产成品管理制度(模板)(2013最新).doc

产成品管理制度(模板)一、目的产成品是按照本公司的生产工艺将劳动对象加工成所需要的用品。为规范公司产成品出入库管理工作，加强对公司资产的管理、控制和准确成本核算。消除产成品出入库程序不规范、单据缺失、入库主体不明确、对于产成品在出入库工作中只见单据不见实物或只见实物不见单据的现象进行规范。二、要求1、产成品的入库办理只能由外包装车间的组长负责办理，办理产成品入库时必须向成品仓库提供产成品入库单，入库单应填写规范、准确、完整，所列品名、品牌、型号、数量、包装及批号应与入库实物相符，包括组长、库管员、检验均应在产成品入库单上签字；2、产成品出库必须是发货实物与发货单同行，决不允许出现只见单据不见实物或只见实物不见单据的现象。三、产成品存货的计价产成品的计价：按照公司生产过程中发生的各项实际支出计价，具体包括生产制造过程中耗用的直接材料、直接人工、燃料动力、制造费用等实际成本并按会计核算方法的在月末分品种归集计算而得。四、产成品入库1、入库合格成品入库后应放置于仓库合格区内，检验结论为“合格”的产品，生产外包车间将已填制的产成品入库单到成品库办理成品入库手续，在办理入库时，库管员应检查、核对产品的品名、品牌、型号、数量等标识是否正确、规范、外包装是否干净等，且凭生产原始记录和清点的实际情况办理入库。财务部据实际收货情况在用友ERP系统中录入并打印一式三联入库单。生产负责人、外包车间组长、库管员、检验人员必须在入库单上签字，入库单的第一联作车间联，第二联由交由会计稽核，第三联交质量部门作检查依据。2、退货入库成品库管员在退货货业务时，库管员应检查核对所退产成品的品名、品牌、型号、数量、批号等是否属实。注意，所有退货均应有营销部门主管经过审批的退货申请单方可办理退货，并打印一式二联退货单，相关人员必须（经办人员、库管员）签字，第一联作库房存根留存，第二联作交财务稽核。在ERP企业管理软件中的操作流程同上“退货入库流程”。2、已办理入库的产成品退回车间 已办理入库产成品因质量原须退回到成品车间的，应按要求办理红字入库手续，在办理退货时在用友ERP企业管理软件中据实际退货量录入并打印一式两联入库单，生产部负责、库管员、外包组长均须在入库单上签字，第一联存根联留存，第二联交财务部稽核。五、产成品的出库1、销售发货、发样品出库流程 库管员根据打印的“销售发货单”发货。财务人员在用友ERP企业管理软件中完成制作完成发货单，打印一式三联的发货单，第一联存根联库房用，第二联客户联交与客户，第三联交财务部记账，并同时打印销售出库单作门卫出门用，所有人员均应按产成品发货流程执行发货。 2、报废（见存货报废程序）。六、盘点见存货盘点制度七、报表及账簿管理1、成品库房管理人员应于次月1日下班前上报上月成品出入库月报表以及各种原始单据，按出入单库分类、按单据号依次整理好交与会计人员。2、材料卡片：必须按成品建立卡片并随时逐笔登记出、入库量和结存量。3、在开工后的前半年应应登记手工账。七、其他规定1、库管人员和销售内勤人员以及销售人员有责任与客户单位核对帐目；3、库管人员应按仓库管理制度中的规定进行产成品的管理。八、处罚(1)报废处罚所有报损、报废物资均应查明原因，并落实责任人，根据不同原因进行处理。对由于个人保管不善或人为原因造成损失的应由个人负责赔偿。视情节轻重由直接责任人赔偿损失金额的5%-100%，并扣绩效10-200元；对相关管理人员处以5%-20%的罚款，并扣绩效10-200元。如是自