无锡国资委制定外派董事监事、财务总监工作规程.doc

为加强对外派董事、监事、财务总监等人员（以下简称“外派人员”）的管理，维护国有资产出资人权益，近日，无锡市国资委按照制度强化监管、程序规范行为的工作思路，制定出台了无锡市国资委外派董事监事（财务总监）工作规程。工作规程对外派人员的工作任务、工作方式、工作制度等作出了具体规定，要求外派人员应运用专业知识和工作经验，忠实履行工作职责，在服从于市国有资产监督管理总体目标的前提下，以服务促监督，帮助监管企业完善相关内控制度，推动现代企业制度的建设，促进法人治理结构的完善，维护出资人的合法权益，努力促进董监事工作的优质高效。一是建立工作台帐制度。外派人员应严格遵照专业化、制度化、标准化的要求建立工作台帐，真实、完整、公允地反映参与企业管理、决策和监督的过程和结果。二是执行工作报告制度。为保障国有出资人及时、全面、准确地了解企业财务状况、经营成果、资产变动等重大事项情况，外派人员必须按照规定和要求，定期进行工作报告。三是实行工作考核制度。董监事管理中心负责对外派人员的日常管理、考评与监督，并向市国资委提出对外派人员年度和任期考核评价报告。无锡市国资委外派董事监事（财务总监）工作规程（试行）2007-12-29 17:3 【大 中 小】【我要纠错】发文单位：江苏省无锡市国有资产监督管理委员会发布日期：2007-12-29执行日期：2007-12-29第一条 为加快推进现代企业制度建设，规范国有企业法人治理结构，建立健全国有资产监督管理体制，依法维护国有资产权益。根据中华人民共和国公司法（以下简称公司法）、国有企业监事会暂行条例等法律法规的规定，结合无锡市企业国有资产监督管理暂行办法、关于加强国有企业法人治理结构建设工作的意见（无锡市国有企业董事会工作规则（试行）、无锡市国有企业监事会工作规则（试行）的要求，制定本工作规程。第二条 本工作规程适用于无锡市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有独资公司（企业）、国有控股公司。第三条 本工作规程中提及的外派董事、监事、财务总监（以下简称“外派人员”），是指由市国资委依据公司章程向企业委派，且不在企业内部担任除董事、监事、财务总监之外的其他职务，代表出资人利益，履行出资人职责，对市国资委负责并报告工作的人员（包括专职和兼职）。第二章 工作方式第四条 外派人员应运用专业知识和工作经验，在服从于市国有资产监督管理总体目标的前提下，积极参与公司战略决策指导和常规运行的监督管理，推动现代企业制度的建设，促进法人治理结构的完善，维护出资人的合法权益。第五条 外派人员可以采取以下方式开展工作：（一）出席或列席企业有关重大战略决策、经营管理和财务活动的董事会会议、监事会会议和经理层会议；（二）查阅企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料；（三）核查企业及投资企业的财务、资产状况，对存在问题要求企业作出必要说明并提供有关资料；（四）督促企业建立健全相关的内控制度，并监督执行；（五）定期或按要求向市国资委述职和报告工作。第三章 工作台帐制度第六条 外派人员应严格遵照专业化、制度化、标准化的要求建立工作台帐，真实、完整、公允地反映参与企业管理、决策和监督的过程和结果。工作台帐是外派人员工作考评的重要依据。第七条 工作台帐要求填写规范、字迹清晰、保存完好、详实记录。工作台帐应包括如下事项：（一）出席、列席企业董事会会议、监事会会议、经理层会议等情况及相关决议内容；（二）企业财务状况、经营成果、资产运营效果的分析；针对经营、财务经营管理过程中存在的主要问题进行真实、全面、及时地披露并提出解决建议；（三）企业重大产权、资产变动情况；重大投、融资及担保、抵押情况；（四）财务检查、监督情况及处理意见；（五）参加专业学习培训情况；（六）其他与履职相关的重要情况。第四章 报告制度第八条 为保障国有出资人及时、全面、准确地了解企业财务状况、经营成果、资产变动等重大事项情况，外派人员必须按照规定和要求，执行工作报告制度。第九条 报告包括常规性报告和专项紧急报告。常规性报告分为季度重大事项报告和（半）年度综合分析报告。专项紧急报告包括突发事件书面专项报告和电话（口头）紧急报告。