税务局税收改革创新上半年工作总结

1 / 17 税务局税收改革创新上半年工作总结 *年上半年，我局面对新的税收形势和任务，进一步增强政治意识和全局观念，以改革为动力，以创新求发展，紧紧围绕市局的整体工作思路和阶段工作部署，创造性地做好组织税收收入、推进依法治税、强化税收征管、创新管理机制和提高干部队伍素质等工作，取得了明显成效，确保了两个文明建设的持续发展和提高，为完成全年工作任务、实现年度工作目标奠定了坚实基础。现将上半年的工作情况总结报告如下： 一、大力组织税收收入，顺利实现时间任务 “ 双过半 ” 组织税收收入是税务部门 的首要职能。半年来，我们积极采取行之有效的组织收入措施，坚持依法征收，应收尽收，组织收入工作继续保持了较高的增长势头。到 6 月底，累计组织各项税收收入 23020 万元，比去年同期增收 2892 万元增长 %，其中考核收入完成 22563 万元，占年度税收计划的 %；“ 两税 ” 收入完成 20844 万元，同比增收 1558 万元，增长 %，占年度税收计划的 %；外商投资企业和外国企业所得税、营业税、企业所得税和利息所得税分别完成年度计划的 %、 %、 %和 %。 （一）强化重点税源控管，把握收入工作主线。根据有关标准和企业的生产经营规模 、未来发展趋势，重新确定了重点税源控管范围，将 *市级以上重点税源企业扩大到 842 / 17 户。在此基础上，制定了重点税源管理暂行办法和税源调查分析工作制度，由专人专岗负责对重点税源企业的生产经营、销售实现和税款入库情况进行跟踪监控。同时，加强同地方经济主管部门的联系，及时交流经济和税收方面的信息，找准影响重点税源变化的增减因素，从而抓住了组织收入工作的主线，增强了收入决策的主动性和针对性。 1至 6 月份，仅 3 户国家级重点税源企业和 10 户青岛市级重点税源企业就入库 “ 两税 ”10268 万元，占 “ 两税 ” 入库总额的 %。 （二）积极清缴欠税，确保税款及时足额入库。建立纳税申报率和税款入库率按月通报、按季考核制度，提高了催报催缴工作积极性和主动性，保证了税款的按时申报和足额入库。上半年，申报率和入库率分别达到了 %和 %。在摸清底数的基础上，对陈欠、呆帐、缓缴和新欠数额分别建帐登记并分类实施清缴措施，提高了清缴效果。同时，严格落实欠税公示制度，对欠税企业及欠税额、滞纳金进行公开曝光，促使企业及时、足额缴纳税款并起到警示作用。今年以来，共清理欠税 5043 万元，其中陈欠 81 万元，缓缴 4634 万元，新欠 322 万元，呆帐 6 万元。 （三）规范管理措施，促进涉外税收稳步增长。坚持 “ 执法从严、服务从优 ” 的原则，不断规范和完善涉外税收管理，有力地促进了涉外税收收入的稳步增长。截止 6 月底，共计3 / 17 入库涉外税收 5902 万元，较去年同期增收 618 万元，增长 %。一是健全管理机制，提高服务质量。建立健全外商投资企业和外国企业所得税优惠资格认定办法等制度，保证了涉外企业的税收政策请示、减免税审批等事项，能够按规定程序和时限得到明确答复和及时办理。二是依托现代科技，注重过程控制。通过推进涉外税收电算化管理步伐，使各项审批事项从受理、审核到最终批 准，都实现了在线查询，且后台记录严密，责任界定明确，增加了涉外税收管理工作的透明度、准确度，提高了工作质量和效率。三是实施反避税策略，堵塞税收漏洞。先后选取了印染业、服装制造业等五大行业的 8 户企业作为首批转让定价采集对象，通过同类信息比对，确定公平交易价格，并及时下达了转让定价应纳税所得额调整通知书，共计调增收入额 837 万元。 （四）加强日常征管，优化个体税收管理。健全协税护税网络，落实划片管理制度，及时清理、查处漏征漏管户，并跟踪督促使其按规定时限办理税务登记，纳入正常管理。到 6 月底，共清理 漏征漏管户 247 户，补缴税款 10 多万元户。加强个体定额管理，严格评议定税规程，认真搞好不同区域、不同行业税负标准的调查测算，提高核定税负的科学性和公正性。同时，由职能科室按 10%以上比例，对基层单位上报的评议定税情况进行实地抽查，有效避免了定人情税问题的出现。