附表5.公司材料出入库流程管理办法.doc

公司施工材料、设备出入库管理办法一、目的：为优化施工所用材料、设备的配置，控制材料消耗成本，减少浪费，特制定本办法。二、范围：施工使用材料、周转材料、工机具、机械设备及车辆等固定资产。三、业务流程：（一） 报送材料需求计划和制订材料采购计划1、项目部根据工程量、施工进度和材料预算结合实际需要，编制月材料需求计划，报产品市场部。2、产品市场部综合考虑库存材料情况，制订月材料采购计划，上报分管采购的副总经理审批。3、产品市场部根据审批确定材料采购计划并实施采购。（二） 材料入库所购材料到货后，通知材料需求和质检部门验收，供货方提供产品质保书及合格证，保管员办理入库手续，三级材料会计根据保管员开具的入库单及合同或价格确认单（未签订合同）办理材料机打入库单。供应商或采购员根据发票（收据）、保管员的手工入库单、价格确认单、三级材料会计的机打入库单，在办理入库单后七日内填制报销单，据以报账；如果在当月25日后办理入库的材料，必须在月底前报账，否则拒绝办理报账手续。各项目零星采购的材料办法同上。各项目部所用的零星材料，必须确认总库没有方可购买，供应商或采购人凭各项目负责人、材料员（领用人）签字确认的发票（或收据）报三级材料会计办理材料入库单，在办理入库单后七日内填报销单据以报账，否则拒绝办理报账手续。（三） 材料出库1、对各施工部门领用的材料，由材料员根据计划单填写领料单，经项目负责人签字确认后，方可发放材料。保管开具的出库单一式三份，由总库保管员、施工部门材料员各执一份、留存根一份。2、材料员于每月25日到三级材料会计处领取机打出库单，并与自留的手工出库单进行核对。3、核算员全程跟踪材料使用去向和消耗量，每月在各项目材料出库汇总单签字并核算使用量，以利分析偏差。4、材料领用必须依据工程量和施工进度，采取用多少领多少的原则，不允许一次将所用材料一次全部办完出库手续。（1）水、电、暖、消防材料根据工程进度，分量分项或一周出库一次。（2）主体结构和二次结构工程材料，分项出库（基础、地下室、非标准层、标准层、屋顶）。（3）特种材料及确需一次性出库的材料，确定工程量经批准后方可一次性出库。（5）项目完工后，剩余材料要及时办理退库手续。（6）各施工项目需相互调用材料时，由总库办理调换手续。（7）各项目由劳务方（乙方）承担的材料、工机具一律不准出库（见明细表）（四）周转材料租赁周转材料和购买周转材料由总库周转材料保管与供应商分别办理租赁和入库手续，之后由材料会计入账。周转材料进施工现场时，由总库保管和施工部门材料员共同把关，项目负责人对现场周转材料的管理负责，材料进场单一式三份，总库保管、材料员和材料会计各执一份，由项目负责人签字方可进账，会计入账后材料员执一联对账。归还时保管和材料员要核对实物状况和数量，不允许拉运司机办理手续。（五）工机具工机具由总库办理入库手续，不办理出库，由各施工部门材料员在领（借）用单上签字后从总库领用，材料员与各工种领用人办理借用手续，总库工机具保管只与项目材料员（保管）每月核对账并报三级账会计。在工人撤离工地现场和结算工费之前，材料员与工种领用人核对领用的工机具，如有丢失，将其借条及时报总库保管和公司财务，从工费中扣除，领借物品不归还从项目负责人和材料员处扣除物品折价金额，公司不承担损失。已租借给劳务方使用的工机具，其维修、保养由使用劳务方负责，公司不再支付此项费用；由公司施工领用部门直接管理使用的仪器、机具的维修费每月根据工程实施量和使用情况提取定额维修使用费，提取的金额由各项目负责人管理。