网报流程以及问题处理方法20101011.doc

网上申报办理流程以下为准备工作：1、 与专管员联系，由专管员为公司注册。2、 从郑州市地税局网站上下载协议书。网址为HTTP:/WWW.HAZZ-L-TAX.GOV.CN，点网上办税新用户注册已阅读点击“点击这里下载协议书” 打开打印一式三份，填写协议书中的乙方资料及开户金融机构名称及帐号，加盖单位公章交大厅，拿密码信封，拷贝根证书、单证书和网上申报操作说明。3、 进入郑州市地税局网站，点网上办税，输入用户名和初始密码，修改有关资料。以下为日常操作：4、 保证纳税帐户中有足够的资金可以划转，进入郑州市地税局网站，点网上办税，输入用户名和密码，进行网上申报，并报送财务报表。5、 申报三日后可以到征收大厅领取转帐完税证。6、 经常查看自己公司的信箱。7、 根据各主管税务机关要求从网上申报系统中查询打印各期纳税申报表及税务机关要求的其他附列资料，签字盖章后报主管税务机关存档。网上申报操作说明一、硬件要求：1、 配备的电脑安装Win2000或WinXP操作系统。2、 IE浏览器的版本是6.0以上。3、 把IE浏览器的选项按市局的要求修改一下：工具Ineternet选项安全自定义级别，把其中的ActiveX选项全部选成“启用”，安全级别设为“中”）4、 不能用下载工具下载有关证书。5、 不能和国税的有关软件装在一个系统。二、准备工作：1、将根证书和单证书在U盘之外复制一份，以防丢失。2、导入根证书与单证书。导入根证书的步骤：双击U盘的“根证书”文件安装证书下一步下一步完成,出现“导入成功”的提示。导入单证书的步骤：双击U盘的单证书（一般命名为纳税人的微机编码）下一步下一步输入密码123456下一步直至完成,出现“导入成功”的提示。3、HTTP:/WWW.HAZZ-L-TAX.GOV.CN点“纳税申报” 输入微机编码、初始密码123456和验证码（空白框后面的数字），点登录资料修改，修改密码和填写基本资料（移动手机号很有用，当您申报成功及专管员接收或拒收您的财务报表时，我们会以短信息的方式与您联系，邮箱和密码问题及答案的作用是找回丢失的密码，请务必填写准确），保存，资料修改成功。三、日常操作1、HTTP:/WWW.HAZZ-L-TAX.GOV.CN点“网上办税”，输入微机编码、初始密码，登陆网上申报通用申报，（有房地产项目、建筑项目、财产税项目的纳税人请先进行下面（1）（2）有关操作再进行通用申报）点税种右面的小加号，选税目，会自动带出税率，输入计税依据后按回车键，会自动计算税额全部填完确认无误后点“申报”出现“正在与银行通信”的提示申报成功，出现申报的税目明细，直接打印或者以后再打印。打印时先点“设置”，将打印方向设为“横向”再打印。（如果某个税种不想现在申报，一定要删除掉，否则默认为是零申报。只要是在例征期内，可以分几次申报。）（1）有房地产项目、建筑项目的纳税人在进行通用申报前应先进行“项目申报”，点击“网上申报”下拉菜单中“项目申报”，进入“项目申报”模块后请仔细阅读页面上方的有关说明，选择要申报的项目，点“增加”，系统带出要申报的税种及税额，同在一个区的项目可以同时申报，再次选择要申报的项目，点增加，不在同一个区的项目不可同时申报。项目申报全部完成后才可以进行通用申报。项目申报完成后必须进行通用申报，如果除了项目申报的税之外没有其他税额，必须进行零申报。注意：点扣款时，一定要慎重检查所填写数据，在与银行通信的过程中请不要随意退出，否则可能会造成银行已经扣款，税务局却没有收到申报信息的情况，如果是网络问题导致与银行通信失败，请及时与征收大厅联系。 