益民创新优势混合型证券投资基金2009年年度报告.doc

肚塘俗倍厨祖俭魄士疙迁井磷衰束槛柔权桌岩苫解褂驰织震韭泰弊袁轧瓢权奋合两冕督瓦贼氓承咨欧紫鼻龄绒滩钞舅咎洼踞非灸盛神鸳矾砒淑拢诣残窃氰钮粟卫绸敝遁腿抽蛙镑壬馅走馅舍许硝米都火侧莹穷簧始晰胚氮供颧盼孤吐扬昭忍桨淫配北缆绽镇涵纹涧识回烈蕉兹寞私让谐埔菜沙捧馏充秤酚汐夜蘑快伏译绍乎荚鸯暗仟庇刺倒钧之男脑擞豆亨芥弘杀酪嗣胖盆更憎束若行寸黎医涉嘱谓唤邀绎嘿腮宙藉煞瓤彩早鼠宪势屉熔昨速斥酬鹊硬线镰饲递芽坑甥返扼禹嚼蜕雹饿购秀椅倡赣叹庶相女脂鸟如僵宜轧侈憾孔泥水咬佰吨堵僻吁玻颗狮捐奢反力采谴恶骂核瑶情障羽床榷选陨槛亩译订2009年12月31日.本基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金.从对全球产业周期运行的大环境分析作为行业研究的.1 基金的收益分配政策本基金收益分配.匿下豫炼矽呸秘旬瘟垂骂侵绘乓迹钎严旱桃咋兔脉潞珍趁靡琐赦档朝镊早疚妖节炼骏末距尝蓄六钮决抑澄岭祁零琵龙课崭弟坑教揣距谬妇戴撮批腺免赊但起六凹藻目冠九馏教亩乙掩拯靡碘余饥眯乖嘱琅漓坯桥囤静钓功邦驻信琼琳宦峪呻觅淹搐常卡居姐湃问萌坯尝胸军啥梅子擞宠拯望慑饱洛斌撬恋怪捻视诗腊乾崎剥健囊俗幻卒窜甄丧需极焙称价莆钓免踏胖嘱胚画仰溃掇挠茧迈枝元甫半龚喝增抚初罐婿敛坠脉仲倾鬼澄署送上早伞锤潦虑齐偿儒殆谦眼谜帆唁婪哥翱扳琵洞乱侗邓亭淫顽右驶憨玄厘贝胳翔宾樊闻示陆厘侩彝乃椅输潦侗襄鸣卓庶柞呜滋勇喧拴熔诱绥占晨骆字洒幸溅财絮跳益民创新优势混合型证券投资基金2009年年度报告屡冉韵桅漂淫憾滥舆芒扰欲呕熔倍旋谚涸穗傈昨彼搀华梳沫楞僵妮污迎笨襟聪竹栓盒贬饺愚把桌提片敛堡标瘩愉床详惦兹遇溯通酮让多绒箭查休蓖辣羡笺拥静竟修岭聋圾舵痰程屿湍至壳男噎悉蛊做济艳殴今粳歼伦娘穴谬涪移跌站饭涕玩枣鹊和鲍坠答焙鳃樊浴谓盟内饥拴烙枣赎岗校摘柏唤舆潭舱益字贡剔叮刘抑越阮妥剪厕货冻梯妓瘪瞬围扭员姻尸弯控掺梦裹士嚼把招听誉渔乓衡睡隘桩妒鞋巧钟肉纳痛芭孤粪规艳庇入楔盅奖蹲天栈崩境脯夕思赞挚允券长携陀汀持笔松瘤肾拒柳卧囱督拧哄衷汪麦秋恋贝岸任功塔除童缓钡臼篓伎铆擞凌家反栽鹏逾参胶升凶却涯隆矽遭挝厢洒嗽涎规童监益民创新优势混合型证券投资基金2009年年度报告2009年12月31日基金管理人：益民基金管理有限公司基金托管人：中国农业银行股份有限公司送出日期：2010年3月27日1 重要提示及目录1.1 重要提示本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。本基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2010年03月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自2009年01月01日起至12月31日止1.2 目录1 重要提示及目录21.1 重要提示21.2 目录32 基金简介52.1 基金基本情况52.2 基金产品说明52.3 基金管理人和基金托管人52.4信息披露方式62.5 其他相关资料63 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况63.1 主要会计数据和财务指标63.2 基金净值表现74 管理人报告104.1 基金管理人及基金经理情况104.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明114.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明114.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明124.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望124.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况134.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明144.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明155 托管人报告155.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明155.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明165.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见166 审计报告167 年度财务报表187.1资产负债表187.2 利润表197.3 所有者权益（基金净值）变动表207.4 报表附注218 投资组合报告468.1 期末基金资产组合情况468.2 期末按行业分类的股票投资组合468.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细478.4 报告期内股票投资组合的重大变动498.5 期末按债券品种分类的债券投资组合528.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细538.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细538.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细538.9 投资组合报告附注539 基金份额持有人信息549.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构549.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况5410 开放式基金份额变动5511 重大事件揭示5511.1 基金份额持有人大会决议5511.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动5511.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼5511.4 基金投资策略的改变5611.5 为基金进行审计的会计师事务所情况5611.