网状蓬松石英棉项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 网状蓬松石英棉项目立项说明及投资计划网状蓬松石英棉项目立项说明及投资计划第一章 概况一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx投资公司（二）公司简介成立以来，公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司经过多年的不懈努力，产品销售网络遍布全国各省、市、自治区；完整的产品系列和精益求精的品质使企业的市场占有率不断提高，除国内市场外，公司还具有强大稳固的国外市场网络；项目承办单位一贯遵循“以质量求生存，以科技求发展，以管理求效率，以服务求信誉”的质量方针，努力生产高质量的产品，以优质的服务奉献社会。上一年度，xxx有限责任公司实现营业收入12875.78万元，同比增长9.85%（1154.43万元）。其中，主营业业务网状蓬松石英棉生产及销售收入为10544.90万元，占营业总收入的81.90%。根据初步统计测算，公司实现利润总额3064.40万元，较去年同期相比增长432.40万元，增长率16.43%；实现净利润2298.30万元，较去年同期相比增长424.66万元，增长率22.67%。二、项目概况（一）项目名称网状蓬松石英棉项目（二）项目选址xxx经济开发区（三）项目用地规模项目总用地面积41747.53平方米（折合约62.59亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数52.06%，建筑容积率1.01，建设区域绿化覆盖率7.00%，固定资产投资强度194.12万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积41747.53平方米，建筑物基底占地面积21733.76平方米，总建筑面积42165.01平方米，其中：规划建设主体工程28085.81平方米，项目规划绿化面积2952.64平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计157台（套），设备购置费4173.16万元。（七）节能分析“网状蓬松石英棉项目建设项目”，年用电量1002429.12千瓦时，年总用水量11158.67立方米，项目年综合总耗能量（当量值）124.15吨标准煤/年。达产年综合节能量43.62吨标准煤/年，项目总节能率26.48%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx经济开发区发展规划，符合xxx经济开发区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资13778.40万元，其中：固定资产投资12149.97万元，占项目总投资的88.18%；流动资金1628.43万元，占项目总投资的11.82%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入13873.00万元，总成本费用10666.84万元，税金及附加220.06万元，利润总额3206.16万元，利税总额3868.45万元，税后净利润2404.62万元，达产年纳税总额1463.83万元；达产年投资利润率23.27%，投资利税率28.08%，投资回报率17.45%，全部投资回收期7.23年，提供就业职位220个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。三、报告说明项目可行性研究报告核心提示：项目投资环境分析，项目背景和发展概况，项目建设的必要性，行业竞争格局分析，行业财务指标分析参考，行业市场分析与建设规模，项目建设条件与选址方案，项目不确定性及风险分析，行业发展趋势分析四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx经济开发区及xxx经济开发区网状蓬松石英棉行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx经济开发区网状蓬松石英棉产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“网状蓬松石英棉项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx经济开发区经济发展，为社会提供就业职位220个，达产年纳税总额1463.83万元，可以促进xxx经济开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率23.27%，投资利税率28.08%，全部投资回报率17.45%，全部投资回收期7.23年，固定资产投资回收期7.23年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、报告提出了推进“放管服”改革，推进落实投融资体制改革、减轻企业负担、完善“中国制造2025”配套政策等措施。针对这些保障措施，各部门、各单位按照分工，开展了一系列工作，已经取得了一定成效。“简政放权、放管结合、优化服务”改革。国务院以深化行政审批制度改革为重点推进简政放权，以创新监管体系为核心切实加强事中事后监管，针对取消、下放、保留以及“先照后证”改革后行政审批事项的不同特点和不同环节，提出了加强监管的主要内容和具体措施。实施公正监管，开展“双随机一公开”监管模式。建立企业主体信息库和违法不良记录信息库，探索建立信用管理机制，实行守信激励和失信惩戒，推动建立企业诚信体系。以优化审批程序为重心，推进行政许可标准化，改进优化政府服务。统筹“互联网+政务服务工作”，建立信息资源共享和交换机制，积极推进行政许可网上“一个窗口”办理工作。实行市场准入负面清单制度方面，2016年在天津、上海、福建、广东四省（市）先行试点，聚焦“试清单”“试机制”“强监管”“出经验”四大任务，开展了大量有益探索。2017年6月，辽宁省、吉林省、黑龙江省、浙江省、河南省、湖北省、湖南省、重庆市、四川省、贵州省、陕西省等11个省市纳入试点。试点结束后，市场准入负面清单制度将于2018年在全国推开。