个人所得税申报模板的下载：在个人所得税中选好税目以后，会看到税率显示的是0，点下面的蓝色红框的小箭头，保存（文件很小，不需要用下载工具下载），选择路径保存“个人所得税申报模板”（下次再申报个人所得税可以直接在已保存的表格上填写，不用再次下载）。 个人所得税的申报：首先将个人所得税申报模板填写完整，填写前请仔细阅读填写说明，全部填写完毕以后，先保存一个EXCEL表格，填写文件保存，到通用申报页面中，点个人所得税右面的小加号，出现一个小窗口，点浏览，选中已保存的文件，点导入文件，出现“是否导入个人所得税”的对话框，点“确定”，小窗口再次出现，点“确定”，个人所得税的数字自动填入，核对和模板数字是否相符，相符即可申报。注意：无论是否达到起征点，均须进行申报，即公司每个职工的名字都要在明细表中填写进行零申报，否则视为该职工未申报个人所得税，每次申报后请点击“网上申报”菜单中的“个人所得税代扣代缴报告表”查看是否所有人员均已申报。如有其他问题,请查阅可能出现的问题及个人所得税应注意的几点。2、报送财务报表：报表报送报表报送选报表，准确填写（中间的灰色空格是自动生成的，不能自己改写），提交或保存后下次提交。3、查看邮箱：当您申报成功、报表报送成功或者报表被拒收时，您的邮箱里会收到我们的通知，请注意及时查看邮箱。4、报送纸质报表，见流程。网上申报常见问题处理1、 非鉴定税种不能零申报（1）只有纳税人进入网上申报时系统自带出来的税种可以零申报，查看是否自己增加的税种进行了零申报，删除该条申报信息即可。（2）查看申报列表是否还有空白行，删除即可。2、 用户名或密码不正确原因：输入用户名或密码不正确或不匹配。解决办法：先认真核对用户名密码是否正确、输入时候的大小写是否正常，如还不能进入系统，请联系专管员核对密码或重设密码。3、 有财产税带出的营业税、城建、教育费附加在财产模块中申报。解释：财产税申报模块会带出相应的营业税、城建、教育附加建议在财产税模块中申报。如果纳税人在纳税事项鉴定中被鉴定有其他税种，则必须在通用申报中进行申报。4、 国地税不能同时装在一个系统上。原因：国地税网上申报系统可能会产生冲突。解决办法：条件允许的情况下，请分别把国地证书安装在两个计算机上使用，如果只有一台计算机，则可以找专业技术人员在同一个计算机上安装两套操作系统分别安装国地证书即可。5、 银行系统出错，请稍后再试或与税务机关联系。解决办法：出现此问题后，先查询自己是否申报成功以及帐户是否已经扣款，如果出现未申报并且帐户钱被扣走的情况，请及时与税务机关联系。6、 申报时出现数字证书验证错误或申报后不能打印申报表答：（1）可能原因：安全设置不合要求。办法：点网页的菜单上“工具”“选项”“安全”“自定义级别”，看“Active控件和插件”下面的选项是不是全部改成“启用”了（2）可能原因：必须的一个Active控件没有下载安装。办法：关闭拦截广告的工具。再打开网页时会自动弹出一个“安全警告”，点下载安装。如果不能自动安装，可以到CA认证中心（郑州市地税局首页的右下角）手工下载安装。需下载两个文件：打印OCX控件和网上申报OCX控件。下载后的文件是压缩文件，一定要解压缩后按照安装说明进行安装。7、 点击网上申报，纳税户银行信息不存在。解决办法：请于专管员联系，察看自己的纳税专用帐户是否被停用或者被修改。8、 财产税申报完，还用不用通用申报过零申报解释：纳税户登记几处财产，就必须申报几处财产，即使有些财产当月不须申报（如按季、按年申报），也必须在财产税申报模块零申报，在通用申报模块零申报无效。9、 该用户账号未启用解决办法：请与专管员联系，告知专管员对自己的账号进行晚上申报的注册。10、 收入总额不能小于上月发票开具金额解释：纳税人如果有项目，并且该项目已经开过发票则在下个月进行项目申报的时候，收入总额和申报金额不能小于上月开具发票金额。