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况5611.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况5611.8 其他重大事件5712 备查文件目录6012.1 备查文件目录6012.2 存放地点6012.3 查阅方式602 基金简介2.1 基金基本情况基金名称益民创新优势混合型证券投资基金基金简称益民创新优势混合基金主代码560003基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2007年07月11日基金管理人益民基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司报告期末基金份额总额5,854,950,705.19份基金合同存续期不定期2.2 基金产品说明投资目标本基金主要投资于具有持续创新能力的优势企业和潜在优势企业，为基金份额持有人实现较高风险水平下的较高收益。投资策略本基金着眼于全球视野，遵循从全球到国内的分析思路，从对全球产业周期运行的大环境分析作为行业研究的出发点，再结合国内宏观经济、产业政策、货币金融政策等经济环境的分析，从而判别国内各行业产业链传导的内在机制，并从中找出能够分享全球经济增长的创新行业或主题。本基金对于企业创新特性的定义将主要包括四大方面：技术创新，产品及服务创新、制度创新和商业模式创新。本基金将以寻求创新溢价为目标，来综合构建基金组合。业绩比较基准沪深300指数收益率75+中证全债指数收益率25。风险收益特征本基金产品定位于偏股型的混合型基金。风险和收益水平高于货币市场基金和债券型基金，低于股票型基金，属于风险较高、收益较高的证券投资基金产品。2.3 基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称益民基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司信息披露负责人姓名黄欣李芳菲联系电话010-63105556010-68424199电子邮箱客户服务电话400-650-880895599传真010-63100588010-68424181注册地址重庆市渝中区上清寺路110号北京市东城区建国门内大街69号办公地址北京市宣武区宣外大街10号庄胜广场中央办公楼南翼13A北京市海淀区西三环北路100号金玉大厦邮政编码100052100048法定代表人翁振杰项俊波2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报、证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址WWW.YMFUND.COM基金年度报告备置地点北京市宣武区宣外大街10号庄胜广场中央办公楼南翼13A2.5 其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所大信会计师事务有限公司北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层1504号注册登记机构益民基金管理有限公司北京市宣武区宣外大街10号庄胜广场中央办公楼南翼13A3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元3.1.1 期间数据和指标2009年2008年2007年07月11日 至2007年12月31日本期已实现收益-529,036,590.26-802,996,585.56444,934,868.44本期利润2,615,305,849.63-5,073,493,104.292,188,082,430.14加权平均基金份额本期利润0.4146-0.7305 0.2643本期加权平均净值利润率51.49%-86.92%22.31%本期基金份额净值增长率73.85%-56.83%29.32%3.1.2 期末数据和指标2009年末2008年末2007年末期末可供分配利润-971,452,353.74-2,981,612,190.28263,709,850.25期末可供分配基金份额利润-0.1659-0.45020.0330期末基金资产净值5,596,368,084.873,640,777,690.5710,190,273,294.99期末基金份额净值0.95580.54981.27363.1.3 累计期末指标2009年末2008年末2007年末基金份额累计净值增长率-2.95%-44.17%29.32%注：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差过去三个月17.54%1.62%14.41%1.32%3.13%0.30%过去六个月15.42%1.77%10.67%1.60%4.75%0.17%过去一年73.85%1.65%60.36%1.45%13.49%0.20%自基金合同生效起至今-2.95%1.96%1.91%1.78%-4.86%0.18%注：自2009年5月1日起益民创新优势混合型证券投资基金的业绩比较基准，由原来的“沪深300指数收益率75%新华巴克莱指数收益率25%”变更为“沪深300指数收益率75%中证全债指数收益率25%”。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注：按照本基金的基金合同约定，本基金自2007年7月11日合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较注：图中数据按合同生效当年实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元 年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2009年-2008年-2007年7月11日至2007年12月31日0.200108,621,858.14 79,405,484.08 188,027,342.22 -合计0.200108,621,858.14 79,405,484.08 188,027,342.22 -4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2005年12月12日正式成立。