应收帐款到款核销流程.doc

1-1-17应收帐款到款核销流程标准作业程序页数 编写日期 编写人员 批准 上期版本 5 2001/5/30 孙建平版权 神州数码有限公司20011 目的本文主要用于描述 神州数码有限公司应收帐款到款、清帐、调帐程序2适用范围 适用LTL、LNL 、LAS所有应收帐款到款、清帐、调帐核销作业。本岗人员依照本程序进行相关操作。3职责 本作业程序由商务中心信用帐户小组负责维护4定义 应收帐款业务处理流程，是围绕着公司因销售产品、商品、提供劳务和服务而形成的应收款项、预收款项所进行的一系列的业务核算过程。通过应收帐款的核算，及时地反映和监督公司应收帐款的情况，以及应收帐款在各事业部的分布情况。及时的反映和监督公司与客户之间的往来帐项，为公司资金管理，客户的信用管理提供可靠的信息。未清项是管理重点。未清项一般指未完成核销的欠款、到款等 已清项一般指已完成核销的欠款、到款等5流程描述A.到款、清帐、调帐部分：（生成会计凭证）1） 每日上午9：30，接收出纳岗传来原始票据：支票进帐单、电汇单。2） 清点票据数量、核对金额。无误后，在票据交接单上签字或盖章，双方各留一份备查；若不相符退回出纳岗，核对无误后再进行交接。3） 银行电汇单与电汇底单传真件捏单，如有不符，及时与相关商务核查，直至相关商务确认无误。进帐单与核销清单核对。4） 现金收据、委托转款单、帐户调整通知单、核销清单、冲红清帐单、LAS发票通知单等单据，每日根据业务情况，分次进行交接、签收程序如上。（委托转款必须由本岗审核并签章才可办理走款。）5） 帐务处理。支票进帐单须在当日12：30以前完成帐务处理、其他单据保证当天处理完毕。如因客观原因，影响银行单据当日未处理完毕，应向内、外部银行岗分业务范围、分银行报数。6） 整理凭证，帐务处理完毕及时填写会计凭证日志7） 交接凭证，将会计凭证日志第二日上午及时交财务部。B.调帐期部分：（不生成会计凭证）1） 事业部根据业务需要，填写支票入帐及欠款帐期延期申请表。2） 交商务部经理确认，由本岗进行调帐期处理。3） 处理后的申请表存档、保存。6流程图（A、生成会计凭证）B、不生成会计凭证7相关表格：1 入支票清单（EXCEL格式打印）客户编号业务范围单位名称发票日期发票金额发票号入帐日期支票号支票金额财务1000036653401北京市金贝达科贸有限责任公司7月24日360007971652000-8-23745836000核欠1000002943401天津市科鹏计算机服务有限公司7月20日988307985952000-8-238123168030核欠加帐余1200 共2张2040301000016923601北京东方飞鸿远航网络信息技术有限公7月26日48807989532000-8-2376224880核欠1000016923601北京东方飞鸿远航网络信息技术有限公2000-8-23763830000预收共2张348802平台汇款明细表：事业部通用新事业部（2401）网络分销（2701）手机部（2801）移动通迅部（2901）东芝（3201）合计金额0.00 0.00 0.00 0.00 419370.00 771666.30 事业部消费网络（3401）显示设备（3501）软件部（3601）PC（3701）外设部（3801）金额0.00 105000.00 0.00 85700.00 0.00 事业部CISCO（3901）业务二部（4001）业务一部（4101）掌中网（4401）神州职能（5001）金额161596.30 0.00 0.00 0.00 0.00 业务范围发票日期发票号 发票总额 本次汇款金额本发票余额备注39012001-5-1100540161161596.30161596.300.00 137012001-5-110054016385700.0085700.000.00 232012001-5-1100540164419370.00419370.000.00 335012001-5-1100540165105000.00105000.000.00 4合 计￥771,666.30￥771,666.300.00 3退票通知单：一式二联，财务出纳联、财务应收联 退 票 通 知 单 年 月 日 单位：元客户编号： 客户名称：业务范围： 金额：原款项用途：A、货款B、预付订金C、客户押金D、备件押款E、其它4。委托转款单：一式一联 （北京）有限公司委 托 转 款 单 年 月 日 单位：元转出客户编号：客户名称：总帐科目号：业务范围：转入单位名称：省 市 开户行帐号转款金额：（大写） （小写） 财务审核： 审批： 经办人： 委托人： 5。帐户调整通知单：一式两联，经办人联、财务联 （北京）有限公司 帐 户 调 整 通 知