上半年，全市有证业户累计定税额为万元，同4 / 17 比增长 %。 二、深化 “ 三项改革 ” ，为税收工作注入新的活力 按照市局的统一部署，我局精心组织，周密计划，于 3月底顺利完成了深化税收征管改革、税务机构改革和人事制度改革的任务，达到了完善征管模式， 优化组织结构，合理配置人力资源的目的，为税收工作的持续发展注入了新的活力。 （一）深化税收征管改革，建立起 “ 集中征收、分类管理、一级稽查 ” 的新征管格局。一是推行了以电子申报方式为主的纳税人自行申报缴税制度。坚持 “ 注重宣传，强化服务，积极稳妥，确保到位 ” 的原则，电子申报和税银联网扣税推行工作取得了显著成效。到 6 月底，我市纳税企业远程电子或代理远程申报方式推广面达到了 100%。全部个体双定户和 100%的纳税企业采用了银行网络申报纳税。上半年，银行扣税成功率始终保持在 88%以上。二是建立了以计算机网络为 依托的集中征收体系。将 5 个基层分局的征收职能集中于计划征收局，使税收会统核算由二级核算转变为一级核算，提高了会统数据的监控能力和处理质量。 4 至 6 月份，各种征收数据的监控面一直保持在 100%，先后发现并纠正“ 不合格 ” 数据 46 笔。同时，充分发挥计算机网络优势，形成了征收信息加工处理的 “ 全集中 ” 模式，提高了征收信息的利用效果。三是构筑起了贴近纳税人的分类管理体系。5 / 17 转换基层分局职能，使之成为以监控服务为主的管理分局。成立城区管理分局，强化了对税源比较集中的城区周边 10个镇、街道办和工业园区纳税企业的税收管理与服务。 结合税源分布状况，以实施全面管理为目的，积极推行税收管理员制度，并通过明确界定岗责、严格监督考核等措施，保证了管理员制度的作用效果。四是形成了征管质量和依法行政的税收监控体系。有效运行 件，进一步发挥了计算机网络和管理软件在征管质量和依法行政方面的控制和约束作用。依托税收管理质量体系，大力推行 “ 两个责任制 ”和新的岗责体系，为提高税收管理质量和依法行政水平提供了强力保证。五是优化了一级稽查体系。以突出税务稽查的打击作用为重点，重新调配人员、转换职能，使稽查具备了更加明显的震慑效能。 （二） 深化税务机构改革，建立了与新征管格局相适应的组织结构。根据垂直管理和新的征管体制的需要及人员编制情况，对内部机构进行了改革，将原来的 8 个行政科（室）、1 个稽查局、 5 个征收分局，调整为 5 个行政科（室）、 2 个直属机构、 1 个事业单位和 6 个管理分局，较好地实现了征、管、查职能的 “ 机构间分离 ” 和 “ 权力间制衡 ” 。同时，按照税收管理质量体系和新的岗责体系的要求，对各单位的职能进行了重新理顺和界定，强化了业务衔接，避免了职责交叉，进一步提高了工作效率和办事质量。机构改革到位后，6 / 17 新的组织结构的优势作用在各项税收工作中日益显现 ，确保了我局上半年工作任务的圆满完成。 （三）深化人事制度改革，建立起一支充满生机和活力的干部队伍。采取提前离岗、提前退休等人员分流措施，全局在职干部由改革前的 192 人精简到 168 人，平均年龄由改革前的 39 岁下降到岁，大专以上学历人员占总人数的比例由 57%提高到了 64%。采取 “ 自荐双推 ” 和 “ 双向选择 ” 的办法，对符合上岗条件的中层干部和一般工作人员进行了重新定岗。同时，按照公务员轮岗交流规定和工作需要，打破机关与基层界限，进行了全方位、多层面的人员交流和岗位轮换，轮岗交流面达到了 55%，较好地实现了 人力资源的优化配置。 三、加大征管力度，提高税收管理质量 半年来，我们通过抓好基础性管理、严密运行税收质量管理体系、积极开展纳税评估和推进税收信息化建设等措施，不断加大征管力度，促进了税收管理水平和管理质量的进一步提高。 （一）加强源头控管，堵塞征管漏洞。登记管理是征管工作的 “ 源头 ” 。上半年，我们根据乡镇机构改革后的行政区划 ,及时、合理地对纳税人的管理归属和登记内容进行了调整，防止了户籍管理失控问题的发生。