电力有限公司固定资产管理制度.doc

宁夏润峰电力有限公司固定资产管理制度制度编号RFP-2016-002制订部门生效日期通知文号修订版次0页 码第 1 页 共14页一、目的（一）为规范加强固定资产的管理，掌握固定资产的保管与使用情况，及时消除闲置、报废的固定资产，防止遗失或被窃，发挥固定资产的最大效能特制定本制度。（二）适用范围：本制度适用于公司各部门。二、范围定义及分类（一）定义：固定资产是指企业使用期限超过1年、可重复使用及具有一定价值的办公设备、电器、家具、机器、机械、运输工具等列入本公司固定资产管理范围。（二）固定资产的分类、编号、标签1、固定资产分类（1）A办公设备类（如：传真机、打印机、复印机、投影仪、碎纸机、扫描仪、台式计算机、笔记本、移动硬盘、U盘、电脑音响、考勤机、装订机、数码摄像机、收款机、电话机、程控交换机、录音笔、网络适配器、路由器、交换机、调制解调器、打孔机、裁切机、计算器等）（2）B办公家具类（办公桌、沙发、茶几、文件柜、椅凳、床、餐桌、案台等）（3）C运输设备类（汽车、货车、叉车等）（4）D电器设备类（空调、风扇、冰箱、电磁炉、电热水壶、监控设备、音响设备等）（5）E机器设备类（车间生产设备、辅助设备、检实验仪器、工具类）（6）F其他设备类（厨房设备如：炉灶、蒸柜、汤桶、消毒柜等）2、固定资产编号编码规则：公司代号+资产大类代号+顺序号+年月。 顺序号不分资产类别，每月从001开始编，年月为固定资产购置年份月份。例如： XXY A 001 - XXXXXX 年月 顺序号 资产大类代号 公司代号3、固定资产标签资产编码XXY-A001资产名称台式电脑型号联想扬天使用人前台存放地点行政人事部编制日期2016-11-10管理部门行政部例如：三、固定资产管理责任（一）行政部是固定资产的统筹管理机构，负责本公司固定资产的管理工作，包括编号、建档、调拨、报损、维修、盘点、数据更新等。（二）财务部负责固定资产的账务管理工作并参与现场盘点工作。（三）使用部门及使用人员，负责固定资产的保管和日常维护工作。（机器设备落实到组）。四、固定资产管理方法（一）建立固定资产台账（附件1），包括资产编号、资产名称、品牌/规格/配置、购置日期、购置成本、使用部门、使用人、存放地点、维修改造、报损处理等情况。（二）制作固定资产标签，并粘贴在固定资产合适的位置上。（三）固定资产每季度进行一次盘点，由行政部负责牵头，联合财务部与使用部门人员共同参与，固定资产的盘点应根据“固定资产明细分类帐”（会计账簿）为依据，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产标签相一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表” ，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。各管理部门对台帐和固定资产标签内容进行更新。（四）固定资产使用人员离职或调岗时，应做好固定资产的移交工作，由行政部负责监督。五、固定资产购置与审批流程（一）使用部门拟购置固定资产时，应按有关规定填写固定资产申购表经相关领导审批后，交由行政部或相关部门办理。（二）固定资产基本购置流程：1、固定资产2000元以下：部门申请部门负责人审核行政部审核财务审核总经理审批行政部安排采购；2、固定资产2000元及以上：部门申请部门负责人审核行政部审核财务审核总经理审核集团审批（集团审批流程）采购部采购。（三）固定资产收到后，由采购部门负责第一道验收，仓库管理员为第二道验收，填写“设备验收清单”（生产设备类由设备部负责验收）。在验收清单中应详细填写设备名称、规格型号、金额、供货厂商等，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交行政门填写固定资产台账、贴标签，并更新“固定资产台帐”，落实使用责任人。六、固定资产的维护和保养（一）行政部负责监督和配合使用部门做好设备的维护和保养。（二）使用部门发现固定资产损坏时，应及时通知行政部,由行政部安排维修。（三）需委外修理的设备由使用人填写固定资产维修申请表，由使用部门负责批准后，提交行政部审核，维修费用在1000元及以上的需总经理审批。（四）行政部负责督促和验收委外维修的质量和保修日期等相关工作，并将维修情况登记在固定资产维修情况登记表上。七、固定资产移交（一）固定资产移交时，由移交单位或部门填写固定资产移交表，填写固定资产的相关信息及移交时的状况，由移交和接收单位或部门填写意见后，交行政部核实。（二）行政部核对移交表上的信息是否与实物及台帐登记的资料相符，核对无误后在移交表上签字确认。移交时由行政部负责监交，同时更新台帐及相关资料。(三) 固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。八、固定资产的出售固定资产使用部门应将待出售固定资产书面告知财务，填写“固定资产出售申请表”，待财务拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，财务对该固定资产进行处置，并对固定资产登记出售日期，台帐做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。九、固定资产报损（一）使用年限参考标准：1、办公设备类5-8年；2、办公家具类8-12年；3、运输设备类10-15年；4、电器设备类8-12年；5、机器设备类10-15年。