上汽经营者管理工作评审办法.doc

上汽“经营者”管理工作评审办法根据上汽“经营者”管理模式推进工作的要求，为全面推进 上汽“经营者”管理工作，客观准确地评价上汽各企业开展“经营者”管理工作的情况，特制订本评审办法。一. 评审范围上汽下属开展“经营者”管理工作的申报企业。二. 评审依据上汽“经营者”管理工作评审检查标准（附件一）。三. 组织评审由上汽“经营者”管理推进办公室（以下简称“推进办”）会同上汽财务部、组干部、人力资源部、质量与经济运行部、信息公司等部门组成“经营者”管理评审小组（以下简称“评审小组”），对申报企业进行达标评审。四评审时间一般每年四季度。五评审流程1. 企业根据上汽“经营者”管理工作评审检查标准自查工作情况和自评等级（上汽“经营者”管理工作企业自查自评表附件二），并报“推进办”。2. 由“推进办”对申报企业进行预评审（上汽“经营者”管理工作预评审检查反馈表附件三）。3. 对预评审符合申报条件的企业，由“评审小组”进行正式评审。4. 评审合格企业，由“评审小组”提出评审意见并初定相应的等级。5.“评审小组”将评审结果报上汽“经营者”管理领导小组，由领导小组决定最终评审等级和结论，并以上汽“经营者”管理工作评审检查反馈表（附件四）反馈至各企业。6评审工作流程图具体见上汽“经营者”管理评审工作流程图（附件五）。六表彰激励对各企业的“达标”评审分A、B、C等级上汽“经营者”管理工作评审等级（附件六）。1企业在评审中达到A级标准要求，将被评为示范级企业，授予上汽“人人成为经营者管理模式示范单位”称号，并颁发铜牌。按照绩效挂钩的原则，获得“示范级”称号的企业，合资企业完成董事会年度利润指标、国有企业完成年度利润考核指标，同时企业在完成关键性考核指标（净资产收益率），并且“经营者”管理工作开展一年，“经营链”产生效益的情况下，可按不超过2%工资额度进行奖励；如超额完成年度利润指标，原则上奖励不超过超额部分净利润的10%，并实行“一厂一策”。2. 企业在评审中达到B级标准要求，将被评为规范级企业，颁发上汽“人人成为经营者管理模式规范型企业”证书，并要求按A级标准进行整改和完善。按照绩效挂钩的原则，获得“规范级”称号的企业，合资企业完成董事会年度利润指标、国有企业完成年度利润考核指标，同时企业在完成关键性考核指标（净资产收益率），并且“经营者”管理工作开展一年，“经营链”产生效益的情况下，可按不超过1%工资额度进行奖励；如超额完成年度利润指标，原则上奖励不超过超额部分净利润的5%，并实行“一厂一策”。3. 企业在评审中达到C级标准要求，将被评为基础级企业，颁发上汽“人人成为经营者管理模式基础型企业”证书，同时要求企业按B级标准进行整改和完善。4获得奖励的“示范级”和“规范级”企业，核定年度利润指标完成情况以企业的年报为准，并由上汽财务部审核确认。5奖励必须用于开展“经营者”管理工作的经营体，企业要合理确定经营班子与经营体成员的“二次分配”比例，使用情况由上汽人力资源部检查审核。6奖励途径：合资企业可利用奖福基金用于奖励，如需增加工资额度，应经过董事会审议通过；国有企业可申请结余工资或专项工资用于奖励。各企业的奖励方案须报上汽人力资源部审核，同意后方可实施。7.“推进办”将上汽“经营者”管理领导小组评审结果递交上汽有关部室，纳入企业四好领导班子考核和领导干部考核。七附则1本评审办法自通过即日起试运行。2本评审办法的解释权归“推进办”。附： 1、上汽“经营者”管理工作评审检查标准2、上汽“经营者”管理工作企业自查自评表3、上汽“经营者”管理工作预评审检查反馈表4、上汽“经营者”管理工作评审检查反馈表5、上汽“经营者”管理评审工作流程图6、上汽“经营者”管理工作评审等级上汽“经营者”管理推进办公室 二00八年七月二十五日19附件一上汽“经营者”管理工作评审检查标准A：组织和策划（5分）内 容要 求配分检 查 项 目1组织机构（A1）1.建立“经营者”推进领导小组和工作小组2.按要求制定详细的三年推进计划11.查看相关资料和文件2.查看三年推进计划，计划要有明确的推进时间节点3.查看工作计划执行情况和有关会议记要 2思想发动（A2） 1.按要求召开公司级推进动员大会2.对干部和职工做好前期基础工作培训11.查看相关资料和记录2.查看相关资料和培训记录3培训工作（A3）制定全年各阶段“经营者”推进工作培训计划并按计划实施培训11.查看相关资料2.