针对注销登记和非正常户管理中存在的薄弱环节，制定并实施了关于注销税7 / 17 务登 记和非正常户认定等业务问题的办法，进一步明确和规范了非正常户认定和注销登记检查等工作的规程、标准和责任范围，并以严格到位的考核保证了工作效果。到 6 月底，我局的非正常户率仅为 %,远远低于市局的考核标准。 （二）认真把好关口，严格一般纳税人认定管理。采取严格注册资金验资、严格会计持证上岗、严格认定考试、严格实地审查的 “ 四严 ” 制度，确保了一般纳税人认定工作质量。上半年，共有 147 户纳税人申请办理一般纳税人资格认定，临时到期转正的 92 户，经审查不合格被取消资格的 27户。认真落实一般纳税人年审规定，对年审 不合格的采取每取消一户，便及时下达税务处理决定书，收计缴其结存专用*，转换其纳税人资格的 “ 流水作业 ” 法，有效排除了各种人为因素，确保了年审工作质量。共计有 1169 户一般纳税人参加了年审，占应年审户数的 %，其中有 30 户被按规定取消了一般纳税人资格。 （三）开展纳税评估，提高征管质量。先后举办了多期纳税评估培训班，进一步增强了评估人员的整体业务素质。制定并实施税收评估工作方案和税收评估工作制度，完善了纳税评估工作机制，确保了评估工作规范、有序地开展。以税收评估考核标准为依据，定期组织检查 考核，切实提高了纳税评估的针对性和实效性。同时，深入分析、查找征管工作的漏洞，及时制定对策，不断提高税收征管质8 / 17 量。上半年，通过开展税收评估，一般纳税人、小规模纳税人的零负申报率分别降到了 20%和 25%以内。 （四）加快信息化建设，改进税收征管手段。经过探索和磨合， 件已熟练应用于税收征管工作的全过程，进一步规范了征管行为和执法行为，促进了税收管理与科技的有机融合。防伪税控推行和金税工程建设工作取得明显成效。到 6 月底，已安装应用防伪税控系统 475 户，占一般纳税人应安装使用户数的 42%；金税 工程运行质量良好，在 5至 6 月份的数据采集工作中，四项指标均达到了 100%，走在了全市国税系统的前列。积极推行税控加油机和税控收款机，到 6 月底，全市所有 48 户加油站的税控加油机已全部安装完毕，同时对 57 户商业零售行业的一般纳税人进行了税控收款机的培训安装工作。 （五）升级税收管理质量体系，确保符合性和有效性。随着 “ 三项改革 ” 的完成和新征管法的实施，税收管理质量体系需要进行相应修订，才能保持其符合性和有效性。为此，我们研究制定了切实可行的升级方案，决定从 5 月份开始，分学习调研整合、体系文件修订、体系文 件讨论定稿、体系文件试运行、接受认证审核五个阶段，开展对原税收管理质量体系的修订和版本升级工作。截止 6 月底，已进入体系文件讨论、定稿阶段，并即将进行发布和试运行。 四、严格税收执法，积极推进依法治税 9 / 17 今年以来，我局对内大力推行 “ 两个责任制 ” ，规范税收执法行为；对外严厉查处涉税违法案件，维护正常税收秩序，取得了良好收效，促进了依法治税年活动的深入开展。 （一）落实 “ 两个责任制 ” ，健全监督制约机制。上半年，我局将贯彻落实 “ 两个责任制 ” 同开展 “ 如何从源头上预防和治理腐败 ” 大讨论活动有 机结合起来，以开展 “ 五个一 ” 活动为切入点，进一步健全了监督制约机制， 为促进干部依法行政提供了有力保证。一是定期开展一次廉政工作讲评会。以科室、直属局和各管理分局为单位，每周组织一次廉政工作讲评会，总结一周廉政建设工作，查找不足，制定整改措施。二是实行每季一次廉政谈心提醒制度。每季度由各单位对发现有不廉洁苗头或倾向的同志，及时进行谈心、提醒，达到了抓源堵流，有效遏制腐败行为的滋生、蔓延的目的。三是落实被查企业廉政一封回函信制度。凡是稽查人员实地检查过的企业，都由监察部门跟踪寄去一封廉政回函信，让纳税人对税务干部在稽查过程的廉政表现、工作作风等情况进行评议打分，然后直接寄回监察 科进行分类处理，从而使税务干部时时事事处于纳税人的直接监督之下。四是每月开展一次廉政纪律现场督查。