卫生局版面-财务管理中心职责.doc

财务管理中心岗位职责1、会计人员以会计法、河南省会计基础工作规范、基层医疗卫生机构财务制度等会计法律法规为依据，如实反映各单位的资金活动情况和业务收支情况，严格执行财经纪律和财务制度。2、严格执行基层医疗卫生机构会计制度，负责对被统管单位的总账、收支明细账、往来明细账、固定资产明细账等的登记工作。3、财务管理中心对被统管单位上报的原始凭证进行集体审核，对于不合格的票据予以退回不准入账；对于手续不齐全的原始凭证要求补充完整。经审核合格的原始凭证，方可制作记账凭证，及时记账、算账、对账和编制会计报表；做到账证、账账、账表、账实四相符，及时向被统管单位领导和有关部门报送会计报表。4、严把支出关，利用年度财务收支预算控制不合理开支行为。5、监督被统管单位的票据和内部往来收据的领发、核销、管理工作。6、定期不定期地对被统管单位的内部财务管理工作进行检查、监督，负责对被统管单位财务工作的业务指导。7、指导和监督被统管单位的会计档案管理工作，对被统管单位的会计资料负有保密的责任。8、帮助被统管单位做好统计工作。单位报账员职责1、负责本单位业务收入的核算工作，所有现金收入必须足额及时缴存开户银行账户，不得坐支现金，更不得设立“小金库”。负责登记现金日记账和银行日记账。2、在院长的领导下，负责本单位资金的收支工作，负责本单位原始凭证的收集、审核整理和报送。每月底结账后及时与各科室对账，做到账实相符。当月财务手续全部整理完毕后，由院长及分管领导和职工代表审核会签后，报局财务管理中心报账。3、负责本单位“在用低值易耗品”、“固定资产”等账目的明细登记和管理。4、负责本单位岗位绩效工资的核算、分配、发放等工作。5、负责本单位各种社会保障费的核算及收缴工作。6、完成单位领导及局交办的其他工作。内部岗位控制制度1. 单位负责人的直系亲属不得担任本单位财务部门负责人。2. 财务部门负责人的直系亲属不得从事出纳及收费工作。3出纳岗位与收费相分离。报账员相当于出纳员，不得兼职收费。收费员仅负责业务收费工作，并与微机查询金额一致，不得从收费款中支付任何款项。4. 会计岗位与出纳相分离。局财务管理中心会计人员负责总账及明细账的登记工作，单位报账员负责资金支出工作。5. 财务印鉴保管人员相分离。院长印鉴由院长或其委托人保管，财务专用章由出纳保管；不得由一人保管全部印鉴印章。6. 出纳人员与现金的清查盘点人员和负责与银行对账的人员相分离。局财务管理中心会计不定期对被统管单位的现金和银行存款进行盘点对账。 7. 物资采购与资金支付岗位相分离。大额物资及药品的采购应有专人负责，资金支付人员不得负责采购。财务单据入账要求科目名称入账要求一、收入类 1.业务收入银行缴款单，收入汇总确认单，收入明细表，银行对账单 2.其他单位转入款项注明收到款项的内容 3.其他收入注明收到款项的内容二、支出类 1.人员工资1.在职工资表内容：a.应发项目包括：基本工资、基础性绩效工资、奖励性绩效工资三部分；b.代扣项目：水电费、社保费等。2.工资表应按人员分类，医疗人员和公共卫生人员两类；3.工资表应当由职工签名后交银行代发。加具汇总封面。4.退休人员工资表，内容为基本退休费和津补贴两部分。 2.缴纳社会保障费单位缴纳部分的养老保险和医疗医疗及住房公积金，按人员比例分摊计入医疗支出和公共卫生支出 3.办公费，印刷费，交通费 差旅费、培训费等正规发票上由经办人签署事由，大额需附清单。 凡是用基本公共卫生补助资金支出的需注明。 4.水电费正规发票，根据人员比例分摊计入医疗和公卫支出。 5.维修费正规税务局代开的维修发票，附施工合同及决算审计报告。 6.固定资产正规发票，验收入库单，经办人签字等。大额必须转账支付。 三、成本类 1.药品耗材入库 正规医药业发票，附验收入库单。 2.药品耗材出库 附出库单或领料单，金额汇总及相关人员签字。 3.药品销售成本计算销售成本由药房人员核算，财务复核，领导签字。 四、往来类 1.垫支新农合报销款 由院新农合办填汇总表，相关人员签字入账，其他单据另订保存。 2.支付个人往来款项 凭个人签字的收款收据，大额款项打入其银行卡上。 3.支付单位往来款项 发票已入账的另附单位盖章的收据；发票未入账的附原