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米41747.5362.59亩1.1容积率1.011.2建筑系数52.06%1.3投资强度万元/亩194.121.4基底面积平方米21733.761.5总建筑面积平方米42165.011.6绿化面积平方米2952.64绿化率7.00%2总投资万元13778.402.1固定资产投资万元12149.972.1.1土建工程投资万元3703.022.1.1.1土建工程投资占比万元26.88%2.1.2设备投资万元4173.162.1.2.1设备投资占比30.29%2.1.3其它投资万元4273.792.1.3.1其它投资占比31.02%2.1.4固定资产投资占比88.18%2.2流动资金万元1628.432.2.1流动资金占比11.82%3收入万元13873.004总成本万元10666.845利润总额万元3206.166净利润万元2404.627所得税万元1.018增值税万元442.239税金及附加万元220.0610纳税总额万元1463.8311利税总额万元3868.4512投资利润率23.27%13投资利税率28.08%14投资回报率17.45%15回收期年7.2316设备数量台（套）15717年用电量千瓦时1002429.1218年用水量立方米11158.6719总能耗吨标准煤124.1520节能率26.48%21节能量吨标准煤43.6222员工数量人220第二章 建设背景分析一、项目建设背景1、投资规模加速攀升。战略性新兴产业利润丰厚，发展前景很好，因此战略性新兴产业上市公司固定资产投资也保持了快速增长态势，2015年第一季度末，战略性新兴产业上市公司固定资产净值达9730亿元，较上年同期增长20.6%，增速明显高于上市公司总体10.7%的增长水平。2011年以来，固定资产净值逐年攀升，平均增长率达到20.9%。2、为推进经济结构的战略性调整，促进产业升级、提高产业竞争力，国家发改委颁布当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录，其中：项目产品制造名列其中，覆盖拟建项目投产后的产品，因此，投资项目属于当前国家重点鼓励发展的产业；综上所述，投资项目符合国家及地方相关行业的准入规定。坚持创新驱动让我国战略性新兴产业保持蓬勃发展态势。2016年和2017年，全国战略性新兴产业工业部分增速高于同期全国水平40%以上。2018年上半年，战略性新兴产业工业和服务业增速仍旧分别比总体增速高出30%。在新一轮科技革命和产业变革加速重构全球创新版图、重塑全球经济结构的大背景下，我国创新创业更加活跃。2017年中国大众创业万众创新发展报告指出，全国创业孵化载体内企业就业人数超过200万人，每家企业平均带动就业43人。大力推动创新驱动发展，努力拓展发展空间。国家发展改革委10月发布的报告指出，大众创业、万众创新为我国稳定和扩大就业提供了重要支撑。初步统计显示，新动能对新增就业的贡献率达到70%左右。二、必要性分析1、去产能，环保限产，结构调整，固定资产投资同比增速小幅回落。1-8月份，全国固定资产投资同比增长5.3%，较1-7月份下滑0.2个百分点。两方面因素导致0.2个百分点的下滑，一方面，去产能与环境保护态度的坚决，导致二产的部分行业投资继续同比负增长。例如，1-8月份，电力、热力、燃气及水生产和供应业投资同比下降11.4%。另一方面，调结构继续，不再靠基建投资带动经济。1-8月份，基础设施投资同比增长4.2%，较1-7月份下滑1.5个百分点。2、支持优势传统产业大型骨干企业壮大规模增强实力，着力打造一批品牌价值高、规模大、实力强、拥有核心技术和自主知识产权的大型骨干企业。完善帮扶机制，重点培育一批优势传统产业民营企业的大型骨干企业。抓好后备骨干企业培育，完善省市两级后备企业名录。提升服务水平。落实好企业联系人制度，完善省市联动服务机制，提高企业诉求办理效率和质量。推动大型骨干企业直购电全覆盖，在网上办事大厅建设大型骨干企业绿色通道。支持有条件的大中型企业设立企业研究院和省级企业重点实验室，从制造环节向研发设计和品牌营销环节延伸，建设一体化的全产业链体系。3、当今高速增长的中国经济又一次面临世界经济风云变幻的新一轮挑战，为确保中国经济的顺利发展，离不开相关工业的支撑和发展；建设好项目，将有助于发挥项目承办单位集聚效应、资源共享、充分协作、合理竞争，同时，在一定程度上还有助于快速提高当地项目产品制造工业的技术水平和行业市场竞争能力，对于项目产品制造企业为国家实现产业振兴计划、推进产业结构调整和优化升级，都具有十分重要的现实意义。三、项目建设有利条件项目承办单位自成立以来始终坚持“自主创新、自主研发”的理念，始终把提升创新能力作为企业竞争的最重要手段，因此，积累了一定的项目产品技术优势。项目承办单位在项目产品开发、设计、制造、检测等方面形成了一套完整的质量保证和管理体系，通过了ISO9000质量体系认证，赢得了用户的信赖和认可。第三章 项目选址方案一、项目选址原则对各种设施用地进行统筹安排，提高土地综合利用效率，同时，采用先进的工艺技术和设备，达到“节约能源、节约土地资源”的目的。二、项目选址该项目选址位于xxx经济开发区。深入贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府的决策部署，牢固树立和自觉践行创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，坚持问题导向、底线思维，推进供给侧结构性改革，厚植优势、补齐短板，着力破除制约民间投资发展的体制机制障碍，提升行政服务效能，改善投资环境，强化要素保障，不断提升民营经济对需求变化的适应性和灵活性，推动经济发展向高中速、高中端转型，为高水平全面建成小康社会奠定坚实基础。三、建设条件分析项目承办单位自成立以来始终坚持“自主创新、自主研发”的理念，始终把提升创新能力作为企业竞争的最重要手段，因此，积累了一定的项目产品技术优势。项目承办单位在项目产品开发、设计、制造、检测等方面形成了一套完整的质量保证和管理体系，通过了ISO9000质量体系认证，赢得了用户的信赖和认可。