《商业银行管理》doc版.doc

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肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀蕿肃聿膆蚂袆羅芅螄肁芃芅蒄袄腿芄薆聿膅芃螈袂肁节袀螅莀芁薀羁芆芀蚂螃膂艿螅罿肈荿蒄螂羄莈薇羇芃莇虿螀艿莆袁肅膅莅薁袈肁莄蚃肄羇莄螆袆芅莃蒅肂膁蒂薈袅肇蒁蚀肀羃蒀螂袃莂葿薂蚆芈蒈蚄羁膄蒈螆螄肀蒇蒆羀羆蒆薈螂芄薅蚁羈膀薄螃螁肆薃蒃羆肂薂蚅蝿莁薂螇肅芇薁袀袇膃薀 商业银行管理一、商业银行的性质、职能与组织形式u 性质:是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和负债为经营对象、具有综合性、多功能的金融企业。u 职能:信用中介、支付中介、金融创造、金融服务u 组织形式:包括外部组织形式及内部组织结构 五、商业银行的经营原则(注意顺序)（一）安全性（二）流动性（三）效益性（四）三者之间的矛盾 从根本上说，三方针是统一的，它们共同保证了银行经营活动正常有效地进行。然而，安全性和流动性与盈利性往往存在矛盾。 效益突出的是企业的社会责任 二、资本金的功能（一）营业功能（二）保护功能（三）管理功能三、银行最佳资本金需要量的确定与评估（一）最佳资本需要量的确定v 银行资本成本v 银行资本金的数量必须适度。如果资本金过高，会使得财务杠杠比率下降，增加筹集资本的成本，最终影响银行利润；如果资本金过低，会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益率下降。v 银行的资本最佳需要量，就是总资本成本曲线最低点所对应的资本金与总资产比率所决定的资本金数量。v 最佳资本需要量原理是对资本成本与银行资本量之间关系的一种概括，反映了银行资本需要量与银行资金成本及银行资金的流动性、安全性之间的内存联系。这种概括和反映仅仅是一种理论抽象，难以具体用在银行资本的评估与衡量之中。v 在具体分析银行资本是否适度时，需要用一些具体的指标或公式。（二）资本适度的衡量1、资本/存款比率（大于等于10%）2、资本/资产比率（大于等于7%）3、资本/投资资产比率（大于等于15-20%）4、纽约公式 它将银行资产按其流动性和风险的高低划分为六组，分别确定其资本需要量，然后加总作为银行的适度资本需要量。 第一组：无风险资产（0%） 第二组：风险较小资产（5%） 第三组：普通风险资产（12%） 第四组：风险较大的资产（20%） 第五组：“疲软资产”（50%） 第六组：亏损与固定资产（100%）1、资本的构成 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。 商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目： 商誉； 商业银行对未并表金融机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目： 商誉； 商业银行对未并表金融机构资本投资的50%； 商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。 商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除专项准备；其他各类资产的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。 （三）存款产品的营销与业务创新(怎样增加存款) 存款产品营销旨在出售满足客户金融需求和为银行带来盈利的产品和服务 调查研究客户的金融需求,在市场细分的基础上确定目标市场 在目标市场确定后，设计开发新的产品或完善原有的产品 定价和促销 对营销活动进行评价和改进，并预测和研究金融市场未来的需求 1.以客户为中心v 重视客户：客户是商业银行生存与发展的价值基础。v 研究客户：对客户的需求进行全面、系统而深入的分析与研究，并作出敏感的反应。满足客户：在合适的时间与地点，向客户提供合适的服务，全面满足客户的需求。v 围绕客户：企业各部门、岗位围绕客户中心目标通力协作、和谐配套提升企业整体的市场竞争力。v 管理客户：在企业与客户之间合理分配价值，使客户关系可持续发展。