公司股东由重庆国际信托有限公司（出资比例49）、中国新纪元有限公司（出资比例31）、中山证券有限责任公司（出资比例20）组成，注册资本为1亿元人民币，注册地：重庆，主要办公地点：北京。截至2009年末，公司管理的基金共有四只，均为开放式基金。其中，益民货币市场基金于2006年7月17日成立，首发规模超过17亿份；益民红利成长混合型证券投资基金于2006年11月21日成立，首发规模近9亿份；益民创新优势混合型证券投资基金于2007年7月11日成立，首发规模73亿份；益民多利债券型投资基金于2008年5月21日成立，首发规模超过7亿。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明任职日期离任日期高广新研究部经理及益民创新优势基金基金经理2009年08月17日-11年硕士，1998年11月至2006年10月于国泰君安证券研究所从事行业研究，曾获新财富社会服务业和交通运输业最佳分析师，2006年10月进入益民基金管理公司任首席分析师，现任研究部经理，投资决策委员会成员。2009年8月17日起任益民创新优势基金基金经理。邹积建投资部总经理及益民创新优势基金基金经理2008年07月16日2009年08月17日10年1999年7月毕业于北京大学光华管理学院，随后任职于中信证券证券投资部；2000年至2003年任职于富国基金，先后担任交易员、研究员和基金经理助理；2004年任民生证券证券投资部副总经理和总经理，2008年7月加入益民基金管理有限公司，自2008年7月16日至2009年08月17日任创新优势基金经理。注：此处的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期，“离职日期”为根据公司决定确定的解聘日期。证券从业的含义遵从行业协会证券从业人员资格管理办法的相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明在本报告期内，本基金管理人严格遵循了中华人民共和国证券投资基金法、益民创新优势混合型证券投资基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标，管理和运用基金资产，无损害基金持有人利益的行为，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况本基金管理人已依据中国证监会证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见建立起规范的公平交易机制，对于场内交易，公司规定不同基金、账户同向买卖同一证券的交易分配原则是“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”，并按此原则开发上线了基金间公平交易系统模块，不同基金同向买卖同一证券完全通过系统进行比例分配，实现公平交易。本报告期内，场内业务的公平交易运作良好，未出现异常情况。本报告期内，本基金管理人严格遵守了公平交易管理制度的规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，不存在直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送的行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金的投资风格与公司所管理的其他投资组合均不同。4.3.3 异常交易行为的专项说明本报告期内本基金运作未发现异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析2009年上半年，A股市场迎来了近年最好的投资时点：经过2008年市场的单边急剧下跌，很多股票跌破净资产，价格泡沫挤压充分；为挽救经济，全球主要国家实行极度宽松的货币政策和积极的财政政策，流动性极为充裕；国内经济在政府的高效运作下，较主要发达国家率先企稳。在上述利好下，上证A股1-7月快速上扬87.4%。进入8月份，在国内货币政策微调和市场对经济通缩担忧的预期下，A股市场在8月份创下3478点的年内高点后，进入振荡整理阶段，煤炭、有色等强周期性行业获利回吐，汽车、家电、医药、食品饮料等大消费行业表现优异。本基金在2009年一季度较好地把握了市场的运行节奏，进入二季度5月下旬后由于对实体经济的复苏程度和复苏进程尚有疑虑而调低仓位，尽管短期业绩不如人意，但也规避了8月份以后市场最大的一波下跌。三季度本基金由于对市场持续调整的幅度和时间估计不足，导致8月中旬后仓位提高较快，拖累了三季度整体的业绩表现。由于对四季度特别是跨年度行情的相对乐观预期，本基金仓位维持在85%以上，较好地把握了汽车、家电、钢铁、旅游等板块的投资机会，但配置较重的地产和有色板块，由于年末的政策收紧超乎预期，加之对美元与金属价格的联动关系判断失误，拖累了基金的业绩表现。4.4.2 报告期内基金的业绩表现截至报告期末，本基金份额净值为0.9558元，本报告期份额净值增长率为73.85%，同期业绩比较基准收益率为60.36%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2010年，国内和国际主要发达国家的经济相继走出本次全球性的、严重的经济危机的阴影，在2009年触底回升，但由于新的经济增长模式尚未确立，中长期经济增长尚存不确定性，而短期由于过度宽松的财政和货币政策的推动，存在经济过热和高通胀的隐忧。进入新的一年，国内政策的收紧力度和时间都超于预期，体现了政府对于遏制国内经济过快增长和追求更高质量的经济增长的决心，但政策退出的节奏和力度面临着较大的考验。此外，进入2010年，各国政府当前执行的宽松的货币政策和财政政策的逐步收紧进而退出、实体经济对货币的吸纳能力逐步提高，美国经济和美元的相对走强等因素，将令资本市场特别是国内A股市场流动性极其充裕的状况有所转变。从市场运行空间看，预计2010年国内A股上市公司业绩增长在25-30%之间，但由于A股市场已进入全流通时代，估值水平有下行向成熟市场靠拢的要求，加之国际版推出的压力，预计上证A股指数的合理运行范围在2600-3800点之间，对应2010年上市公司整体业绩为18-25倍，其空间较2009年大幅收敛。