查看培训工作执行情况和相关资料4制度完善（A4）建立和规范“经营者”管理的各项标准和制度2查看是否建立了公司内部价格管理规定经营体费用核算标准内部价格制定及修改程序经营体价格控制管理办法经营者管理条例等有关制度B：经营体划分（12分）内 容要 求配分检 查 项 目1岗位描述（B1）1.有详细的岗位描述2.有详细的岗位工作标准3查看相关资料和有关规定2五大岗位（B2）按生产、物质流通、生产支持、技术、管理五大岗位进行划分，并以岗位划分设立经营体31.查看生产岗位的划分、经营体设立情况和该岗位经营体的具体内容2.查看物质流通岗位的划分、经营体设立情况和该岗位经营体的具体内容3.查看生产支持岗位的划分、经营体设立情况和该岗位的具体内容4.查看技术岗位的划分、经营体设立情况和该岗位经营体的具体内容5.查看管理岗位的划分、经营体设立情况和该岗位经营体的具体内容3三种关系（B3）各经营体的运作、交换能够符合买卖关系、服务关系和契约关系的定义3查看经营体是否按照三种关系运作；是否建立了三种交换关系的有关规定4经营体分类（B4）按五大岗位、三种关系设立经营体，经营体能够细化到最小（班组）31.查看经营体的结构图， 关系图，经营链情况2.查看经营体的数量，覆盖面C：资源费用量化（28分）内 容要 求配分检 查 项 目1房屋资产（C1）按实际使用情况，详细拆分房屋资产，有清单并以折旧（或租赁）进入经营体4查看是否有清单，是否将折旧（或租赁费）进入经营体核算2设备资产（C2）按实际使用情况，详细拆分设备资产，有清单并以折旧（或租赁）进入经营体4查看是否有清单，是否将折旧（或租赁费）进入经营体核算3人力资源（C3）列出各经营体实际人数、发生的人工成本，有清单并进入经营体4查看经营体清单，是否将人工成本费用进入经营体核算4能源费用（C4）有明确的经营体能源费用结算标准并按要求进行结算4查看是否有能源费用明细表，以什么形式进行费用结算5资金费用（C5）对经营体的资金占用（含存货、应收账款）有使用、结算标准并进行结算4查看经营体的存货资金占用、应收账款等资金使用规定，结算表单等相关资料6专项费用（C6）对经营体的模具、夹具、工装等资产占用有规定并按使用进行结算4查看经营体的有关规定和资料，是否有费用结算表7其它费用（C7）对经营体发生的其它费用列出清单，有明确的费用结算规定并在实施4查看经营体的有关规定和资料，是否有费用明细表D：内部价格体系（25分）内 容要 求配分检 查 项 目1价格标准（D1）按要求建立五大交易价格的实施标准：产品销售价格、物料采购价格、内部收购价格、服务收费价格、契约价格61.查看是否已经按要求制定了五大内部交易价格标准或有关规定2.查看经营体是否应用了五大内部交易价格2内部收购价（D2）建立内部收购价制定的标准（制定、维护和调整）并应用71.查看是否拆分生产加工经营体的资产、成本和费用2. 核定生产加工经营体的内部收购价格3. 检查标准和应用情况3价格体系（D3）按要求建立经营体的买卖价格、服务价格、契约价格买卖价格：内部收购价格；服务价格：收费标准；契约价格61.查看是否明确产品交换过程中的买卖价格，并有详细清单2.查看是否明确服务工作过程中的服务价格，并有详细清单3.查看是否明确项目管理过程中的契约价格，并有详细清单4成本方法（D4）1.按要求建立经营体结算的标准成本2.明确经营体结算收入和成本费用的财务核算方法61查看.财务部门的实际执行情况2.查看经营体的实际执行情况E：计算机管理系统（10分）内 容要 求配分检 查 项 目1工作计划（E1）制定应用“经营者” 计算机管理系统的工作计划1查看工作计划和打算，时间安排，实施情况2结算平台（E2）按要求建立经营者计算机结算平台3查看数据录入情况及运转状况、“管理者”计算机管理系统与企业ERP软件链接情况3结算落实（E3）经营体结算已应用“经营者” 计算机管理系统，实现经营成果分配3查看实际结算的执行情况和资料4制定标准（E4）1. 制定符合“经营者”管理要求的计算机管理标准2. 该标准必须有实施应用和系统安全的描述3查看相关管理制度和执行情况F：经营成果评价（20分）内 容要 求配分检 查 项 目1经营方案（F1）1. 制定的经营方案必须符合经营原则，必须是以投入产出作为经营结算依据；2. 经营方案必须根据要求进行调整4查看各经营体经营方案2经营成果（F2）1. 