专家等250元C级部门（副）经理、（高级）工程师、资深营销专家、非驻外售后支撑人员等150元D级营销专家、助理工程师等100元E级技术员、营销助理、专业职人员等50元第六条 公司车贴标准1、停车费采用补贴形式，与餐费一起发放；2、补贴标准：董事长、总经理每人每月500元； 一级部门总监以上以及公司副总每人每月400元； 以上享受补贴人员，不再享受每月50元的交通补贴3、公司已经垫付的2014年度部分停车费和押金，在1月份工资发放时扣除；4、除董事长、总经理外的其他人员，用自备车出差的，填写私车公用联系单，经分管领导批准，行政分管领导核准，明确出车公里数。每月底，凭备案记录在行政部领取按每公里0.8元的补贴（油费充值卡），出车期间的过路过桥费用按实报销，其他费用自理。第二节 报销审批程序第七条 出差人员费用报销须在当月完成提报工作，费用报销须在次月的10日之前完成，长期外派人员次月完成上月差旅费用报销提报。第八条 原始单据必须合法、真实、完整、整齐；财务部有权要求原始单据的整齐性，对于原始单据不整齐的要求改正后才给予办理；对于不合法、不真实、不完整的单据一律不予受理。作为业务招待费报销的礼品费需要提供购物小票。单次消费超1000元，需提供刷卡小票，无刷卡小票的一概不予以报销。第九条 各类报销票据必须按规定填写，报销期限不超过1个月（即发票日期与报销日期间隔不大于1个月）。对未预先审批备案的超标准费用，一律不予报销。第十条 用公司签发的支票购物或其他开支的，经办人必须在三日内到财务报帐。对已验收入库的物资须在当月的25日前到财务部门报销，逾期的不予受理。第十一条 费用报销审核、审批程序：1、 报销人按差旅费报销单或费用报销单等不同的费用报销性质填写报销单。2、财务部对票据合理性审核：按公司标准计算补贴及费用报销总额，报销金额、发票、凭证的合法性、合规性和准确性是否符合有关规定，按审批后的付款内容，确认费用报销总额。3、各部门报销审核、审批流程如下： （1）销售： A)单笔消费金额1000元以内且在预算范围内，财务审核-营销管理部复核登记-部门经理签字-分管领导签字所需单据为：差旅费（差旅费报销单、费用发票、经批准的出差审批单、出差报 告书），业务招待费（费用报销单、费用发票、业务招待审批单）B）单笔消费金额1000-2000元且在预算范围内，财务审核-营销管理部复核登记-部门经理签字-分管领导签字所需单据为：差旅费（差旅费报销单、费用发票、经批准的出差审批单、出差报告书） ，业务招待费（费用报销单、费用发票、业务招待审批单、信用卡回单）C） 单笔消费金额2000元以上且在预算范围内，财务审核-营销管理部复核登记-部门经理签字-分管领导签字所需单据为：差旅费（差旅费报销单、费用发票、经批准的出差审批单、出差报告书），业务招待费（费用报销单、费用发票、业务招待审批单、信用卡回单、经批准的费用支出申请单） 备注：超预算部分原则上不予报销，若遇特殊情况，请走预算追加流程（详见财务制度），获得批准后再按正常流程报销。 （2）研发、技术支撑部门：A）预算范围内：财务审核-部门经理签字-分管领导签字B）预算范围外：请走预算追加流程（详见财务制度），获得批准后再按正常报销流程。所需单据为：差旅费（差旅费报销单、费用发票、经批准的出差审批单、出差报告书），其他费用（费用报销单、费用发票、经批准的费用支出申请单） （3）其他部门：财务审核-部门经理签字-分管领导签字-董事长签字。 （4）副总、一级部门