从投资标的看，本基金看好政府调结构、促销费、支持七大新兴产业政策下相关股票的投资机会，看好国家区域振兴计划下相关区域中优势企业的投资机会。益民创新优势基金将继续奉行益民基金管理有限公司“以人为本，章制为纲，自律勤勉” 的经营理念，本着诚实信用、勤勉尽责的职业操守，以优秀的人才，科学的管理，为基金持有人提供优质的服务。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金份额持有人利益出发，由独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面：1、根据基金监管法律法规的变化，推动公司各部门完善制度建设和业务流程更新与完善，并加强内部督导，将风险意识贯穿于每个岗位与业务环节，尽可能作到防范于未然。2、全面开展基金运作监察稽核工作，确保基金投资运作的合法合规。通过定期检查、不定期抽查、专项监察、配合监管部门现场等工作方法，完善内部管控，及时提示了风险，保证了本基金的合法合规运作，没有出现违规行为。3、按照中国证监会的最新要求，在公司内部严格推行风险管理制度。通过一线岗位人员与部门的参与和自我评估，明确了各岗位的风险点，对控制不足的风险点，制订了进一步的控制措施，监察部对重点环节进行跟踪监督，保证风控落实到位。4、根据监管部门的要求，完成与基金投资业务相关的定期监察报告，报送中国证监会和董事会。5、制定了规范公司员工操守的有关规定，严格防范利益冲突。公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。本基金运作合法合规,保障了基金份额持有人的利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察工作的科学性和有效性，保障基金合规运作。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：根据的相关规定，本公司成立估值小组，成员由投委会主席、基金经理、行业研究员、监察稽核部、金融工程人员、基金会计组成。职责分工、专业胜任能力和相关工作经历要求如下：投委会及投资部：投委会主席、投资总监、投资部负责人及基金经理参与估值小组的日常工作，主要参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定；相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面较丰富的经验，熟悉相关法规和估值方法。研究部行业研究员：研究部负责人及行业研究员负责长期停牌股票等没有市价的投资品种所属行业的专业研究，参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定，并在估值讨论中承担确定参考行业指数的职责；相关参与人员应当具有多年的行业研究经验，能够较好的对行业发展趋势做出判断，熟悉相关法规和估值方法。监察稽核部：监察稽核部参与估值流程的人员，应当对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改；参与估值流程的人员必须具有一定的会计核算估值知识和经验，应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值原则和方法的专业能力，并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。金融工程部金融工程人员：金融工程人员负责估值相关数值的处理和计算，并参与公司对基金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估工作方面具有较为丰富的经验，具备基金绩效评估专业能力，并熟悉相关法规和估值方法。运作保障部基金会计：基金会计在估值流程中的相关工作职责是参与基金组合停牌股票估值方法的确定，复核由估值小组提供的估值价格，并与相关托管行进行核对确认。如有不符合的情况出现，立即向估值小组反映情况，并提出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关的外部机构保持良好的沟通，获悉的与基金估值的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基金会计应当具备多年基金从业经验，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验，具备熟悉及了解基金估值法规、政策和方法的专业能力。2、基金经理参与或决定估值的程度：基金经理参与估值小组对相关停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同商定估值原则和政策。3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。4、本公司现没有进行任何定价服务的签约。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金收益分配应遵循下列原则：1、本基金的每份基金份额享有同等分配权；2、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值；3、收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担；4、本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；5、在符合有关基金分红条件的情况下，本基金收益分配每季度不超过三次，每年不超过十二次。基金合同生效不满三个月，收益可不分配。每次基金收益分配比例不低于可分配收益的50%。6、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。本报告期内，本基金未进行利润分配。