11、 输入用户名和密码后点击登陆，显示用户名验证错误解决办法：用户需确认已经安装个人证书和根证书。（是否安装成功请参看“如何确认证书已经正确安装”）。如果操作人可能申报多户，那么请确认选择纳与税人用户帐号对应的个人证书，申报一户后，请关闭IE后再重新进入申报下一户。12、如何确认证书已经正确安装。确认步骤：个人证书安装成功。打开IE浏览器，选择菜单 工具 -Internet选项 -内容 -证书，如果在其“个人”一栏存在登陆用的个人证书（一般情况下该证书名称为纳税人微机编码），表示为安装成功。否则为不成功。根证书安装成功。打开IE浏览器，选择菜单 工具 -Internet选项 -内容 -证书，如果在“受信任的根证书颁发机构”一栏存在名称为“ZhengZhou Local Taxation Bureau”的根证书，表示为安装成，否则为不成功。13、 项目申报不能零申报。解释：如果本月该项目没有开票，则该项目下月不用进行项目申报。14、 财务报表录入时间答：财务报表录入时间请按照各个分局的要求进行录入。一般情况下在申报当月任何时间都能报送报表。15、 申报个人所得税时，需要注意的问题：1)、个人所得税都必须导入模板，零申报也是如此。2)、下载模板（点 + 号选个人所得税税种。点击导入文件旁边蓝箭头下载模板，选择路径保存。）3)、按照模板的例子输入，把汉字输入法关闭到英文状态（ctrl + 空格）输入，所有的单元格不能有空的地方，包括备注，数字为0要输入0，备注无内容要输入“无”。4)、身份证号码只能是15位或者是18位。没有身份证号按照填表说明的其他类型输（身份证类型输9，身份证号码输英文状态下的#）。税率要是小数，不能是百分数。 5)、全部输完后点保存，先保存一个EXCEL表，以后每次编辑都在这个表里进行。6)、点个人所得税后的+号，进入个人所得税申报的小窗口，点“浏览”，选择保存的表格，点“导入文件”，小窗口会再次出现，再点一次“确定”即可看到个人所得税的数字导入成功，核对后进行申报。至于个税明细信息无法正常导入的问题大概有几个方面前提：1），网页脚本错误等网页错误提示。首先检查是否用的是最新的IE浏览器IE8,如果是，则需要在浏览器“工具-兼容性视图设置添加网站”中把郑州市地税局网上申报的网址添加进去即可。如果不是IE8浏览器,则是浏览器有问题，浏览器出现异常导致对页面中的部分内容无法正常解析，导致出现页面错误。请用360等工具对浏览器进行修复即可。2），个税明细表中不合规范的信息内容，导致无法正常导入。个税明细表中的内容不规范，也会导致无法导入，出现这种情况，请对个税明细表中的数据进行检查，如身份证号列不能是数学表达等。如提示“个人所得税明细报表第*行出错：身份证照号码不正确”，提示第几行就到第几行去检查问题：身份证件类型要选对（请参考填表说明），中国居民身份证号的位数要为15或18位，如果以#号（英文状态输入）代替，身份证类型要选9，否则该行数字不能导入；提示“个人所得税明细报表第*行出错：数据不完整”，表格中所有的内容不能为空，包括备注。数字为0的要填0，备注没有内容要填“无”。提示“个人所得税明细报表第*行出错：税率数据格式错误”，税率要是小数，不能是百分数；3）IE6会出现个税申报小对话框不能全部显示的情况。由于操作系统安装的版本诸多，有些XP ghost中部分会缺失或汉化的过程中的某些原因，导致在特定情况下会出现意想不到的问题。在网上申报中可能出现如下图所示的情况：图1图2图1中导入文件框不能正常显示，导致个税明细文件无法正常导入。图2能正常显示，可以正常个税申报。出现上述情况，简单的办法建议升级浏览器至IE7,升级IE7时要注意证书的安全，不要破坏证书，谨慎的做法是先备份好网上申报所需要的证书和控件，然后再升级浏览器。