费报销标准的规定文档.doc

关于*有限公司差旅费报销标准的规定（暂行办法）为了有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类人员的办事效率，特制定本制度。一、 办理程序1、 出差人员预知出差前必须填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门经理签署意见，分管领导批准后方可出差。此出差申请单一次三联，一联交付行政部门备案，一联交付财务，一联出差人员留存。2、 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“请（借）款单”列明借款计划，由部门经理签字批准后，经财务负责人审核，总经理签字后会计制作记账凭证传递给出纳方可借款。（借款人必须在会计凭证的领款人位置签字以证明此款以收到。）（一次三联：一联出差人员留存，一联作为财务付凭据，一联作为财务账务核消单）3、 出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向部门经理汇报，由部门经理考核结果，签署考核意见。4、 出差人员回公司后携带出差申请单和部门经理考核意见到人事行政部门报到，与留存在人事行政部门的出差申请单进行核消，经人事行政部门负责人签字后将此出差申请单、出差借款单和有效出差报销票据粘贴好，按出差费用标准规定，经财务会计审核，部门经理签字，总经理审批后方可报销。（每周只报销一次。在每周的周一进行报销处理，只报周二到周五送到财务的票据。）5、 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门经理签署意见后，经总理审批方可报销。丢失的票据一概不予报销，伙食和交通补贴经共同出差人证明，经单位部门经理签字，总经理审批可酌情支付。车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。6、 对非同一次乘车却出现票号相连的票据现象，将不予报销;对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。7、 出差回公司应2天内报账，超过2天报销差费，每一按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门经理的责任。8、 出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。9、 报销票据上必须印有“全国统一发票监制章”的正规发票，住宿发票上必须注明单位全称10、 跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。11、 发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。12、 收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收据可以作为报销凭证据。二、 费用标准（1） 借款范围：部门经理借款4000元，销售员借款2000元。但每个部门当月借款不得超过10000元。（2） 住宿标准：必须有住宿发票，超标准的部分自付，在标准以内的具实报销。（金额单位：元。下同）人员地区特区、直辖市省会城市市、县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）销售经理160140100其余人员14012080（3） 伙食补助费：有请客户吃饭的，要先请示，经公司领导批准，回来后先到财务审核票据附加水单，再经过部门经理审核签字后再找总经理签字。（标明吃饭的时间、地点、人物）从而减少伙食补助。人员地区特区、直辖市省会城市市、县级市及以下总经理实报实销销售经理806040其余人员806040（4） 交通补助：如果有特殊情况的请示部门经理，经总理批准特定。人员地区特区、直辖市省会城市市、县级市及以下总经理实报实销销售经理302010其余人员302010（5）交通工具标准人员工具飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报销售经理预申请硬卧硬座三等舱可乘预申请其余人员预申请硬卧硬座三等舱可乘预申请三、报销办法（沈阳市及所属地区不予补助及报销，除特殊情况需分管领导批准后，方可报销）（一） 住宿费报销办法：1、 出差人员住宿必须有住宿发票，超标准的部分自付，在标准以内的按实际住宿天数具实报销。2、 出差人员由接待单位负责宿费或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、 出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒体介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象和接待重要客人等特殊业务情况，经总经理批准的前提下，可按实报销。4、 住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。（二） 伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助：中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助，17点后离开本市的当天无补助，出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间为依据。(三)交通费报销办法 1、 出差人员火车票、客车票、船票、飞机票在标准规定的情况下具实报销。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报部门经理审核签字后，经总经理审批后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的;(2)携有巨款或重要文件须确保安全的;(3)收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;(4)陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的;(6出差时须在早6点前在家出发或晚8点以后到家的可具实报销打车费。以上情况须请示本部门经理同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的所产生的费用支出，在请示主管领导同意后方可报销。（四）通讯费报销办法公司所有人员出差电话（含LC卡）不予报销，出差中正常的传真资料、邮寄物品、打字复印等费用可酌核消，特殊情况需经主管领导批准。公司只负担销售人员每月88元套 餐电话费，管理人员每月46员套餐电话费。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费（不得与差旅费混在一起）应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并在报销时标明时间、地点、人物、所在饭店用餐水单，并经总经理审批。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员外出如果没有提供餐饮的每天按业务员标准给予伙食补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。如果低于标准的耗油量公司将给予一定的节约奖励。四、补充规定 1、两人以上出差人员，在请示总经理允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、在本市出差人员公司将用车送达就近的公交车站或地铁口，利用公司公共月票出行，如果中午误餐给予10元钱的误餐补助。如有特殊情况报总经理特批。3、外出参加会议，