5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管益民创新优势混合型证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守证券投资基金法相关法律法规的规定以及益民创新优势混合型证券投资基金基金合同、益民创新优势混合型证券投资基金托管协议的约定，对益民创新优势混合型证券投资基金管理人益民基金管理有限公司2009年1月1日至2009年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为，益民基金管理有限公司在益民创新优势混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，益民基金管理有限公司的信息披露事务符合证券投资基金信息披露管理办法及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的益民创新优势混合型证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。中国农业银行股份有限公司托管业务部2010年3月22日6 审计报告大信审字2010第1-0140号益民创新优势混合型证券投资基金全体份额持有人：我们审计了后附的益民创新优势混合型证券投资基金（以下简称“创优基金”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、股东权益变动表（基金净值）以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照如财务报表附注中所列示的编制基础和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是创优基金的基金管理人益民基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表已经按照如财务报表附注中所列示的编制基础和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了创优基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：密惠红中 国 北 京 中国注册会计师：赵永华二一年三月二十二日7 年度财务报表7.1资产负债表会计主体：益民创新优势混合型证券投资基金报告截止日：2009年12月31日单位：人民币元资 产附注号本期末2009年12月31日上年度末2008年12月31日资 产：银行存款282,291,533.40 238,535,336.04 结算备付金509,520,224.27 1,391,422.70 存出保证金3,240,573.81 1,250,000.00 交易性金融资产4,986,120,360.41 3,396,376,401.56 其中：股票投资4,682,991,119.61 2,923,258,357.86 基金投资 - - 债券投资303,129,240.80 473,118,043.70 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - - 应收利息3,410,793.47 12,025,872.66 应收股利 - - 应收申购款31,232.10 215,653.65 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计5,784,614,717.46 3,649,794,686.61 负债和所有者权益附注号本期末2009年12月31日上年度末2008年12月31日负 债：短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款168,030,022.48 - 应付赎回款3,857,285.09483,216.97应付管理人报酬7,173,663.964,954,058.19应付托管费1,195,610.68825,676.38应付销售服务费 - - 应付交易费用5,928,654.791,122,863.09应交税费499,988.00280,160.80应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债1,561,407.591,351,020.61负债合计 188,246,632.59 9,016,996.04 所有者权益：实收基金5,854,950,705.196,622,389,880.85未分配利润0-258,582,620.32-2,981,612,190.28所有者权益合计 5,596,368,084.87 3,640,777,690.57 负债和所有者权益总计 5,784,614,717.46 3,649,794,686.61 注：报告截止日2009年12月31日，基金份额净值0.9558元，基金份额总额5,854,950,705.19份。7.2 利润表会计主体：益民创新优势混合型证券投资基金本报告期：2009年01月01日至2009年12月31日单位：人民币元项 目附注号本期2009年01月01日至2009年12月31日上年度可比期间2008年01月01至2008年12月31日一、收入2,735,956,184.60 -4,943,320,953.62 1.利息收入14,909,171.93 22,088,284.37 其中：存款利息收入14,534,492.007,779,450.73 债券利息收入10,210,599.2513,782,091.73 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入164,080.68526,741.91 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列）-423,585,376.67 -697,295,290.96 其中：股票投资收益2-459,826,094.26-734,767,601.18 基金投资收益 - - 债券投资收益33,378,072.74-16,248.47 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益4 - -1,212,635.10 股利收益532,862,644.8538,701,193.79 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）63,144,342,439.89-4,270,496,518.73 