新资本协议和巴三在中国农村银行机构的推进与实施.ppt

1,巴塞尔新资本协议和第三版巴塞尔协议 在我国农村银行机构的 推进与实施,2,讲 座 提 纲,一、巴塞尔资本协议史 二、新资本协议与我国农村银行机构的推进实施 三、巴和中国银行业新监管标准 （一）新标准之强化资本充足率监管 （二）新标准之改进流动性风险监管 （三）新标准之贷款损失准备监管 四、增强系统重要性银行监管有效性 五、农村银行实施新资本协议和巴应重点做好的几 项工作,3,一、巴塞尔资本协议史,1988年资本协议,巴塞尔新资本协议,第三版巴塞尔协议,4,巴塞尔资本协议史,1. 1988年资本协议：1988年7月巴塞尔委员会发布了统一资本计量和资本标准的国际协议 2. 巴塞尔新资本协议：2004年6月巴塞尔委员会发布了统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即第二版巴塞尔资本协议（巴） 3. 第三版巴塞尔协议（巴 ）：2010年12月巴塞尔委员会发布了更具稳健性的银行和银行体系的全球监管框架等一系列文件,5,二、新资本协议与我国农村银行机构的推进实施,1. 新资本协议将银行业风险监控范围由“一”变“三”,信用风险 市场风险 操作风险,信用 风险,扩 大,引言： 2011年7月中国银监会办公厅下发关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见（银监办发2011215号）,6,2. 新资本协议构建了资本监管的“三大支柱”,第一支柱和第二支柱要统筹考虑,第二支柱：监管当局的监督检查,第一支柱：最低资本要求,第三支柱：信息披露,7,3.新资本协议在中国的实施进程,2004年6月新资本协议发布 2006年底在十国集团开始实施,2007年2月中国银监会下发了关于印发中国 银行业实施新资本协议指导意见的通知,2011年7月中国银监会办公厅下发关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见,8,4.农村银行机构实施新资本协议的具体要求 （1）第一支柱：最低资本要求 农村银行信用风险资本计量应采取权重法，鼓励实施内部评级法初级法 农村银行市场风险资本计量应采取标准法，鼓励实施内部模型法 农村银行操作风险资本计量应采取基本指标法，鼓励实施标准法,链 接：商业银行资本管理办法（试行） （银监会2012年第1号令）,9,（2）第二支柱：监督检查 农村银行应建立稳健的内部资本评估程序，设立内部资本目标，并制定保持资本水平的策略 农村银行的资本应覆盖所面临的全部实质性风险 监管部门的验证和评价：根据评价结果，采取适当的监管措施，促进农村银行改进风险管理，增强抵御风险的能力,2016年底前，所有银行业金融机构都应建立与本行规模、业务复杂程度相适应的全面风险管理框架和内部资本充足率评估程序。,10,（3）第三支柱：信息披露 农村银行应建立完善的信息披露政策，包括决定信息披露内容的方法和信息披露的内部控制，保证信息披露的适当性 农村银行披露的信息应包括：基本信息、财务会计报告、 风险管理信息、公司治理信息、年度重大事项等 农村银行应披露与资本充足率计算相关的所有重要信息,11,三、巴和中国银行业新监管标准,引言：2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议 （basel iii），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修 订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。 为推动中国银行业实施国际新监管标准，2011年4月，中国银监会下发 了关于中国银行业实施新监管标准的指导意见（银监发201144 号），确立了我国银行业实施新监管标准的政策框架 。,12,新资本协议,2007年2月中国银监会下发了关于印发中国 银行业实施新资本协议指导意见的通知 (银监发200724 号)。“对不同银行应区别 对待，不要求所有银行都实施新资本协议。 对于为数众多的中小银行来说，宜采取与其 业务规模和复杂程度相适应的资本监管制 度，降低资本监管的合规成本”,巴,2011年7月中国银监会办公厅下发关于农村 银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见,2011年4月中国银监会制定了关于中国银行业实施新监管标准的指导意见,13,（一）新标准之强化资本充足率监管 （二）新标准之改进流动性风险监管 （三）新标准之强化贷款损失准备监管,14,（一）新标准之强化资本充足率监管,一级资本 二级资本,核心一级资本 其他一级资本 二级资本,现行,修 改 为,1.监管资本从二级分类修改为三级分类,15,核心一级资本,实收资本或普通股 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东资本可计入部分,其它一级资本工具及其溢价 少数股东资本可计入部分,其它一级资本,二级资本,二级资本工具及其溢价 超额贷款损失准备,总 资 本,一级资本,新 标 准,16,核心资本充足率不得低于4% 资本充足率不得低于8%,核心一级资本充足率不得低于5% 一级资本充足率不得低于6% 资本充足率不得低于8%,修 改 为,现行,17,新旧资本充足率对比表,现行,新标准,18,2.逆周期资本监管框架，包括 风险加权资产的2.5%，作为留存超额资本（即储备资本）；风险加权资产的02.5%，作为逆周期超额资本 3.系统重要性银行的附加资本要求：暂定为风险加权资产的1% 4.建立杠杆率监管标准：不低于4%,即一级资本调整后表内外资产余额,新标准实施后，正常条件下系统重要性银行的资本充足不低于11.5%，非系统重要性银行不低于10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。,19,5. 新资本监管标准的过渡期安排 新的资本监管标准自2012年1月1日开始执行 系统重要性银行：应于2013年底前达到新标准 非系统重要性银行：应于2016年底前达到新标准,商业银行资本管理办法（试行）（银监会2012年第1号令） 第172条：商业银行应在2018年底前达到本办法规定的资本充足率 监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。 第180条 ：本办法自2013年1月1日起施行。,关于中国银行业实施新监管标准的指导意见,vs,20,1. 流动性风险监测指标体系和监管标准 存贷比、流动性比例、核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度、同业负债集中度、流动性覆盖率、净稳定融资比例等多个流动性风险监测和监管指标 2. 流动性覆盖率（lcr）、净稳定融资比例（nsfr）均不得低 于100%,（二）新标准之改进流动性风险监管,流动性资产未来30日内资金净流出100%,可用的稳定资金业务所需的稳定资金100%,21,3. 新流动性风险监管标准的过渡期安排 新的流动性风险监测指标体系和监管标准自2012年1月1日开始实施 流动性覆盖率给予2年的观察期，银行业金融机构应于2013年底前达到监管要求；净稳定融资比例给予5年的观察期，应于2016年底前达到监管要求,22,1. 贷款拨备率：不低于2.5% 2. 拨备覆盖率：不低于150%,（三）新标准之强化贷款损失准备监管,贷款损失准备占贷款的比例,贷款损失准备占不良贷款的比例,原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求,23,3. 建立动态调整贷款损失准备的制度 经济上行期适度提高贷款损失准备要求 经济下行期根据贷款核销情况适度调低贷款损失准备要求 根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力，适度调整贷款损失准备要求,体现动态化和差异化,24,4.新贷款损失准备监管标准的过渡期安排 新的贷款损失准备监管标准自2012年1月1日开始实施 系统重要性银行应于2013年底前达标 对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标,盈利能力较强、贷款损失准备补提较少的银行业金融机构应在2016年底前达标,个别盈利能力较低、贷款损失准备补提较多的银行业金融机构应在2018年底前达标,农村银行贷款拨备率应在2016年底前达标,25,四、增强系统重要性银行监管有效性,1. 明确国内系统重要性银行的定义：评估主要考虑规模、关联性、复杂性和可替代性等四个方面因素 2. 维持防火墙安排，改进事前准入监管 3. 提高审慎监管要求 4. 强化持续监管 5. 加