出口退税操作细则.doc

生产企业出口退税申报系统操作流程一、 申报时间和申报期限次月15日前申报上个月份的，申报期自出口日期起计算90日内作单证收齐。二、 预审报预审报的意义：企业申报数据与海关电子信息对审资料准备：上月的报关单复印件、开具的出口发票（出口退税联）sap系统中入账月份的记账汇率三、生产企业出口退税申报系统操作步骤1. 基础数据采集-出口货物明细申报录入-点击增加所属期：为系统登录默认的日期，序号：根据单据录入顺序，手动编写序号；或先全部设为0001，等后面单据录入完毕后，点击序号重排；出口报关单号：（18位海关编号+（0）+2位项号，如123456789001出口日期：为报关单上的出口日期，尽量核对准确，避免红冲外汇核销单号：即报关单上的批准文号单证不齐标志：全为BH出口商品代码：为报关上的商品编码（系统录入10位）出口数量：以报关单为准录入(从电子口岸下载报关单信息原币代码：选择与报关单相应的外币原币离岸价：为FOB净价，当为CIF价格时，必须减去运费、保费原币汇率：美元汇率均为当月外币汇率*100出口发票号：为出口发票实际发票号 2. 基础数据采集-收齐出口单证明细录入-点击增加 所属期：为系统登录默认的日期，一般为上月的日期 序号：按照顺序编写 单证收齐标志：为BH 依据报关单原件为依据，认真仔细检查一遍“报关单号”和“核 销单号”、“金额”等信息； 3. 基础数据采集-企业经营情况-出口货物备案单证目录录入-根据手中发票张数，删除多余的信息，然后点击“生产备案”=退税申报日期改为实际日期、录入办税人名字-确定（备注如果申报出口货物明细申报，需要撤销明细数据申报，否则无法生成备案单证） 4. 根据系统中录入的“出口货物明细申报”和“收齐出口单证明申 报”生成申报数据；通过高信网上办公系统上报税务机关，根 据反馈信息进行数据核对；查看疑点，根据疑点提示，结合生产企业出口退税系统中综合数据查询-免抵退基础数据查询（已申报）-出口货物明细查询，检查疑点是否与看到的数据存在差异，如果存在差异，进行红蓝对冲，操作步骤，1.申报数据处理-撤销已申报数据-申报明细-确定 2.首先红冲，单证不齐标志为空，其他资料和当月预审报数据录入相同，出口数量和出口金额为负数，备注栏 原所属期及序号 例2009060004 3.录入蓝字 录入正确的预审报信息，（改错时，单证不齐标志为空）5. 无疑点后，进入“生产企业出口退税系统“-反馈信息处理”-税务机关反馈信息读入-选择税务疑点回复存放6个文件的文件夹；然后进行税务机关反馈信息处理- 点击“是”6. 基础数据采集-增值税申报表录入-增加-（增值税申报完毕后，自动生成）其中“不得抵扣税额”根据增值税纳税申报表附表二中的第18栏填写，然后点击回车跑一边，系统提示校验通过7. 基础数据采集-免抵退申报汇总录入-增加=然后点击回车跑一边，系统提示校验通过8.生成明细表、汇总表进入“生产企业出口退税系统”后，进行一下操作：1.明细申报数据已经生成2.免低退税申报-生成汇总申报数据增加 3.免低退税附表自动生成4.将生成的明细申报数据和汇总申报数据拷贝到移动盘中9. 打印报表 1.免低退税申报 - 打印申报表-出口货物免抵退申报汇总表（要求EXCEL打印 格式）2. .免低退税申报 - 打印申报表-出口货物免抵退申报汇总表附表（要求EXCEL打印格式）3. .免低退税申报 - 打印申报表-出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）（要求EXCEL打印格式）4. 免低退税申报 - 打印申报表-出口货物免抵退申报明细表（前期单证收齐）（要求EXCEL打印格式）5. 免低退税申报 - 打印申报表-出口货物前期单证收齐并且信息齐全明细表（要求EXCEL打印格式）6. 免低退税申报-打印其他申报表-出口货物备案单证目录4. 报表装订顺序1. 出口货物免抵退申报汇总表2. 出口货物免抵退申报汇总表附表3. 出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）4. 出口货物免抵退申报明细表（前期单证收齐）5. 出口货物前期单证收齐并且信息齐全明细表6. 报关单、出口发票原件7. 增值税纳税申报表及附表