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文档简介

敏华控股有限公司财务部工程项目管理制度一、 目的：为保证会计核算的真实性,保证工程项目投资的安全完整,最大限度利用公司资源,维护财经纪律,贯彻执行企业财务制度及会计准则,促使公司加强管理和科学投资决策,特制定工程项目投资管理制度,请敏华控股所属子/分公司遵照执行。二、工程项目的预算制度。编制控制工程项目立项、建造和合理运用资金的预算。工程项目的立项和建造都应当依据报经审批的预算，对实际支出与预算的差异以及未列入预算的特殊事项，应履行特别的审批手续。三、授权审批制度。公司的资本性预算必须通过董事会等高层管理机构批准方可生效。所有工程项目的立项和建造均需要经公司管理者的书面认可。四、帐簿记录制度 公司应设置在建工程明细分类账，按照工程项目类别和每项工程项目进行明细分类核算。对投入的工程物资等及时、正确进行记录和核算。五、职责分工制度对工程项目的预算、决算、监督等必须明确划分责任，经公司董事会等批准的常设或临时部门和专人负责。六、工程项目的监督管理制度公司对工程项目发包、承包、施工、验收的全过程实施监督管理，组织各部门协作配合，以确保工程项目总目标的最终实现。公司为保证工程质量必须成立专门的负责小组或聘请专门的监理机构对工程质量进行监督。作好施工的技术交底，监督按照设计图纸的规范和规程施工，加强各施工环节隐蔽工程的质量检查，作好质量分析工作。（二）工程项目的成本控制 公司于投资准备期估算成本控制总目标，安排公司主要管理人员对指标进行认真分析，然后落实成本控制目标。（三）工程项目竣工验收1、公司在工程项目验收工作前，根据工程项目的性质、大小，成立竣工验收领导小组负责竣工验收工作。 2、竣工验收的程序为：单项工程验收全部工程验收工程项目竣工决算的内容与审查 3、竣工决算应上报：竣工决算报表和竣工财务决算情况说明书。对于上报的竣工决算报表和财务决算情况说明书，应作到：记载情况全面系统，真实可靠，报表项目填列齐全，无缺报漏报。4、在工程项目支出上应作到：（1） 工程项目属于计划范围以内，无计划外工程。（2） 增加的工程要得到上级主管部门批准。（3） 属于设计变更方面，要有设计部门变更设计的手续。（4） 各项费用支出符合财务制度的规定。（5） 不铺张浪费。5、工程项目评价 公司按照工程项目设计的要求与规定，主要从技术、财务和经济三个方面，对项目建成后实际达到的各项指标进行分析总结，并与可行性研究方案、计划任务书、设计计划、概预算等资料进行对比，以检查设计的完成程度，分析完成或未成的原因，借以总结经验和教训，为以后投资决策提供参考资料。（四）工程
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