16、 申报时提示“纳税人没有预缴税款”答：纳税人不能自行在已缴税款中填写数字，如果有代开发票的收入，请自行减除已代开的数额后进行申报。17、 报表保存或提交时提示“不能为空”或“只能是实数”答：查看报表中所填的数字，可能有两个小数点或者别的错误。18、 如何正确备份个人证书。答：第一次进行单证书备份（导出）时，导出向导第一步必须选择“是，导出私钥”，否则导出的证书将是一个无效证书，下次导入时就不能再使用。导出后的个人证书最好复制一份到个人的U盘上，每次需要重装时最好复制到电脑上安装。19、企业所得税申报表无法填写应税所得负数。答：最少为0，无法填写负数。20、通用申报提交的时候出现“网页有错误”。答：清空一下IE缓存。21、申报时提示“账户未启用”。专管员检查纳税人账户状态正常。答：分为两种，一种是专管员将该纳税人的帐户停用，另一种情况是纳税人需要在登陆界面，点击帐号启用，启用自己的帐号。22、申报表提交后错误无法删除修改，再次申报会出现“应清缴税费”的增加。答：此操作属于纳税人自己操作不当，增加的申报项目，如确认不是要申报的税种，需要准备书面材料，加盖单位公章，去所属大厅进行申报作废操作。23、纳税人不知道如何查询是否申报成功。答：纳税人可在网上申报中，综合查询中综合纳税人申报表中查询自己已完成的申报项目。也可在税费清缴查询中查询已申报未扣款的申报项目。24、纳税人在例征期限最后一天申报成协，点税费清缴后，税款帐户余额充足，但扣款不成功，这种情况是否加收滞纳金？a、税库银户 因为此类纳税人主要是基于TIPS发起扣款，反馈信息按照银行反馈的信息显示，如果扣款不成功，直接看系统提示就行，各银行提示不一样，但是基本上都能表明清楚。 财税库银户帐户余额充足时，有一种情况，就是有些银行有种政策，刚转入的大额资金，不能立即扣款，可能会出现此种情况。 b、税银 税银户纳税人是基于税局、银行之间互联通过协商的报文进行税款缴纳。 出现上述情况有以下几种方式：1、如问题一中所述，就是有些银行有种政策，刚转入的大额资金，不能立即扣款，可能会出现此种情况。2、纳税人系统重作或者升级后，IE版本升级，而我局的网报系统基于IE6.0，此情况需纳税人在页面设置中选择视图兼容模式，否则可能就会出现上述情况。3、纳税人的网上申报控件丢失，也会造成无法申报、扣款的情况。4、税局、银行的网络通信出现问题。此类情况较为复杂，一是可能出现提示扣款不成功，但是银行实际把钱给扣掉了，而税局无记录，此种情况可以通过对账来解决。二是提示扣款不成功，税局也无记录，并且又是例征期最后一天，造成纳税人的损失，现在为避免此类情况就必须要信息中心去翻查双方的扣款报文，并且有些纳税人是在例征期开始报的，在最后一天发现的，而我局保存的报文有时并不能保存那么长时间，这样就造成了无法核实纳税人是否发起过申报，此类问题就需要提供一个此类相关的报文查询，供分局管理人员进行查询，避免造成纳税人的不必要的损失。25、网上申报用户在进行入网上申报界面时显示用户名或密码不正确答：核实自己的用户名以及口令是否输入正确，还有是否有别的操作人员修改了口令，如果找不到问题，联系专管员重置网上申报密码。26、有财产税带出的营业税、城建、教育费附加在哪里申报？答：在财产税模块中申报。27、申报时出现申报后不能打印申报表。答：在地税局网站控件下载区下载打印空间，然后安装打印控件。28、纳税人安装的验证证书有没有有效期？答，由税务局发出的证书有效期一般都是10年左右。至于如何察看有效期，请参考问题12。29、点击网上申报，纳税户银行信息不存在。答：与专管员联系，银行信息被人修改了。30、财产税申报完，还用不用通用申报过零申报？答：不需要。31、网上