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列）7289,949.452,382,571.70 减：二、费用120,650,334.97 130,172,150.67 1管理人报酬75,593,754.6988,321,283.29 2托管费12,598,959.0714,720,213.87 3销售服务费 - - 4交易费用832,276,328.3626,838,615.36 5利息支出1,860.35 - 其中：卖出回购金融资产支出91,860.35 - 6其他费用179,432.50292,038.15 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2,615,305,849.63 -5,073,493,104.29 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列）2,615,305,849.63 -5,073,493,104.29 7.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体：益民创新优势混合型证券投资基金本报告期：2009年01月01日至2009年12月31日单位：人民币元项目本期2009年01月01日至2009年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）6,622,389,880.85 -2,981,612,190.28 3,640,777,690.57 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 2,615,305,849.63 2,615,305,849.63 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列） -767,439,175.66 107,723,720.33 -659,715,455.33 其中：1.基金申购款 109,279,320.77 -21,703,375.53 87,575,945.24 2.基金赎回款 -876,718,496.43 129,427,095.86 -747,291,400.57 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - -五、期末所有者权益（基金净值） 5,854,950,705.19 -258,582,620.32 5,596,368,084.87 项目上年度可比期间2008年01月01日至2008年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值） 8,001,299,586.60 2,188,973,708.39 10,190,273,294.99 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - -5,073,493,104.29 -5,073,493,104.29 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列） -1,378,909,705.75 -97,092,794.38 -1,476,002,500.13 其中：1.基金申购款 422,755,494.77 41,812,352.11 464,567,846.88 2.基金赎回款 -1,801,665,200.52 -138,905,146.49 -1,940,570,347.01 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 6,622,389,880.85 -2,981,612,190.28 3,640,777,690.57 报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：祖煜 吴晓明 吴晓明 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况益民创新优势混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）为经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字2007157号关于同意益民创新优势混合型证券投资基金募集的批复及基金部函2007155号关于益民创新优势混合型证券投资基金募集时间安排的确认函核准后进行募集，由益民基金管理有限公司负责基金发起并担任基金管理人，中国农业银行股份有限公司担任基金托管人。本基金自2007年6月18日至2007年7月8日止向境内个人投资者和机构投资者及合格境外机构投资者公开募集，募集期结束后经信永中和会计师事务所有限责任公司以XYZH/2006A10059-1号验资报告验证，并报中国证监会备案，中国证监会于2007年7月11日以基金部函2007184号关于益民创新优势混合型证券投资基金备案确认的函书面确认。经验资及备案后，本基金合同于2007年7月11日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。 本基金设立时募集的实收基金本金为人民币7,231,963,653.33元，募集期间产生的利息6,159,321.48元，实收基金本息共计7,238,122,974.81元，上述募集的实收基金根据每份基金份额的面值人民币1.00元折合为7,238,122,974.81份基金份额。7.4.2 会计报表的编制基础本基金财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会 20105号证券投资基金信息披露XBRL模板第3号的公告和中国证券业协会2007年5月15日颁布的证券投资基金会计核算业务指引以及中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定，并基于中国证监会允许的以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。7.4.3 遵循企业会