（六）固定资产固定资产由总库办理入库手续，使用部门在资产转移单签字后，由总库将资产转移单一联报资产会计作账务备案。根据施工情况需调配时由总库办理配置手续，财务做相应的账务调整。（七）出入库单票据填写要求1、施工部门材料员和总库保管办理出入库单上的字迹要求工整，复印联清晰明白，数量有大小写，以免三级会计入账时有出入。2、总库保管开具的入库单规格型号、单位、单价和总价大小写要齐全，知道要零领用的东西入库时要换算单位而不是照着供应商清单抄写，要求材料名称和电脑入账的材料字典名称相符，严禁一物多名。同品种同型号同一天供货的材料不能两个价格，质量不同的标明质量区别。3、对所供应材料，报销时如挂账则填写供应商或采购员本人名字。供应时间填写实际到货日期而不是补开票日期（因为价格会变动），严禁当日进场的材料过后补票。进入现场的砂石料、水泥要写明进场的时间和车号，公司随时派人和门卫记录核对，记录不符的扣除责任人工资，情节严重者开除；卸料地点要写的清楚、具体；每张入库单下面必须有通知材料的现场的负责人或技术员签字，保管本人签字，门卫和交物人签字。七、资产盘点总库和材料、资产会计要经常清查、盘点库存物资，做到账、卡、物相符。每月末会计进行盘点，平时不定期抽查盘点，会计与保管要对账，做到账账相符、账实相符，对盘盈、盘亏的材料分析其原因并进行调账处理。本办法从2011年起执行。 工效部 2010年12月2日各项目主体施工小型机具和材料承包分类明细主体名称周转材料、设备小型机具小型材料承包劳务方甲方提供乙方提供乙方提供乙方提供峻峰16、17、20#楼A、钢制大模板、配件及养护剂、柱模板、回型销、外挂架的钩栓、三角架。B、塔吊、吊篮、施工电梯、打夯机、水泵、地泵、泵管、搅拌机、钢筋车丝机、布料机、挖机、铲车、提升机及大中型机械。C、临电用箱、配置、电缆、（总配电箱电源至三级配电箱），乙方负责安装、维护、拆除。D、钢筋、成品商砼、水电预埋主管材，保温材料等主材，脱模剂、养护剂、钢筋连接套筒。E、经纬仪、垂直仪、水箱、三级配电箱及三级配电箱在内的电缆。F、员工住宿宿舍、生产及生活用水、用电.1、木模板、木方、钢管、扣件、U托、镙杆等；2、主体挂架、临边及洞口防护、钢筋棚、木工棚所用的钢管、扣件、安全网、大眼网、钢丝绳、跳板等。乙方自备甲方供应设备之外的所有中小型设备,工具,机具。乙方自购甲方供应主材以外的小料，辅料安徽滁州朝辉劳务和陕西大洋劳务公司峻峰12、19#楼乙方提供小型机具、材料之外的其它大型设备、仪器和周转材料混凝土振捣机械、木工加工机械、钢筋加工机械、电焊机、电锤、手电锯、氧气瓶、乙炔瓶、砂轮切割机、弯管机、空压机、磨光机、手推车、手电刨、手电钻、云石机、潜水泵、铁锹、镐、灰桶、扳手、扫帚、水桶、雨衣、雨靴、安全帽、安全带、绝缘鞋、绝缘手套、刮尺、斧、手锤、钢锯弓、扎勾、盒尺、检测工具等。钢筋保护层垫块、电焊条、氧气、乙炔、绑丝、切割机、钢丝刷、脱模剂、胶带、海绵条、铅丝、铁钉、锯片、工程线、棉砂、红蓝铅笔、石笔、粉笔、刀片、钢据条、麻绳、铁皮、灰槽、生料带、线管接头、弯头、锁母、线盒、带丝、胶水、胶布、开关箱以下的箱、线、灯（不包括镝灯）等。安徽滁州朝辉劳务（徐）和四川兴桦强力劳务公司新都C座安徽滁州朝辉劳务洋房7#楼安徽滁州朝辉劳务材料出入库管理控制流程序号 流 程 内 容 责任部门责任人12345678910跟踪材料使用，分析偏差确认材料单出具机打出库单，财务入账办理出库入库七日内报销根据库管开具的手工入库单、采购合同或价格确认单办