第十条 外派董事应就企业经营的重大事项在季度终了后20个工作日内，向市国资委提交季度报告；还应在年度终了3个月内，向市国资委提交如下书面报告：（一）企业董事会的会议情况及决议内容；（二）企业生产经营状况；（三）企业对外投资、融资、抵押、担保等涉及国有资产保值增值的重大事项的决策、执行情况；（四）企业的前景分析和经营管理过程突出问题的整改意见、措施；（五）需要报告和说明的其他情况；第十一条 外派监事应就企业经营的重大事项在季度终了后20个工作日内，向市国资委提交季度报告；还应在年度终了3个月内，向市国资委提交如下书面报告：（一）企业监事会会议情况；（二）企业财务、资产状况及经营管理检查情况；（三）企业董事和高级管理人员经营管理业绩记录，并对其经营活动中有无违反法律、法规、公司章程、公司规章制度和越权决策的行为作出客观评价，提出奖惩、任免建议；（四）企业内控制度的合理性评价，以及内控制度的落实、执行情况；（四）企业国有资产保值增值情况；（五）年度或专项监督检查报告的检查结果及处理意见的落实情况；（六）需要报告和说明的其他情况。第十二条 外派财务总监应就企业经营的重大事项在季度终了后20个工作日内，向市国资委提交季度报告；还应在年度终了3个月内，向市国资委提交如下书面报告：（一）企业执行国家法律、法规、财经纪律和财务会计制度执行情况；（二）企业的财务状况、经营成果及年度财务会计报告质量情况；（三）企业的资产营运、国有资产变动及保值增值情况；（四）企业的重大投资项目的实施情况；（五）企业的重大财务事项及重大经营计划的执行情况；（六）需要报告和说明的其他情况。第十三条 外派人员在履行职责过程中发现企业经营行为有可能危害国有资产安全，造成国有资产流失或者侵害国家所有者权益，以及认为应当立即报告的其他紧急情况，应及时向市国资委提出专项报告。第十四条 报告一般应以书面形式提交市国资委。如遇特殊紧急情况来不及作出书面报告的，可先采用电话等形式报告，5天内再向市国资委补交书面报告。第十五条 外派人员将工作情况和相关报告提交无锡市董事监事（财务总监）管理中心（以下简称“董监事管理中心”），董监事管理中心将情况汇总后向市国资委报告。市国资委对工作报告实行回复制度，具体由董监事管理中心负责将外派人员报告事项的处理结果及意见进行及时反馈，并跟踪检查执行情况。第十六条 外派人员在任期结束后，应向市国资委提交书面述职报告，并对企业的经营管理和日常运营等方面存在的突出问题提出解决建议。第五章 工作机制第十七条 董监事管理中心负责外派人员的管理、考评与监督，并向市国资委提出对外派人员年度和任期考核评价建议报告。（一）外派人员的工作台帐、工作报告内容是考核的重要依据之一。董监事管理中心定期检查或抽查工作台帐，并督促外派人员根据整改意见，健全和完善工作台帐，不断提高台帐质量。（二）董监事管理中心加强对外派人员工作报告的披露内容、报送程序、报送期限等的跟踪管理。外派人员对于工作报告中揭示的问题，应及时向董监事管理中心反映、沟通，并按照董监事管理中心的意见行使职权；对于同一事项（数据），报告中有不同反映的，根据董监事管理中心的要求实施进一步调查核实，达成共识。（三）外派人员应按时参加市国资委和董监事管理中心定期召开的工作例会。外派人员中的专职人员除参加市国资委和董监事管理中心统一组织的活动外，必须常驻企业，履行日常监督职能。（四）外派人员对报告的真实性、完整性负责，未按规定报告或提交虚假报告的，董监事管理中心应视情节轻重提出批评教育、责令改正、警告及其他行政处分、纪律处分或向市国资委提出处理建议。对造成国有资产损失或构成犯罪的，应报请相关部门依法追究渎职报告人的法律责任。第十八条 外派人员实行回避制度，包括亲属关系回避和直接利益关系回避。第十九条 外派人员在任职期间必须严格遵守以下规定：（一）严格贯彻执行国家有关法律、行政法规和规章制度；（二）不得泄露企业的商业秘密；（三）不得超越范围行使职权；（四）不得违规接受企业的馈赠、报酬、福利待遇；（五）不得参加由企业安排、组织或支付费用的与经营行为无关的活动；（六）不得利用职权为个人谋取私利；（七）不得串通委任企业弄虚作假、隐瞒企业的重大经营、财务问题；（八）市国资委要求遵守的其他规定。第六章 附则第二十条 企业发现外派人员有违反本规程行为的，有权向市国资委或董监管理