2、以市场为导向v 具有科学的市场调查与研究系统，了解 ：v 1、自己正在做什么，自己应该做什么，自己应该怎样做v 2、竞争者正在做什么，他们为什么要这样做，他们还会做什么v 具有现代化的信息技术的管理系统v 具有市场导向型的组织体系及经营机构 3、以利润为目标v 最终目标v 分阶段目标v 分时期目标五、短期借款的经营管理 商业银行的短期借款主要是指同业拆借和向中央银行借款两种形式（注意同业拆借的规定） 同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸的重要渠道 申请进入同业拆借市场的金融机构应当具备以下条件：(一)在中华人民共和国境内依法设立；(二)有健全的同业拆借交易组织机构、风险管理制度和内部控制制度；(三)有专门从事同业拆借交易的人员；(四)主要监管指标符合中国人民银行和有关监管部门的规定；(五)最近二年未因违法、违规行为受到中国人民银行和有关监管部门处罚；(六)最近二年未出现资不抵债情况；(七)中国人民银行规定的其他条件。 第十五条 同业拆借交易以询价方式进行，自主谈判、逐笔成交。 第十六条 同业拆借利率由交易双方自行商定。 商业银行同业拆借的拆入资金用途应符合中华人民共和国商业银行法的有关规定。 第二十三条 同业拆借的期限在符合以下规定的前提下，由交易双方自行商定：(一)政策性银行、中资商业银行、中资商业银行授权的一级分支机构、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行、城市信用合作社、农村信用合作社县级联合社拆入资金的最长期限为1年；(四)金融机构拆出资金的最长期限不得超过对手方由中国人民银行规定的拆入资金最长期限。 同业拆借到期后不得展期 第二十五条 对金融机构同业拆借实行限额管理，拆借限额由中国人民银行及其分支机构按照以下原则核定：(二)中资商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社县级联合社的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构各项存款余额的8%；(三)外商独资银行、中外合资银行的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构实收资本的2倍；(四)外国银行分行的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构人民币营运资金的2倍；六、长期借款的经营管理 商业银行长期借款一般采用发行金融债券（指期限在1年以上）的形式。 发行金融债券与存款筹资的区别：筹资的目的不同；筹资的机制不同 ；筹资的效率不同 ；所吸收资金的稳定性不同 ；资金的流动性不同 商业银行发行金融债券的种类 从我国的实际情况来看，商业银行曾发行过三种类型的金融债券：普通金融债券、累进利息金融债券和贴息金融债券。 在国际金融市场上发行债券：外国金融债券 ；欧洲金融债券 ；平行债券。与增加存款地位不同，但是都是三、不同贷款方式掌握的要点（一）信用贷款：关键是对借款人信用的分析，包括财务状况和非财务状况。（二）保证贷款：主要有：保证人的资格，保证的方式，保证的期限，保证合同的形式。（三）抵押贷款和质押贷款：主要有：银行选择抵押品和质押品的条件，抵押品或质押品的登记以及抵押品或质押品的处分。四、对借款者财务报表的分析 分析借款人的资产负债表，目的是剔除资产负债中存在的水分，摸清家底，避免贷款的风险（应收账款、存货、固定资产、负债、所有者权益）。 分析借款人的损益表，目的是了解企业的盈利能力，确定还款的可能性（营业利润）。 贷款能否按期偿还，除了借款人的还款意愿外，商业银行还必须关注借款人是否有能力获得足够的现金以偿还贷款（关注经营活动中的现金流量）。 五、对借款人非财务状况的分析 借款人的品德 借款人所处的行业（成本结构、寿命周期、与其他产业的相关性） 借款人的经营管理状况 国家的法律、政策 二、商业银行证券投资业务的重要性 （一）获取收益（拓宽了资金运用的渠道、且能将风险随时控制） （二）分散风险（能通过多种方式） （三）保持流动性 （第二准备金） 1不得从事信托投资业务。“信托投资业务”具体是什么内容，我国商业银行法并没有做具体解释。中国人民银行于2000年4月发布关于商业银行开办委托贷款业务有关问题的通知，从此可以看出，我国的商业银行可以开展委托贷款这样的信托投资业务。