财务管理报销规定.docVIP

广西南宁骆壮文化传播有限公司财务管理制度-报销管理一 贯彻勤俭节约原则，增强成本管理意识骆壮文化传播有限公司贯彻、执行勤俭节约原则，发扬中华民族勤俭节约的美德。在工作中要尊重人的智慧，爱惜公司财物，增强成本管理意识。杜绝任何财力、物力、人力的浪费和损害公、私财物的行为，促进公司健康向前发展。天下大事始于细，天下难事始于易。制度是属于企业的硬性管理，任何一个成功企业无一例外地执行严格的规章制度，根据公司实际出发特制定费用报销流程：二 一般报销规定：1. 全部的费用报销需经董事长批准方可报销。2. 各类报销单据均须在取得正式发票的前提下，由经手人填写付款申请粘贴票据写清付款原因，按照费用报销流程审批。签名批准的报销单方可报销。3. 报销时间原则上不得超过账目发生后的四天。三 预支规定1. 因工作需要预支费用须填写费用申请单，在用款申请单上要清楚地填写所购物品名称、用途、经办人、金额、对方单位名称等；经所在部门负责人确认，部门负责人审签后送行政主管处，由行政主管交由董事长签批预支。预支额度要根据所购买物品预算严格掌控。超出需报告部门负责人。2. 公司不批准私人借支。3. 因公借支的还款时间要求，在所涉及的事项办理完结，或者出差返回公司后三天之内归还全部借款。并填写好费用报销单按照骆壮文化传播费用报销流程审批清帐。如有客户承担的费用，借款人必须在一个月内催收归还，逾期未能归还的损失由借款人承担。4. 在前次借款为结清时原则上不允许再次借款。四 市内交通费管理规定1 公司各部门，到公司以外南宁市内办理业务、联系工作，主要以乘坐公交车为准。因特殊情况需乘坐的士的，事先应经公司董事长同意；乘坐的士和乘坐公交车，要填写每次时间、事由、起止地点。本款发生的费用分别计入相关部门成本。五 出差管理规定1、 本规定的适用范围：出差到南宁市外广西区内2、 出差人员长途乘坐的交通工具标准：根据路程、较近的项目尽量以搭乘火车为准，需搭乘飞机的，机票统一由行政部预定，月底结帐凭出差申请单核对，按流程报销，出现误时退票费用由当事人承担。3、 出差人员在出差目的地的市内交通费。所有同行人员（目的地）的市内交通费总额控制在每天40元以内，超出部分由出差人员共同承担；同时在报销时必须列出详细清单，注明每天的每一次起止地点、事由、同行人员、车费。车票与清单附于报销单后面，经主管签字，财务核签，副总经理和董事长批准，方能报销。4、 出差人员的住宿标准：住宿费每晚不超过100元/间房； 在一般情况下，选择三星级及三星以下宾馆。同性别二人以上一起出差，应合住房间，住宿费凭发票报销，超出本职位标准部分自理。 除宾馆纯住宿费以外的洗衣费、饮料、烟酒、餐费、娱乐费、服务费等由经办人自己承担。5、 出差确需应酬（我方招待客户用餐或者赠送礼品），事前要先向部门负责人请示批准，预估费用后立即填写借款申请单交部门负责人审批，最后由董事长审批。在报销时必须完整地填写清楚客户名称、客人名单、本公司参加陪客人员名单、应酬费控制总额、时间等内容。 6、 出差人员的补助标准：出差时餐费补贴经理为60元/人/天（含餐费），主管为40/人/天（含餐费）元，员工为30元/人/天（含餐费），超出费用自理。 7、 若经理级陪同出差的，出差前未申请应酬费用，经理级可决定，但是回来需向董事长解释。六 业务工作餐应酬管理规定1. 因业务需要请客应酬（我方招待客户用餐或者赠送礼品），各部门或个人需事先要向董事长请示批准，预估费用后立即填写费用申请单交部门负责人审批，再经财务部交由董事长审批。在报销时必须完整地填写清楚客户名称、客人名单、本公司参加陪客人员名单、应酬费控制总额、时间等内容。2. 应酬请客要杜绝客少主人多的现象发生。请客应酬（用餐）的基本开支标准和参加陪客人员的控制，外地客户来后确需请客应酬（用餐）的： 外地客户由关联主管带队的客人，由本公司经理或主管总共不超过5人作陪，人均开销标准控制在100元以内(以对方人数为准)。 外地客户由主管职务以下人员带队，有三人以上的客人，由本公司主管带2人参加作陪，人均开销控制在80元以内。 外地客人三人以下由主管安排2人作陪，人均开销控制在80元以内。3. 本地客户来公司办事，申请安排工作餐的，工作餐费用人均控制在12元以内。行政部负责安排好，填写报销单，主管签字，董事长批准报销；确需在外应酬，比照第二款执行。4. 