国家外汇管理局广东省分局货物贸易外汇业务办理服务指南.doc

国家外汇管理局广东省分局货物贸易外汇业务办理服务指南为方便企业快速理解和掌握相关政策法规，尽快适应货物贸易外汇管理方式的转变，我分局依据货物贸易外汇管理相关政策法规、操作流程、业务规范，编制本服务指南，用于指导A、B、C类企业办理货物贸易外汇业务。详见下图： 企业通用业务办理流程图提交：1、变更申请书2、工商局变更核准通知书3、变更后营业执照时限：变更发生日起30日内1、企业名录管理提交:1、营业执照2、组织机构代码证3、对外贸易经营者备案登记表4、填写申请书5、签署确认书6、其他名录登记名录变更提交：1、注销名录申请书2、相关部门证明文件时限：终止经营等情况发生30日内注：名录注销将撤销网上业务名录注销2、网上业务开户办理名录登记后第二个工作日向外汇局查询企业管理员用户名和初始密码第一步：管理员登录监测系统并修改初始密码第二步：设置业务操作员用户名和密码第三步：对业务操作员进行角色分配第四步：业务操作员登录进行业务操作标识为辅导期的企业，凭进出口收付汇信息报告表在辅导期结束10个工作日内到外汇局现场报告辅导期内业务逐笔对应情况辅导期起始日为名录登记日，截止日为列入名录后发生首笔外汇收支业务之日起90天到外汇局报告3、辅导期业务报告符合规定的主体不一致业务，在收汇或进口发生日起30天内到外汇局现场报告:1、情况说明2、出口或进口合同3、收入申报单或进口报关单4、捐赠协议（仅捐赠业务提供）5、分立、合并证明文件（仅企业分立合并的提供）到外汇局报告报告4、主体不一致业务报告（主动性报告）5、差额业务报告（主动性报告）单笔进出口资金流与货物流存在差额的，应在30日内根据差额影响外汇收支与进出口匹配程度，自主决定是否主动报告。注：已进行贸易信贷、转口贸易报告的不得进行差额报告，反之亦然。网上报告对于货物进出口与贸易收付款业务中发生的其他特殊交易，企业可根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口匹配情况的影响程度，自主决定是否向外汇局报告相关信息。对于需报告的，企业可在进出口或收付款之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告，或在进出口或收付款之日起30天后（不含）到外汇局现场报告网上报告6、其它特殊交易报告（主动性报告）A类企业业务办理流程图图 义务性报告及主动性报告常规业务直接由银行进行单证审核贸易外汇收支审核及登记管理凭外汇局登记表办理的业务，由银行审核登记表书面申请原收入、支出申报单原进口合同（错误汇出以外原因的提供）出口报关单（发生货物退运的提供）退汇日期与原收（付）款日期间隔在180天（不含）以上或无法原路退汇超30天以上（不含）的预收、预付货款超90天以上（不含）的延期收款、付款注：报告时需选择是否关联交易及关联交易类型贸易信贷报告收付款或进出口之日起30天内网上报告收付款或进出口之日起30天内可修改删除超过30天可对截止上月末未到期数据调整超过30天可到外汇局现场报告或修改删除提交：1、情况说明；2、进出口报关单或收入支出申报单注：企业逾期报告可能被列入B类企业预计付款日期在进口日期之后的90天以上信用证、海外代付等进口贸易融资远期信用证等进口贸易融资报告义务性报告收支间隔超过90天（不含）且收款或付款金额超过等值50万美元转口贸易报告告网上报告一个月报告一次，报告当月可修改删除每月月末前分账号、交易项目报告收入、支出和余额单一型和集团型主办企业还需报告月末对账单余额、日期出口收入存放境外报告主动性报告30天（含）以下的预收货款、预付货款及90天（含）以下的延期收款、延期付款企业自主决定是否报告非义务性报告范围的贸易信贷或转口贸易报告B类企业业务办理流程图银行审核办理对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理义务性报告义务性报告及主动性报告贸易信贷报告. 贸易外汇收支审核及登记管理到外汇局登记报告凭外汇局登记表办理的业务，由银行审核登记表 持书面申请（需登记的事项和具体内容）相关单证到外汇局办理登记表超可收付汇额度的贸易外汇收支业务书面申请（需登记的事项和具体内容）进口、出口合同及收入、支出申报单货权凭证（保税仓库须提供进出口仓单）同一合同项下转口贸易收支差额占支出比率大于20%书面申请（说明需登记的事项和具体内容）原收入、支出申报单原进口合同（错误汇出以外原因的提供）出口报关单（发生货物退运的提供）退汇日期与原收（付）款日期间隔在180天（不含）以上或无法原路退汇监管期内发生的预收或预付货款及30天（不含）以上的延收货款、延付货款注：1、B类企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务2、B类企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同3、报告时需选择是否关联交易及关联交易类型收付款或进出口之日起30天内网上报告收付款或进出口之日起30天内可修改删除超过30天可对截止上月末未到期数据调整超过30天可到外汇局现场报告或修改删除提交：1、情况说明；2、进出口报关单或收入支出申报单远期信用证等进口贸易融资报告预计付款日期在进口日期之后的90天以上信用证、海外代付等进口贸易融资转口贸易报告收支间隔超过90天（不含）且收款或付款金额超过等值50万美元已开办出口收入存放境外业务的B类企业，在分类监管有效期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得使用境外账户对外支付，外汇局可要求调回境外账户余额。出口收入存放境外报告主动性报告30天（含）以下的延期收款、延期付款企业自主决定是否报告非义务性报告范围的贸易信贷或转口贸易报告 C类企业业务办理流程图C类企业需持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和相关证明材料原件及加盖公章的复印件，逐笔事前到外汇局办理贸易外汇业务登记，银行凭外汇局登记表办理业务贸易外汇收支审核及登记管理到外汇局登记报告C类企业不可以办理的业务1、C类企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务2、C类企业不得办理转口贸易外汇收支3、C类企业不得办理本企业或集团公司集中收付汇业务4、已开办出口收入存放境外业务的C类企业应于列入之日起30日内关闭境外账户并调回境外账户余额义务性报告及主动性报告监管期内发生的预收或预付货款及30天（不含）以上的延收货款、延付货款注：1、C类企业不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务 2、C类企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同3、报告时需选择是否关联交易及关联交易类型义务性报告收付款或进出口之日起30天内网上