企业内部控制规范作业.doc

企业内部控制规范解读作业一、单项选择题：1.根据预算内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算属于（ A ）。A.固定预算 B.零基预算 C.滚动预算 D.弹性预算2. 会计系统控制要求企业制定企业会计制度的依据是（ C ）。A.公司法 B.企业会计准则 C.中华人民共和国会计法 D.证券法3. 关于合同专用章，下列正确的是（ B ）。A.合同专用章遗失后，不用追究有关人员的经济责任 B.合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发 C.合同专用章可以混用 D.只要得到授权任何人都可以刻制、使用4. 不相容职务分离的核心是（ D ）。A.内部管理 B.内部制约 C.内部约束 D.内部牵制5.包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序的是（ D ）。A.企业规划 B.企业政策 C.财务政策 D.人力资源政策 6. 当违约金不足以弥补企业损失时，企业应当（ C ）。A.追就相关当事人责任 B.不履行合同 C.要求对方赔偿损失 D.放弃追索权7. 负责制定公司人力资源的战略规划的是（ D ）。A.总经理 B.董事会 C.财务部经理 D.人力资源部经理8. 下列不包括在预算调整程序内的是（ A ）。A.执行 B.申请 C.审议 D.批准9.随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（ B ）。A.零基预算 B.滚动预算 C.弹性预算 D.固定预算10.安然事件的根本原因是（ B ）。A.巨额债务 B.内部控制缺失 C.管理层素质低 D.隐藏负债11.预算管理工作的负责人是（ B ）。A.生产部门 B.预算管理委员会 C.股东大会 D.董事会12.对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（ D ）。A.风险评估 B.信息与沟通 C.绩效考评控制 D.监督检查13.企业年度预算方案的编制时间是（ B ）。A.预算年度编制与执行同步 B.预算年度开始前编制完毕 C.预算年度开始时编制 D.预算年度中间编制14.概率预算适用于（ D ）。A.季度预算的编制 B.不经常发生的或者预算编制基础变化较大的预算项目 C.固定费用或者数额比较稳定的预算项目 D.难以预测变动趋势的预算项目15.我国制定企业内部控制规范主要参考了国外的（ A ）。A.内部控制整合框架 B.证券法 C.萨班斯法案 D.国际法16. 通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（ C ）。A.效率检查 B.绩效检查 C.绩效考核 D.效率考核17. 合同的授权审批制度不包括（ A ）。A.合同审核制度 B.合同授权委托代理制度 C.合同分级管理制度 D.合同归口管理制度18. 内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（ A ）。A.信息与沟通 B.会计制度 C.控制环境 D.控制程序19. 好的企业文化营造好的内部控制环境，海尔的市场观念是（ A ）。A.用户永远是对的 B.卖产品而不是信誉 C.市场有淡季 D.市场是最重要的20.整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（ A ）。A.基本规范 B.鉴证指引 C.评价指引 D.应用指引二、多项选择题：1. 企业的招聘方式通常有（ ABC ）。A.外部招聘 B.内部选拔 C.委托第三方招聘 D.外部选拔 E.内部招聘2. 内部控制的基本原则有（ ABCDE ）。A.成本效益原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.制衡性原则 E.适应性原则3.合同专用章制度内容应包括（BCD ）。A.合同应采用防伪印记 B.合同用印后应及时收回并妥善保管 C.印章管理部门不得对缺少授权委托书的合同用印 D.合同专用章由专人保管和收回 E.财务部门对合同进行审核4.合同协议管理的风险包括但不限于（ABCDE ）。A.合同协议纠纷导致企业权益受损处理不当，可能导致的损失 B.合同协议信息安全措施不当可能导致商业秘密泄露 C.合同协议条款为恰当履行或监控不当可能导致的损失 D.合同协议权利义务不明确可能导致的损失 E.合同协议内容不完整可能导致的损失5. 在美国，人们都内部控制的认识先后经历了哪几个阶段（ABDE ）。A.八要素论 B.五要素论 C.四要素论 D.三要素论 E.两要素论6.内部审计部门对合同中涉及资金、资产的来源和使用程序进行抽查审核，应重点关注的是（ABCDE ）。A.资金结算、酬金的支付方式明确、具体、合法 B.价款、酬金的确定正确、合理、合法 C.资金、资产的用途及使用方式合法 D.资金使用和资产动用的审批手续合法 E.资金来源合法，资产的所有权明确、合法7.属于单位内部应加以分离的不相容职务有（ ABCD ）。A.记录明细账与记录总账 B.业务的执行与记录 C.业务的执行与审核 D.业务的授权与执行 E.业务的授权与记录8.合同协议管理的风险包括但不限于（ABCDE ）。A.合同协议条款为恰当履行或监控不当可能导致的损失 B.合同协议信息安全措施不当可能导致商业秘密泄露 C.合同协议内容不完整可能导致的损失 D.合同协议纠纷导致企业权益受损处理不当，可能导致的损失 E.合同协议权利义务不明确可能导致的损失9.人员培训的原则有（BCDE )。A.因材施教原则 B.严格考核和择优奖励原则 C.全员培训和重点提高相结合的原则 D.理论联系实际，学用一致的原则 E.知识技能培训与组织文化培训兼顾的原则10.市场调查的内容包括（ ABCDE ）。A.标的物的生产商 B.标的物的市场分布 C.标的物的供货期 D.标的物的质量 E.标的物的价格及变化趋势三、判断题：1. 2008年5月22日，中央银行发布了企业内部控制基本规范。（ 错误 ）2. 企业对预算的执行环节不用多加控制（ 错误 ）。3. 合同专用章应由专人保管和收回。（ 正确 ）4. 任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（ 正确 ）5. 对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本企业合法权益出发，从严控制。（ 正确 ）6. 我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（ 正确 ）7. 内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（ 正确 ）8. 企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（ 正确 ）9. 薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求。（ 正确 ）10.提高预算的科学性和严肃性是预算应用指引的目的之一。（ 正确 ）11.企业与外部之间进行有效沟通，是实施内部控制的重要条件。 （ 正确 ）12.在国外，人们对内部控制的认识是一直没有变化。（ 错误 ）13.内部控制是企业管理当局履行受托责任的内在要求。（ 正确 ）14.对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议，提交企业决策机构研究决定。（正确 ）15.企业可以根