实际运转过程中具有明显的经营成果；2. “经营链”产生效益6查看经营体有关经营成果的详细资料（纵向比）3目标一致性（F3） 经营体方案中确定的经营标的必须与企业年度经营目标及管理要求相一致4查看经营体经营标的是否与企业的经营目标相一致，并核查相关的资料4效益（F4）“ 经营者”管理工作开展必须体现企业的整体效益6查看企业年经营目标和实际完成的情况，并核查各经营体的经营绩效（整体比） 上汽“经营者”管理推进办公室 二00八年七月二十五日附件二上汽“经营者”管理工作企业自查自评表申报单位（盖章）： 申报等级：基础 规范 示范 内 容检 查 项 目自 查 结 果达到未达到备注A组织和策划A1；组织机构A2：思想发动A3：培训工作A4：制度完善B经营体划分B1：五大岗位B2：三种关系B3：岗位描述 B4：经营体分类C 资源费用量化C1：房屋资产C2: 设备资产C3: 人力资源C4: 能源费用C5: 资金费用C6: 专项费用C7: 其它费用D内部价格体系D1: 价格标准 D2：内部收购价D3：价格体系D4：成本方法E计算机管理系统E1：工作计划E2：结算平台E3：结算落实E4：制定标准F经营成果评价F1：经营方案F2：经营成果 F3：目标一致性F4：整体效益自评结论： 年 月 日制表： 审批： 附件三上汽“经营者”管理工作预评审检查反馈表单位： 评审等级： 基础 规范 示范 内 容检 查 项 目配分检 查 结 果得分备注A组织和策划5分A1；组织机构1A2：思想发动1A3：培训工作1A4：制度完善2B经营体划分12分B1：五大岗位3B2：三种关系3B3：岗位描述3 B4：经营体分类3C 资源费用量化28分C1：房屋资产4C2: 设备资产4C3: 人力资源4C4: 能源费用4C5: 资金费用4C6: 专项费用4C7: 其它费用4D内部价格体系25分D1: 价格标准6D2：内部收购价7D3：价格体系6D4：成本方法6E计算机管理系统10分E1：工作计划1E2：结算平台3E3：结算落实3E4：制定标准3F经营成果评价20分F1：经营方案4F2：经营成果6F3：目标一致性4F4：整体效益6评审结论： 上汽“经营者”管理推进办公室 年 月 日 评审结论（续）： 上汽“经营者”管理推进办公室 年 月 日附件四上汽“经营者”管理工作评审检查反馈表单位： 评审等级： 内 容检 查 项 目配分检 查 结 果得分备注A组织和策划5分A1；组织机构1A2：思想发动1A3：培训工作1A4：制度完善2B经营体划分12分B1：五大岗位3B2：三种关系3B3：岗位描述3 B4：经营体分类3C 资源费用量化28分C1：房屋资产4C2: 设备资产4C3: 人力资源4C4: 能源费用4C5: 资金费用4C6: 专项费用4C7: 其它费用4D内部价格体系25分D1: 价格标准6D2：内部收购价7D3：价格体系6D4：成本方法6E计算机管理系统10分E1：工作计划1E2：结算平台3E3：结算落实3E4：制定标准3F经营成果评价20分F1：经营方案4F2：经营成果6F3：目标一致性4F4：整体效益6评价结论： 上汽“经营者”管理推进办公室 年 月 日附件五上汽“经营者”管理评审工作流程图上海汽车工业（集团）总公司上海汽车集团股份 有限公司上汽“人人成为经营者”管理评审工作流程文件编号：制订日期：页数：1-1版次：编 制审 核批 准部门：推进办日期：2008/7/25签字： 部门：日期：签字：部门：日期：签字：流程图使用标准、表式责任部门配合部门备注输入输出申报企业“经营者”管理工作企业自报、自评 N推进办预审YN评审小组评审Y评审意见和初定等级 领导小组最终审核 反馈申报企业 纪录保存“经营者”管理要求评审标准评审标准推荐意见评审标准评审结果评审报告最终结论申报表推荐意见评审结果评审报告最终结论申报企业申报企业推进办评审小组评审小组领导小组推进办有关部门推进办申报企业推进办附件六上汽“经营者”管理工作评审等级A级-示范级企业（1）、有详细的三年推进计划和年度实施计划并严格实施。（2）、三大关系确定、五种岗位划分详细、正确、合理。（3）、资源量化准确，纵向到底，横向到边，具有很强操作性。（4）、企业内部建立了完整的交易价格体系。（5）、已经建立完善的“经营者”计算机管理系统，并与其他应用软件无缝链接。（6）、有65%以上的经营体建立并运转，已经形成完整的“经营链”，并且有明显效果。（7）、企业内部已经制定了“经营者”管理工作标准和规定以及内控制度，并且比较完整。 （8）、经营体经营方案完整，符合经营原则；（9）、经营体的实际经营成果与企业经营分解目标完全一致。（10）企业可比