注：低值设备类可适当降低使用年限标准（二）报损标准：1、技术性能落后，不能满足工作要求的最低标准和需要；2、长期使用，主要部件已经磨损老化且购不到配件；3、因事故或其他原因造成损坏，不能修复或无修复价值；4、超过安全使用期限，存在安全隐患；5、导致使用成本明显超标。凡符合以上的条件方可申请报损。（三）报损程序：1、部门填写固定资产报损申请表，呈相关领导审批同意后进行处理；部门负责人审核行政部复核总经理审核。2、报损后的物件，由所在部门与行政部配合存放于仓库废品存放位置，剩下的零部件或有残余价值的物品，可重新利用或变卖处理。3、处理完毕后相关资料送财务部门及行政部销账。十、资产标签粘贴的原则、要求为更好完成资产标签粘贴工作，针对在资产标签粘贴过程中可能出现的问题，拟制定以下解决办法： 1、资产标签的粘贴范围资产分类中包括生产设备、办公家具、运输设备、电器设备、办公设备五大类。其中本规定所称非固定资产以实物形式存在的低值易耗品、使用期限可超过1年且保持实物原状的经营用有形资产暂不粘贴资产标签，只作盘点登记。2、资产标签粘贴原则按照物品通常摆放位置，从便于观察、易于粘贴便于保管的原则出发，统一规定按以下顺序，选择位置粘贴标签： （1）能够正面粘贴的，首先选取资产正面左侧左上角处粘贴； （2）正面无处粘贴的，可选择左侧部前上角粘贴。 （3）上述位置均无处粘贴的，可选择在背部粘贴。3、标签粘贴的操作程序（1）对照设备和台帐上的资产编号选取相应的标签，核对标签信息（名称、规格、型号、购置日期等）无误。（2）将标签一端撕下，粘贴在资产规定的位置。（3）抹平标签，不能有边、角翘起现象，少数设备需用透明胶带对新标签加固处理，使之牢固。4、资产标签粘贴要求（1）台式计算机的标签在主机正面和显示器背后上均需粘贴；笔记本电脑的标签粘贴在底部不影响机器散热处。（2）柜类、架类、桌类家具粘贴在柜（架）正面左上角，距两个边大约1厘米的地方。（3）沙发类家具粘贴在正面脚上左侧的地方。（4）带靠背的椅子类家具粘贴在后背底部，不带靠背的椅子粘贴在防止被损毁的坐面底部，凳类家具粘贴在坐面底部。（5）床类家具粘贴在床腿正面不易磨损处。（6）其它类家具视其外形选定不宜磨损的位置粘贴。（7）各类车辆的标签粘贴在车辆前挡风玻璃内侧右上角。（8）无法粘贴标签或不适宜粘贴标签的资产，需要在财务资产管理员的指导下进行处理。5、资产标签粘贴注意事项（1）标签内含资产的所有信息，因此，粘贴时一定要核对资产信息，必须与帐、物相对应，避免贴错资产。（2）资产标签粘贴务求位置端正、整齐划一，标签应该粘贴在表面平坦、醒目且不易磨损的位置，以方便查看。（3）贴标签前，应对粘贴位置做去油、去污处理。（4）标签距离资产边界应留有一定的距离，一般以1厘米左右为宜。（5）对有帐无物的资产标签，请各单位收集信息后返还到财务（资产管理部）。（6）对有物无帐的资产，待到资产科重新入帐后，再打印标签进行粘贴。（7）对于部分资产，因为环境原因（如高温等）或资产本身原因（如软件等）没有办法粘贴的，各部门资产管理员做好备案处理。（8）对于下发的标签出现打印不清、漏打、重复、信息不符等各类问题，请及时与行政部联系解决。附件：1.固定资产台账2.固定资产申购表3.设备验收单4.固定资产维修申请表5.固定资产维修情况登记表6.固定资产移交表7.固定资产出售申请表 8.固定资产报损申请表 9.固定资产盘盈盘亏报告表批 准审 核制 订日 期日 期日 期附件1：资产编号资产名称品牌/规格/配置数量单位购置日期购置成本使用部门使用人存放地点维修改造报损处理登记日期备注固定资产台帐部门： 注：每季由行政部、财务部、所在部门负责人现场盘点，固产台账更新后三方签名确认。 行政部确认： 财务部确认： 使用部门确认： 盘点时间： 年 月 日附件2：固定资产申购表申购日期: 申购部门/单位:序号物品名称型号/规格数量单价（元）价格（元）使用人备注合计金额（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分 （小写）￥申购部门负责人审核审核人： 日期： 年 月 日行政部复核复核人： 日期： 年 月 日财务审批审批人： 日期： 年 月 日总经理审批审批人： 日期： 年 月 日附件3：设 备 验 收 清 单仓储部门：序号设备名称 规格型号数量单位金额供货厂商设备状况（新/旧）合格（是/否）备 注12345678910验收人签字：验收时间：配送人签字：附件4： 固定资产维修申请表报修单位/部门： 报修人： 报修日期： 年 月 日资产编号资产名称型号/规格购置日期购置成本维修费用预算故障及报修原因报修部门负责人审核审核人： 日期： 年 月 日行政部复核复核人： 日期： 年 月 日副总经理审批审批人： 日期： 年 月 日总经理审批审批人： 日期： 年 月 日维修结果： 跟进人：附件5 固 定 资 产 出 售 申 请 表申请部门： 填报时间：资产编号资 产 名 称规 格 采购时间账 面 单 价使用年限出 售 数 量备 注原价已提折旧净值取得耐用已使用第二联 财务部留存出售形式及原因部门经理意见：签名： 年 月 日财务资产管理部门意见：签名： 年 月 日总经理意见：签名： 年 月 日此表一式三联 第一联行政部 第二联财务部 第三联资产使用部门附件6：固定资产维修情况登记表 月份序号维修日期资产编号资产名称型号/规格购置日期购置成本故障原因维修单位/维修人维修情况 维修费用注：本表由行政部填写，每月汇集备案。 登记人： 2013年 月 日附件7： 固定资产移交表 序资产编号资产名称型号/规格/配置购置日期移交时间备 注123456移交时资产状况描述 移交单位/部门意见接收单位/部门意见行政部意 见注：本表一式三份，移交部门、接收部门、行政部