黄石市商业银行2.doc

黄石市商业银行2004年财务收支计划北大纵横管理咨询公司2003年12月 黄石市商业银行根据我行改革与发展的总体要求和2004年度经营计划目标，参照2003年各项指标，以财务会计制度和相关政策为准则，按照谨慎性会计原则，逐项编制2004年财务收支计划，力求客观、简洁，具有实际指导意义。2003年主要指标：2003年年初存款余额7.5亿元，年末存款余额时点数11亿元，2003年存款日均余额9亿元。一、 主要经营目标计划1、2004年末各项存款日均余额达到13亿元，时点数达到1415亿元，到2004年末各项存款日均计划增加4亿元（对公存款：个人储蓄40：60），其中企业存款增加1.6亿元（定期：活期30：70），居民储蓄存款增加2.4亿元（定期：活期40：60）。2、2004年度各项存款日均余额为13亿元，按存贷比例规定，各项贷款日均计划1380%=10.4亿元，新增日均贷款2.4亿元，其中贴现贷款5000万元。3、三项不良贷款绝对数减少1000万元，不良贷款率控制在10%以内。4、2004年日均存款13亿元，各项存款利息支出预计1430万元，筹资付息率1.1%，筹资费用率1.43%，个人储蓄存款的筹资费用率约2.30%，个人储蓄定期存款利率1.98%，活期利率0.72%，固定综合成本2.22%（不变的部分），综合筹资成本率3.65%。对公存款主要是活期存款，占绝大部分。个人储蓄存款则反之。5、 年计划实现利润932万元，纯利624万元。二、 各项收入计划全年计划实现总收入5757万元。1、 各项贷款利息收入5055万元。（1） 正常贷款利息收入4699万元；（104000500010500）5.31%=4699万元贷款利率按一年期基准利率测算，5.31%是一年期的贷款利率。其中104000万元为当年日均贷款，5000万为贴现贷款，10500万为不良贷款。（2） 不良贷款利息收入79万元105007.56%10%=79万元不良贷款按法定逾期利率和10%的收息率测算，其中10500为不良贷款。（3） 贴现贷款利息收入150万元50003%=150万元贴现贷款利率按3%测算，5000万元为当年日均贴现数。（4） 再贷款利息差额收入127万元10000（4.779%2.97%）70%=127万元再贷款对象主要为国有大企业，按一年期基准利率5.31%下浮10%，再贷款资金利用率按70%测算。2、 金融机构往来利息收入291万元。一级准备金利息收入：7%1.89%=159万元备付金利息收入：70001.89%=132万元金融机构往来利息收入按基准利率1.89%测算，130000万元为日均存款数，10000万为保证金存款数，7000万为备付金存款数，7%为一级准备金利率。3、 长期投资收入309万元（财务部了解详情）（3600+5000）3.6%=309万元原有投资3600万元，新增日均5000万元，投资收益率3.6%。4、其他收入101万元其中中间业务手续费收入45万元，闲置资产租赁收入55万元，其他不可预期的收入1万元三、 各项支出计划全年计划各项总支出4825万元。1、各项存款利息支出1430万元。1300001.1%=1430万元130000万元为日均存款，1.1%为存款综合付息率。2、手续费支出农行代理金库业务手续费支出16万元3、 业务费用支出1870万元固定项目部分支出517万元（1） 无形资产摊销为50万元。（2） 递延资产摊销每年为72.8万元；新增为大冶支行装修应摊5.8万元，各网点报警系统应摊12万元，合计为90.6万元。（3） 低值易耗品摊销为12万元，新增为北大咨询费30万元，行服摊销30万元，合计72万元。（4） 计提住房、养老保险合计为153.6万元（人力资源部）其中：劳动保护费12.8万元，劳动保险费109万元，待业保险费5.8万元，住房公积金26万元。（5）各项计提为96.25万元（按550万元工资计提），2003年实际发生约580万元，2002年实际发生额为550万元，其中：职工福利费77万元，职工教育经费8.25万元，工会经费11万元。（）租赁费54.6万元，为营业网点的办公用房租金。变动项目部分支出：工资及费用1427.1万元a. 市行机关工资248.5万元其中：行领导：3人20万=60万元副职：5人14万=70万元部室主任：4人5万=20万元部室副主任：6人3.5万=21万元员工：312.5=77.5万元b.各网点人员工资及费用140万元其中：支行柜面人员工资90万元（含主管、后台人员及业务量含量收入）二名专职清算人员工资为1.9万元网点存款基数含量收入为24万元支行核定的固定费用(水电通讯费等) 为23.7万元其中：营业部、大冶支行各为3.2万元，信联支行4.4万元，集兴支行4.1万元，开发区支行3.3万元，新下陆支行5.5万元。 c.存款指标支出351万元。第一项，存款基数支出95万元其中：保证金存款支出：10000212=24万元财政管户费支出：3300012=10.8万元其它存款基数支出：（100000-50000）112= 60万元 50000万元为1亿元的保证金存款、2亿元的各网点存款、1.4亿元的财政性存款、6000万元的派生存款之和。第二项，存款增量支出256万元其中：A对公存款：储蓄存款40：60B对公定期：对公活期30：70C储蓄定期：储蓄活期40：60对公存款中：支出76万元定期增量存款支出： 4000040%30%3.712=54万元 活期增量存款支出 4000040%70%4.0712=202万元储蓄存款中：支出180万元定期增量存款（按1.4亿元测算）支出： 4000060%40%512=84万元 活期增量存款（按1亿元测算）支出 4000060%60%812=96万元d.信贷项目支出133万元（13000080%-75000）5.31%3%=46万元13亿为日均存款总额，7.5亿为大户贷款6亿、不良贷款1亿及贴现贷款5000万元总和， 5.31%为一年期贷款基准利率，3%为利息率的含量计算标准。支行行长测算工资基数：6人10万=60万元14家贷款大户管户支出：14人80012=13.4万元各支行客户经理内勤支出：6人3.75万60%=13.5万元e.其他费用555万元宣传费50万元；招待费40万元；印刷费40万元；邮电费35万元；会议费40万元；董事会费10万元；修理费40万元；差旅费80万元；保险费3万元；律师费15万元；安全防卫费10万元；水电费20万元；电子设备运转费8万元；税20万元；公杂费70万元；其它费52万元；绿化费4万元；钞币运钞费8万元；机构业务部专项费用10万元。4、固定资产折旧支出346万元，其中房屋、计算机等每年应折旧277万元，新增营业部大楼每年应计提折旧21万元，新增计算机软件每年应提8万元，新增ATM机每年应提40万元。5、提取呆帐准备金410万元。6、营业税金及附加294万元（4699+79+150+127100）5.7%=294万元5.7%为综合营业税率7、营业外支