抽调监察科、人教科、办公室等科室人员组成廉政纪律现场督查小组，每月不定期地深入企业就税务干部执行廉政纪律的情况进行一次现场督查，督查结果纳入公务员考核，从而增强了督查工作的针对10 / 17 性，提高了廉政建设的实效性。五是人人鉴定一份廉政责任状。根据 “ 两个责任制 ” 的要求印制了廉政责任状，局领导与各单位负责人、各单位负责人同一般干部层层签定了责任状，要求大家相互监督，人人遵照执行。对出现违法违纪问题的，一经查实，一律按责任 状有关规定追究责任。 （二）突出稽查打击作用，严厉查处涉税违法行为。 1至 6 月份，我局共查补税款 218 万元，加征滞纳金万元，处以罚款万元，查补税款入库率、滞纳金加征率和总体处罚率分别为 100%、 35%和 35%，税法刚性得到进一步显现。一是大力提高选案准确率。采取计算机收集和人工收集相结合的办法，掌握丰富的选案资料，并应用对照分析、交叉分析等科学有效的选案分析方法，找准被选企业存在的异常点和税收漏洞，确保了稽查工作有的放矢的开展。上半年，日常选案和专项选案准确率均达到了 97%。二是严厉查处重大案件。上 半年，先后查处了海源水产有限公司偷税案和华普机械公司接受虚开增值税专用 *偷税案等一批较有影响的案件。其中，海源公司因偷税数额及比例达到了偷税罪标准，现已被移送到公安机关立案侦察。上述案件查处后，我们都及时进行了公开曝光，在社会上收到了良好的警示教育作用。三是积极开展专项检查。对全市 38 户中央级企业所得税纳税户2000 年度的汇算清缴情况进行了专项检查，共查补税款和罚款 12 万元。组织开展橡胶轮胎行业的专项检查，取得了明11 / 17 显的阶段性成果，在全市轮胎生产及销售企业引起了强烈反响。四是认真搞好 *协查。充分认识 *协 查工作的重要性，积极采取各项有力措施，确保了受托 *协查的案件，件件有落实、有回音。上半年共收到协查函件 560 份，查结 560 份，查结率达到了 100%。 （三）积极采取措施，大力整顿税收秩序。统一思想，提高认识，采取积极有效的措施，认真贯彻落实全市国税系统整顿和规范税收秩序工作会议精神，为进一步提高我局的执法水平，优化我市的税收秩序打下了坚实基础。一是建立工作保障机制。成立了由局长任组长，分管局长任副组长，各业务科室和稽查局主要负责同志为成员的整顿和规范税收秩序工作领导小组，达到了指挥统一、协调有力 和集中力量的目的。同时，将市局确定的 “ 四项工程、十五个方面 ”的工作进一步细化和量化，逐项分解落实到单位，并制定、实施了严格细致的整顿和规范税收秩序工作专项考核办法，充分调动了干部的工作责任心和积极性。二是开展私营企业和其它小规模企业检查。针对私营企业和其它小规模企业偷漏税现象比较严重的情况，我局组织力量开展了一次专项检查，重点解决私营企业和其它小规模企业中存在的应纳税额与生产经营规模比率失衡的问题，堵塞了税收漏洞，为广大纳税人营造了一个公平、有序的发展环境。到 6 月底，已检查治理私营企业和其它小规模企业 300 户，查补税款 18 万12 / 17 元。三是预防和打击增值税专用 *犯罪行为。总结经验，发扬成绩，继续加强增值税专用 *管理工作，并结合金税工程建设，进一步提高信息收集和案源分析能力，为预防和打击利用增值税专用 *犯罪行为提供了有力保障。四是深入学习贯彻新征管法。班子成员带头学习征管法，起到了良好的带动作用。同时，采取举办培训班、每周一份测验题等形式，在广大干部中掀起了学法、用法、守法的新热潮，为整顿和规范税收秩序提供了锐利武器。 五、开展税收宣传月活动，优化税收工作环境 在第十个税收宣传月期间，我们坚持 围绕 “ 税收与公民 ” 的宣传主题和税收工作重心开展了一系列有声势、有特色、有实效的税收宣传活动，促进了全市公民依法纳税意识和税收法制观念的整体性提高，为各项税收工作的开展创造了良好的外部环境。其中， “ 情满旅途话税收 ” 活动被市局评为优秀宣传项目。 （一）宣传 “ 三项改革 ” ，巩固改革成果。 4 月份，是我局 “ 三项改革 ” 到位后的第一个月。