绿城地产-业务费报销财务规程.doc

浙江绿城房地产开发有限责任公司业务费报销财务规程 文件编号：GT/FC0402 修改状态：A/0 管理状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC0402 页码：第1页 共4页业务费报销财务规程 修改状态：A/0 1.目的合理、有效地控制业务费开支。2.适用范围适用于业务费报销全过程。3.职责3.1报销人负责费用内容真实、合理、报销票据的合法、费用审批程序符合公司规定；3.2报销人所属部门负责人、分管领导负责审核费用的真实性、合理性；3.3财务管理部负责业务费用审核及支付。4.工作程序4.1附业务招待费报销财务流程、业务礼品费报销财务流程图。4.2业务费开支内容：包括业务招待费和业务礼品费。4.3业务招待费4.3.1业务招待费开支原则a.业务招待费应本着“必需、合理、节约”的原则；b.严格控制就餐人数，餐费开支标准执行关于下发财务管理若干规定的通知浙绿通字（2000）16号；c.就餐地点一般情况下规定在公司所属酒店，特殊情况下如有超标准和在外招待客人用餐的，须事先报经有关分管领导或总经理同意。d.员工的业务费由部门经理签字后报分管领导审批；部门经理的业务招待费由各分管领导或总经理审批；副总经理业务费由总经理或董事长审批；董事长、总经理业务费用相互审批；e.所发生的业务招待费用，应该在一个月内报销。4.3.2业务招待费报销审批程序a.报销人填制报销单附发票由部门负责人同意后，在分管领导审批前先送至财务管理部会计审核；b.财务管理部会计审核发票是否合法、金额大小写有无问题，金额日期是否有涂改等；浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC0402 页码：第2页 共4页业务费报销财务规程 修改状态：A/0 c.会计审核无误后签字，报销人请分管领导审批后，交由出纳付款；d.出纳如付现金，根据手续齐全的报销单附发票付款即可；如付支票，根据手续齐全的报销单附发票开具现金或转帐支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付支票；收款人在支票备查登记簿中签领；由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；并将支票存根粘贴在记帐凭证附件后；e.会计根据报销单、附发票或支票存根联及时编制记帐凭证，会计及时登记费用明细帐；出纳及时登记现金或银行存款日记帐；4.4业务礼品费报销程序4.4.1所需部门根据需要填写礼品申购单报综合管理部负责人审核后，报请总经理或董事长批准后方可由综合管理部统一购置。4.4.2礼品购置后，综合管理部凭礼品申购单、费用支付申请表或报销单和发票及清单（须有验收人签字），先经财务管理部会计审核，公司领导审批后到财务管理部出纳报销；4.4.3财务管理部会计审核、出纳付款和帐务处理工作执行本规程4.3.2中的b、c、d、e内容。4.4.4综合管理部购置后应登记礼品台帐，各部门领用时应填写礼品领用单，经审批同意后到综合管理部领用，综合管理部并据此登记礼品台帐，并做到帐实相符；5.相关/支持性文件5.1财务管理若干规定5.2制度汇编规范(修订稿)6.质量记录6.1礼品申购单6.2礼品领用单6.3现金日记帐6.4记帐凭证 6.5银行存款日记帐6.6费用支付申请表 6.7报销单 浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC0402 页码：第3页 共4页业务费报销财务规程 修改状态：A/0 业务招待费报销财务流程费用支付申请表报销人部门经理签字报销单会计会计审核发票分管领导分管领导审批董事长、总经理或其授权人董事长、总经理审批出纳出纳付款编制记帐凭证会计费用明细帐登记明细帐现金、银行存款日记帐浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC0402 页码：第4页 共4页业务费报销财务规程 修改状态：A/0 业务礼品费报销财务流程所需部门礼品申购单综合管理部综管部审核所需部门总经理、董事长审批购置礼品购置费用报销登记礼品台帐费用支付申请表报销单费用支付申请