四、用地控制指标投资项目占地产出收益率完全符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的行业产品制造行业占地产出收益率5000.00万元/公顷的规定；同时，满足项目建设地确定的“占地产出收益率6000.00万元/公顷”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数52.06%，建筑容积率1.01，建设区域绿化覆盖率7.00%，固定资产投资强度194.12万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程15365.7715365.7728085.8128085.812713.211.1主要生产车间9219.469219.4616851.4916851.491682.191.2辅助生产车间4917.054917.058987.468987.46868.231.3其他生产车间1229.261229.261628.981628.98162.792仓储工程3260.063260.069151.489151.48642.962.1成品贮存815.01815.012287.872287.87160.742.2原料仓储1695.231695.234758.774758.77334.342.3辅助材料仓库749.81749.812104.842104.84147.883供配电工程173.87173.87173.87173.8713.743.1供配电室173.87173.87173.87173.8713.744给排水工程199.95199.95199.95199.9512.294.1给排水199.95199.95199.95199.9512.295服务性工程2064.712064.712064.712064.71145.065.1办公用房859.97859.97859.97859.9761.755.2生活服务1204.741204.741204.741204.7476.626消防及环保工程582.46582.46582.46582.4646.046.1消防环保工程582.46582.46582.46582.4646.047项目总图工程86.9486.9486.9486.9444.357.1场地及道路硬化5739.161178.491178.497.2场区围墙1178.495739.165739.167.3安全保卫室86.9486.9486.9486.948绿化工程2439.1085.37合计21733.7642165.0142165.013703.02六、节约用地措施投资项目建设认真贯彻执行专业化生产的原则，除了主要生产过程和关键工序由项目承办单位实施外，其他附属商品采取外协（外购）的方式，从而减少重复建设，节约了资金、能源和土地资源。七、选址综合评价项目承办单位通过对可供选择的建设地区进行缜密比选后，充分考虑了项目拟建区域的交通条件、土地取得成本及职工交通便利条件，项目经营期所需的内外部条件：距原料产地的远近、企业劳动力成本、生产成本以及拟建区域产业配套情况、基础设施条件等，通过建设条件比选最终选定的项目最佳建设地点项目建设地，投资项目建设区域供电、供水、道路、照明、供汽、供气、通讯网络、施工环境等条件均较好，可保证项目的建设和正常经营，所选区域完善的基础设施和配套的生活设施为项目建设提供了良好的投资环境。第四章 项目风险应对说明一、政策风险分析1、投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。2、项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。二、社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。三、市场风险分析1、产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。2、加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。四、资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。五、技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。六、财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。七、管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。八、其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。2、当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。（二）社会影响效果投资项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善项目建设地的环境状况，进一步改善当地的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域相关产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。（三）项目适应性分析项目建成投产后不仅向国家上交税收，也为地方政府增加财政收入；项目承办单位将严格按照当地政府的规定，认真规划、设计和施工，项目建成投产后，将成为更加规范、更加先进的现代化企业，能为当地的社会环境、人文环境所接纳。（四）社会风险对策分析1、进行强噪声作业时，应严格控制作业时间；施工现场环境气体、噪声的跟踪监测，实行专人监测、专人管理。2、投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。3、目前，还没有有效消除自然灾害隐患的科学办法，作为项目承办单位具体做到的就是为防患自然灾害提供必要的建设设施，例如，建设高质量的防震、防台风、防洪水冲击和防浸泡的厂房，再就是加快防洪设施的建设，多建设滞留洪水的设施，减少洪水集中式冲击带来的危害。总之，项目承办单位应该提高风险意识实施风险控制，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度。（五）社会风险评价投资项目实施符合国家及地方的产业发展政策和发展规划，对促进项目产品制造行业及相关行业的发展具有积极作用，项目的建设具有良好的社会效益、环境效益、经济效益。第五章 项目实施进度计划一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资11971.99万元，占计划投资的86.89%。其中：完成固定资产投资7378.33万元，占总投资的61.63%；完成流动资金投资4593.66，占总投资的38.37%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元11971.991.1完成比例86.89%2完成固定资产投资万元7378.332.1完成比例61.63%3完成流动资金投资万元4593.663.1完成比例38.37%三、进度安排注意事项项目建设期是项目实施时期的主要阶段；项目初步设计总概算一旦批准之后，即可着手进行施工准备，施工准备包括的主要工作内容有：通过招标确定施工单位并签订施工合同；此外，还需组织设备和材料订货；完成施工用水、用电和道路等工程；进行临时设施建设和代替临时工程的住宅建设以及报批开工报告等。