本公司节日活动聚会，餐费标准控制在40元/人。 5. 工作餐报销管理规定，统一由行政部请示董事长提出意见，根据活动规模以定用餐场地预算费用，提前申请报财务复核，然后再结算。 六. 办公用品管理规定1. 办公用品统一由行政部组织采购，统一由行政部和财务部管理并建立出入库清点制度，建立登记手续以免盲目性，每月底盘点计划采购，盘点和计划由财务部核对报批申请采购，供货渠道以文具市场批发商为主。2. 行政部负责办公设备电子配置用品和打印耗材的采购管理，须要增加配置和更换由行政主管建议列清单报财务核对由董事长审批申请领款，预付50%实用后取得合法发票支付余款,成批购买电脑配件同样登记入库，购买领取办公用品需签字登记并严格按照公司的控制额执行。不得私自进入财务部随意拿办公用品，领取的办公用品必须填写领用单。七. 办公家用具、设备、固定资产管理规定 1. 公司所有办公用家用具、设备、固定资产统一由行政部负责管理，并由行政部制定管理制度。行政部根据使用者与使用管理责任相结合的原则，负责分别落实具体使用者的使用管理责任，以书面形式确定其使用、保管、毁损丢失照原价赔偿的具体责任。2 .公司公用设施由行政部管理，建立借用、归还检查等管理制度，严格控制借用时间。归还时不认真检查而造成找不到毁损责任人，由行政专员负责照原价赔偿。3 .财务部协同行政部定时对公司资产进行盘点，发现短缺、损坏时，由领用人和各部门主要负责人照原价赔偿。员工离职时盘点其负责的资产，并办理移交手续，发现有非正常损坏必须照原价赔偿；4. 资产的购买由行政部门统一竞价后购买。最少两个商家比较由行政财务共同决议。5. 购买新的家用具、设备、固定资产，经手人须填写购买申请报告，写明用途、数量、金额报经董事长签名批准后，方可购买。6. 更新资产，经手人首先须填写购买新资产的报告，写明旧的资产的名称、数量、已不能使用的原因、对旧资产配件等的处理办法、需更新的资产的数量、金额、领用人，报财务部核实旧资产的购买日期、已使用年限、净残值的情况，报董事长签名批准后，方可更新购买；八. 长途电话管理规定1. 每个办公室都配备有长途电话功能的直拨外线电话，负责与外地客户的联系，使用长途电话尽量缩短时间，节约成本。不允许私人电话；2. 行政部每月查询各部电话的长途电话清单，检查属于私人电话费用，本人支付或由该电话责任人负责收回，未能收回的部分在该电话责任人的工资扣除；3. 行政部每月根据电话公司寄送的电话扣款单，对电话费用进行核准。九 费用报销流程 1.费用： 部门负责人审批财务部核对审批董事长审批报销2.工资：以核定职务标准定工资，新增人员每月5日前由行政给予财务上报人员异动表计算工资，计算工式：基本工资30天实际工作天数加、减并附加岗位职位津贴、其他补贴、考勤、社保、餐补得出工资。每月提前公布考勤给予1-2天核对确认后不予补发。3.装修、改造维护：报行政申请报价财务核对董事长审批。4.更新维修办公设备：行政部申请报价董事长审批购买商品由经办人和使用人在发票上签名报销。5.差旅费：市里交通凭公交车票粘贴注明事项报销，需打的士急办事先请示董事长同意并由董事长签字，无特殊打的财务拒绝的士费报销。出差外地交通费返回公司3天内还借款附粘贴单内容填写，票据背后说明。团队人员每天交通费40元内公司报销，超出自付。当事人粘贴单据财务据实核对（替代票拒绝报销）部门负责人签字董事长审批财务支付。6.社保：转正员工享有社保，新迁入本公司的员工不符合条件自交社保。首次办理工本费由公司支出，需代交的人员提前缴足社保费到财务代收。7. 业务招待费：开拓回报客户需开支餐费团队主管提前申请报财务行政部董事长审批方可借支费用款。在标准范围内开支凭餐饮票报销，注明共餐的客户和陪同人员，拒绝替代票和超出部分报销。8.员工聚餐：由行政发起活动意义，行政申请人数餐饮地点、标准，支出预算金额财务核审董事长审批现金结账。9.出差补贴：每月15日由行政统一交财务出差申请登记表，按标准补贴以航空机票时间核算为准，计算上月出差补贴。拒绝补办申请单和无凭据补贴行政财务主管部门副总董事长审批。10.行政办公用品、日用品、耗材办公用品：每月购买一次，行政和财务做好需求纪录月底盘点，月初申请行政主管审核财务核对留底确认购买由行政或财务验收签名并登记。附粘贴明细发票报销财务董事长。11.名片印刷：需印制的由行政申请到董事长处审批，然后至财务核实凭发票报销。12.