为了使纳税人及社会各界人士了解改革后国税系统的内部机构设置、部门职责划分和人员调整情况，进一步弄清电子申报、银行扣税和 “ 金税工程 ” 建设等热点改革措施，我局从 4 月 12 日到 25 日，先 后举办了 4 期内、外资企业专题培训班，系统地宣传深化“ 三项改革 ” 的情况，并重点对纳税人远程电子申报、银行13 / 17 扣税和防伪税控系统的应用技能进行了培训，进一步提高了纳税企业适应新的征管模式和税收信息化建设的能力。同时，通过新闻媒体、宣传栏及 *税讯等多种途径面向社会进行广泛宣传，最大限度地赢得纳税人和社会各界的理解和支持，巩固和扩大改革成果。 （二）寓服务于宣传之中，不断拓宽服务层面。一是创办 *税讯。在宣传月期间，面向纳税人，以深化优质服务为宗旨，创办了内部交流刊物 *税讯，通过 “ 政策快递 ” 、 “ 为您服务 ” 、 “ 案例解析 ” 等栏目，进一步拓宽了为纳税人提供优质、高效、便捷服务的渠道。二是召开 “ 政策发布会 ” 。将最新的税收政策、法规进行归类、整理，并分行业召开了 3 次内外资企业 “ 政策发布会 ” ，共计有 1200多户企业的财务人员参加了会议，提高了纳税人的税收政策水平，增强了税收政策的落实效果。三是发挥宣传基础阵地的作用。利用在 *电视台和 *报上常设的 “ 国税视点 ”和 “ 国税天地 ” 栏目，按照 “ 文明办税八公开 ” 的要求，面向社会积极开展以办税程序、纳税人权利等内容为重点的宣传活动，使纳税人做知情人、办明白事、缴放心 税。公务员之家 :（三）开展正反典型宣传，优化依法治税环境。税收宣传是推进依法治税的重要手段。在税收宣传月期间，我们结合 “ 依法治税年 ” 活动的开展，通过多种渠道宣传依法纳税14 / 17 的先进典型，曝光偷逃骗税反面典型，起到了弘扬守法正气，净化依法治税环境的良好作用。对偷逃骗税的反面典型，我们则按照公开户名、公开违法事实、公开处理结果的 “ 三公开 ” 原则，通过新闻媒体进行曝光，使更多的纳税人从中体会到违法的可耻和守法的可贵，防止走上偷骗逃税的路子。4 月份，我局共对 8 起典型涉税违法案件进行了公开曝光。 六、注重实效和针对性，精神文明建设成效显著 上半年，我局以干部队伍建设、税收文化建设和开展优质服务年活动为切入点，大力推进精神文明建设，取得了显著成效。 （一）坚持以人为本，加强干部队伍建设。一是深入开展 “ 三个代表 ” 重要思想学习教育活动。自 *年 1 月 15 日到 4 月 16 日，我局在全系统集中开展了 “ 三个代表 ” 重要思想学习教育活动。在整个活动中，我局始终坚持从实际出发，立足出实招，办实事，求实效，把开展活动与 “ 三项改革 ” 和做好各项工作有机结合起来，达到了增强班子凝聚力和战斗力、提高干部 思想政治素质、转变工作作风和行业作风、增强组织纪律性的预期目的。 3 月 28 日和 4 月 17 日，省局督导组和市局领导先后两次对我局的学习教育活动情况进行了督查、指导，并给予了充分的肯定，认为我局在活动开展中认识到位，行动自觉，重点突出、措施得力，成效明显。二是狠抓党风廉政建设不放松。坚持层层签定廉政责15 / 17 任书，做到一级监督一级，一级对一级负责。结合 “ 三个代表 ” 学习教育活动和 “ 如何从源头上预防和治理腐败 ” 大讨论，组织全体重新学习了各项廉政条规，并组织开展了正反典型教育和个人自查自纠活动，引导干部筑牢廉政思想防线。加强了 “ 两权监督 ” ，对机构人事制度改革中变动岗位和提前退休、提前离岗位的 3 名中层干部及时进行了离任审计。三是以过硬典型弘扬正气。在上半年的工作中，特别是“ 三项改革 ” 期间，我局广大干部顾全大局，处变不惊，表现了较强的团队意识和奉献精神。为了使这股正气得以宏扬，我局树立了 “ 爱岗敬业，无私奉献，严格执法，文明服务 ” 的办税服务厅干部徐雪莲同志为典型，发挥了积极的示范和引导作用。向典型看齐，争做 “ 执法让国家放心，服务让纳税人满意 ” 合格的国税干部在我局逐渐成为一种自觉行动。 （二）开展优质服务年活动，树立良好行业风气 。为了深化优质服务，争创文明行业，我们响应 *市委、市政府的号召，在上半年深入开展了优质服务年活动。