因此，姑且可以认为，此处不能进行的“信托投资业务”，应当解释为商业银行不得接受放款资金以外的信托资产，并以投资方式对其进行管理和运用。2不得从事股票业务。对于股票业务的范围，商业银行法同样没有具体解释，但由于商业银行依法可以采取股份制，也可以对银行性金融机构投资，因此，此处不得进行的“股票业务”，不包括股份制商业银行为筹集资本而依法发行股票的行为、为向其他商业银行投资而依法进行的购买股票的行为以及为出让投资而依法转让其持有的股份制商业银行股票的行为。 3不得投资于非自用的不动产。但可投资于自用的不动产。4不得向非银行金融机构投资。只能向银行类金融机构投资。5不得向普通企业投资。 主要原因可以归结以下几个方面：我国进行分业经营的原因：1在我国目前的金融发展条件下，保证分业经营。因为就目前和未来一段时间内，我国的金融监管还有待加强，监管水平有限，不分业很难实施有效监管；同时，我国金融各业发展极不平衡，不分业，各业很难平衡发展；金融人才专业化水平有待提高，不分业，很难培养出优秀的专业人才，也不利于行业队伍素质的提高；金融业竞争秩序极不规范，不分业，不利于实现有效竞争和经营规范化。2隔离风险。我国银行整体资产质量不高，隐含着极大的金融风险，而证券业市场容量有限，证券市场的公司基础水平不高，证券从业人员及证券监管水平、监管力量有限，如不分业，极易诱发金融危机。3防止泡沫。股票市场容量有限，资金供给过多，必然形成泡沫；人多地少，房子更少，使需求过分集中于房地产，因此，大量资金对房地产业趋之若鹜，亦极易形成泡沫。如果允许商业银行资金介入，更是火上浇油。 4保证流动性。我国银行业资产质量水平使我国商业银行的流动性成为保证银行稳健的一个关键的因素，而房地产、普通企业的投资，都具有流动性差的特点，加上房地产业的易泡沫化倾向，以及股票业同样具有的易泡沫化倾向和价格波动性大的特点，如果允许商业银行介入，除了泡沫问题带来的风险外，还直接会导致商业银行的流动性不足，从而引起银行业乃至金融业的危机甚至崩溃。5只限于在中国境内。我国采取分业体制，根本上是基于我国金融业的基本国情的，是为了保证我国金融业整体的稳健发展。但对于我国一些优秀的金融企业来讲，如果到国外去发展，而我们自缚手脚，自然不利于中国金融企业在国外的竞争。同时，就我国的商业银行而言，也可能是由外国投资或外国投资的商业银行及其分行，我国的规定如果强行要求外资银行的总行或其母行是不可行的。v 混业经营应具备的条件：商业银行是真正是企业；金融市场的完善；法律法规的健全；有效的金融监管 v 七、证券投资业务中的有关问题（考）v （一）证券的到期日与市场价格v 短期证券受利率风险的影响会大于长期证券，即短期证券价格变动频繁，长期证券价格则相对稳定，变动频数较小 v 对同等程度市场利率变动而言，长期证券价格受到的影响大，短期证券价格受到的影响小 v （二）利率变动与投资对策v 利用市场行情变化来赚取利润要受本行证券头寸、资金及有关费用的制约，各商业银行应根据自身条件选择对策，而不能盲目地追随市场。v 在市场利率变动时，商业银行通常并不是单纯地买进或卖出某种证券，而是调整证券头寸，即在市场利率将要下降时，将短期证券换成长期证券；在市场利率将要上升时，把长期证券换成短期证券。 v （三）纳税问题v 证券收益免税对证券投资的影响 ：在经营免税证券的情况下，即使免税证券收益率低于吸收资金的成本，商业银行的税后利润仍然可能增加。v 资本盈余或亏损的税务处理 ：当证券价格下降出现资本亏损时，将亏损证券及时卖出，可获得减少纳税的好处；而当证券价格上升出现资本盈余时推迟卖出，也可实际上增加银行收益。 一、商业银行中间业务的类型 （一）金融服务类业务 金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管业务和咨询顾问类业务。 （二）表外业务 商业银行表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括：担保或类似的或有负债 、承诺类业务和金融衍生业务三大类 担保或类似的或有负债 是由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险，主要包括票据承兑、备用信用证、投标保函、还款保函、履约保函等 承诺类业务 是指商业银行在未来