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员220人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1501.2人均年工资万元4.601.3年工资额万元655.352工程技术人员工资2.1平均人数人332.2人均年工资万元6.042.3年工资额万元222.653企业管理人员工资3.1平均人数人93.2人均年工资万元7.943.3年工资额万元55.694品质管理人员工资4.1平均人数人184.2人均年工资万元5.684.3年工资额万元99.025其他人员工资5.1平均人数人105.2人均年工资万元6.215.3年工资额万元72.826职工工资总额万元8385.11五、员工培训项目承办单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。六、项目实施保障项目承办单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。第六章 投资规划一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资12149.97(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3703.024173.16194.1212149.971.1工程费用万元3703.024173.1610013.541.1.1建筑工程费用万元3703.023703.0226.88%1.1.2设备购置及安装费万元4173.164173.1630.29%1.2工程建设其他费用万元4273.794273.7931.02%1.2.1无形资产万元2296.902296.901.3预备费万元1976.891976.891.3.1基本预备费万元895.84895.841.3.2涨价预备费万元1081.051081.052建设期利息万元3固定资产投资现值万元12149.9712149.97（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1628.43万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元10013.543334.327399.4510013.5410013.5410013.541.1应收账款万元3004.061201.622403.253004.063004.063004.061.2存货万元4506.091802.443604.874506.094506.094506.091.2.1原辅材料万元1351.83540.731081.461351.831351.831351.831.2.2燃料动力万元67.5927.0454.0767.5967.5967.591.2.3在产品万元2072.80829.121658.242072.802072.802072.801.2.4产成品万元1013.87405.55811.101013.871013.871013.871.3现金万元2503.391001.352002.712503.392503.392503.392流动负债万元8385.113354.046708.098385.118385.118385.112.1应付账款万元8385.113354.046708.098385.118385.118385.113流动资金万元1628.43651.371302.741628.431628.431628.434铺底流动资金万元542.80217.12434.25542.80542.80542.80（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资13778.40万元，其中：固定资产投资12149.97万元，占项目总投资的88.18%；流动资金1628.43万元，占项目总投资的11.82%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3703.02万元，占项目总投资的26.88%；设备购置费4173.16万元，占项目总投资的30.29%；其它投资4273.79万元，占项目总投资的31.02%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=12149.97+1628.43=13778.40（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元12149.9788.18%1.1项目建设投资万元12149.9788.18%1.2建设期利息万元-2流动资金万元1628.4311.82%3总投资万元万元13778.40二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经营效益分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入5549.20万元，总成本2402.35万元，利润总额3146.85万元，净利润188.22万元，增值税176.89万元，税金及附加2360.14万元，所得税786.71万元；第二年收入11098.40万元，总成本4052.76万元，利润总额7045.64万元，净利润5284.23万元，增值税353.78万元，税金及附加209.44万元，所得税1761.41万元；第三年生产负荷100%，收入13873.00万元，总成本10666.84万元，利润总额3206.16万元，净利润2404.62万元，增值税442.23万元，税金及附加220.06万元，所得税801.54万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入13873.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=442.23万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元5549.2011098.4013873.0013873.0013873.001.1网状蓬松石英棉万元5549.2011098.4013873.0013873.0013873.002现价增加值万元1775.