投资人如何规避经营者出现的安全风险责任.doc

投资人如何规避经营者出现的安全风险责任一、明确对策不同的行业，不同的企业，其风险管理目标是各不相同的，一般来说，企业全面风险管理要确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内，使经营者与投资人之间实现真实、可靠的信息沟通，在法律法规的框架内完成相关运作。同时，要确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性，煤炭企业特别需要建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。煤炭企业的生产条件、产品特点差异大，且不能被人力所改变，每个企业应本着从实际出发，务求实效的原则，以对重大风险、重大事件指重大风险发生后的事实的管理和重要流程的内部控制为重点，积极开展全面风险管理工作。煤炭企业应全面推进，尽快建立全面风险管理体系，企业应制定开展全面风险管理的总体规划、分步实施，可先选择发展战略、投资收购、财务报告、内部审计、衍生产品交易、法律事务、安全生产、应收账款管理等一项或多项业务开展风险管理，建立单位或多项内部控制子系统 。通过积累经验，培养人才，逐步建立健全全面风险管理体系。企业开展全面风险管理工作应与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中。可建立风险管理三道防线，即各有关职能部门和业务单位为第一道防线风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会为第二道防线内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线。二、实施风险管理基础工作在战略风险方面,收集与本企业相关的重要信息，如国外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策科技进步、技术创新的有关内容市场需求信息与企业战略合作伙伴的关系本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况与主要竞争对手相比，本企业实力与差距本企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节 。在财务风险方面，企业应广泛收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，并至少收集本企业的重要信息。其中有行业平均指标或先进指标的，也应尽可能收集负债、负债率、偿债能力现金流、应收账款及其占销售收人的比重、资金周转率 产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重制造成本和管理费用、财务费用、营业费用盈利能力、成本核算资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节与本企业相关的行业会计政策等信息。在市场风险方面，企业应广泛收集产品或服务的价格及供需变化能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化主要客户、主要供应商的信用情况税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化潜在竞争者、竟争者及其主要产品、替代品情况。在运营风险方面，企业应收及市场营销策略，包括产品或服务定价和销售渠道，市场营销环境状况等；企业组织效能、管理现状、企业文化。高中层管理人员和重要业务流程中专中专业人员知识结构、专业经验；期货等衍生品种曾发生易发生的失误流程和环节；质量、安全、环保、信息安全等管理过程中曾发生或易发生的失误流程和环节。在法律风险方面，企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例并至少收集与本企业相关的以下信息国内外与本企业相关的政治、法律环境影响企业的新法律法规和政策员工道德操守的遵从性本企业签订的重大协议和有关合同，本企业发生重大法律纠纷案件的情况 企业和竞争对手的知识产权情况。三、制定风险规避规划1、风险识别。通过对煤矿项目特性的描述、检查表、流程图及走访不同的项目干系人、从潜在的风险事件及其产生的后果和原因以及风险征兆等来检验风险。风险来源应该包括所有已识别的事项，如煤炭市场需求变化、技术方案设计上的错误、对角色和责任的不当定义、估算不当、员工职能不足等。对煤矿风险来源的描述通常应包括对以下事项的估算，如该来源引进风险的可能性、可能后果的范围、预计发生的时间、预计此来源引起风险事件的频率等。风险识别不应是一次性的活动，而是必须在整个项目过程中经常进行的。2、风险量化。确定了项目的风险来源之后，接下来就可以进行风险量化了。风险量化是通过风险及风险的相互作用的估算来评价项目可能结果的范围。风险量化的基本内容是确定哪些风险事件需要制定应对措施。煤矿项目进行风险量化比较复杂，需要考虑的因素很多。3、风险规避措施完成了风险量化后，已经确定了项目中存在的风险以及它们发生的可能性，此后就可以根据风险性质和项目对风险的承受能力，确定对机会进行选择的步骤及对危险做出应对的步骤。这一阶段一般考虑两个问题：第一，风险管理策略本身是否准确可行。第二，实施管理策略的措施和手段是否符合项目的总目标。通常采用以下3种措施避免。避免。消除具体的威胁，通常是消除威胁产生的原因。如可以放弃使用有风险的煤炭资源 、采煤方法、不合理的煤田及井田设计方案等。减轻。减少风险事件的预计货币价值，可以通过降低风险发生的概率或减少风险发生的事件价值，两者也可以同时使用。如费用分配合理化，加强管理可以提高工作效率 。接受。如果必须接受风险后果，也应该主动去接受。如由于矿井技术方案设计缺陷造成的风险，一旦发生，可以通过配备一流的