关于如何建立基层学校辅助账簿及电子多栏明细账的设置.doc

关于如何建立基层学校辅助账簿及电子多栏明细账的设置一、账簿设置（一）、基层学校应设置总收总支现金日记明细账；由学校财务经办员根据票据实际发生的时间登记账簿。每月期末以出纳账与中心学校报账员核对本校余额，其余额与同期现金日记明细账余额应该一致。（二）、中心学校应设置1、分核算单位设中心户、银行户、现金户总账（用总分类账簿）；由中心学校报账员按收支汇总凭证末级科目登记账簿。2、按各校收支以预算科目设立多栏明细账，以收支汇总凭证登记账簿（及时掌握各校预算执行以及经费状况，可用电子表做）；每月期末以出纳账及时与教育财务部管理会计核对本乡镇核算单位账户余额。二、电子多栏明细账-中小学明细账簿及报表-标准的使用及操作说明中小学明细账簿及报表-标准是利用电子工作表或工作簿之间的公式链接，形成简单易操作的“学校预算执行及多栏收支明细账”，它是针对一个核算账套包括多个预算执行单位而建立的电子账簿。它由一个“学校预算执行及多栏收支明细账”工作簿和多个（最多19个）“出纳账”文件夹组成，每个“出纳账”文件夹由“现金出纳账”、“银行出纳账”、“中心户出纳账”组成。（一）、使用和操作说明1、首先设立中小学明细账簿及报表-标准。将此文件夹放在系统盘C或（D、E、F）:Documents and Settings Owner桌面中小学明细账簿及报表-标准。单位对应关系：“出纳账”中02单位、“学校预算执行及多栏收支明细账”中sheet2单位、“会计报表”中02单位，依次类推。打开“中小学明细账簿及报表-标准”文件夹，复制“02出纳账”为“03出纳账”、“04出纳账”；打开“学校预算执行及多栏收支明细账”工作簿，点击“更新”出现以下界面复制工作表“Sheet2”分别粘贴到“Sheet3”、“Sheet4” ；公式置换：分别选中工作表“Sheet3”、“Sheet4” ，点击工作表工具栏中“编辑”替换在“查找内容”中输入“02出纳账”，在“替换为”中分别输入“03出纳账”、“04出纳账”，点击对话框“全部替换”即可，公式置换完成。2、中小学明细账簿及报表-标准以3个预算执行单位为例：地税希望小学、德仁希望小学、卧龙岗小学。第一步：将“02出纳账”更名为“地税希望小学出纳账”将“03出纳账”更名为“德仁希望小学出纳账”将“04出纳账”更名为“卧龙岗小学出纳账”第二步：打开“学校预算执行及多栏收支明细账”工作簿分别将“Sheet2”、“Sheet3”、 “Sheet4”更名为地税希望小学、德仁希望小学、卧龙岗小学第三步：公式置换：选中工作表“地税希望小学”点击工作表工具栏中“编辑”替换在“查找内容”中输入“02出纳账”，在“替换为”中输入“地税希望小学出纳账”点击对话框“全部替换”完成地税希望小学公式置换；选中工作表“德仁希望小学”点击工作表工具栏中“编辑”替换，在“查找内容”中输入“03出纳账”，在“替换为”中输入“德仁希望小学出纳账”点击对话框“全部替换”，完成德仁希望小学公式置换；选中工作表“卧龙岗小学”点击工作表工具栏中“编辑”替换，在“查找内容”中输入“04出纳账”，在“替换为”中输入“卧龙岗小学出纳账”点击对话框“全部替换”，完成卧龙岗小学公式置换；后依次进行完成其他学校。第四步：打开文件夹“会计报表”分别将02、03、04文件夹重命名为地税希望小学、德仁希望小学、卧龙岗小学。打开“地税希望小学”文件夹，按序置换“其他应付款”、“其他应收款”、“支出明细表”、“资产负债表”公式。注意：在置换其他应付款”、“其他应收款”、“支出明细表”、“资产负债表”时，请先关闭“学校预算执行及多栏收支明细账”工作簿！置换“其他应付款”，打开此工作簿，选中“元月份”点击工作表工具栏中“编辑”替换，在“查找内容”中输入“sheet2”，在“替换为”中输入“地税希望小学”点击对话框“全部替换”，依次选中“二、三月份”完成地税希望小学公式置换；置换“其他应收款”，打开此工作簿，选中“元月份”点击工作表工具栏中“编辑”替换，在“查找内容”中输入“02出纳账”，在“替换为”中输入“地税希望小学出纳账”点击对话框“全部替换”，依次选中“二、三月份”完成地税希望小学公式置换；置换“支出明细表”，打开此工作簿，选中“元月份”点击工作表工具栏中“编辑”替换，在“查找内容”中输入“sheet2”，在“替换为”中输入“地税希望小学”点击对话框“全部替换”，依次选中“二、三月份”完成地税希望小学公式置换；置换“资产负债表”，打开此工作簿，选中“元月份”点击工作表工具栏中“编辑”替换，在“查找内容”中输入“sheet2”，在“替换为”中输入“地税希望小学”点击对话框“全部替换”，依次选中“二、三月份”；再次选中“元月份”点击工作表工具栏中“编辑”替换，在“查找内容”中输入“02出纳账”，在“替换为”中输入“地税希望小学出纳账”点击对话框“全部替换”，依次选中“二、三月份”完成地税希望小学公式置换。按上述同样方法完成其他学校公式置换！（二）、注意事宜1、不能同时操作两个及以上预算执行单位的“现金出纳账”、“银行出纳账”“中心户出纳账”；2、不得改动文件夹或工作簿等名称；3、打开“学校预算执行及多栏收支明细账”时，若不改动上期保存的数据，请点击“不更新”，反之，则点击“更新”；4、“学校预算执行及多栏收支明细账”中 “年初预算数”需按预算执行单位手工录入，凡带有颜色的单元格无需填列，自动生成。5、“其他应付款”、“其他应收款”、“资产负债表”中的“期初余额”、“年初数”在启用本账簿时，须手工录入。6、本电子账簿固定资产和固定基金科目不能自动生成，需