2013东财《内部控制与风险管理》在线作业一.doc

只需Ctrl+A,将所有字变成黑色的，即可见答案！东财内部控制与风险管理在线作业一一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）1. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。 C A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对 满分：4 分2. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。 BA. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制 满分：4 分3. 风险管理的第一步是（ ）。 AA. 风险识别B. 风险衡量C. 风险评价D. 风险应对 满分：4 分4. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（ ）。 BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式 满分：4 分5. 内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。 BA. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督 满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）1. 货币资金包括（ ）。 ABCA. 现金B. 银行存款C. 其他货币资金D. 应收账款E. 投资基金 满分：4 分2. 销售合同控制的内容有（ ）。 ABDA. 销售谈判B. 合同订立C. 合同执行D. 合同审批E. 组织发货 满分：4 分3. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。 ABCDEA. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款 满分：4 分4. 销售定价控制制度包括（ ）。 ABCDA. 保证产品售价的合理性B. 制定折扣政策，保证折扣的适度性C. 付款政策D. 销售定价的授权批准E. 评价定价的合理性 满分：4 分5. 企业风险管理大致分为（ ）。 ABCA. 以安全与保险为特征的风险管理B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理 满分：4 分6. 推行目标管理的要求（ ）。 ACA. 端正对目标管理的认识B. 认真执行目标管理的决策C. 制定目标不能草率D. 谨慎评价目标管理的效率E. 及时对目标管理进行调整 满分：4 分7. 风险识别的方法具体包括 （ ）。 ABCDA. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法 满分：4 分8. 损失发生前的风险管理目标包括（ ）。 AEA. 减轻和消除精神压力B. 生产能力的保持和利润计划的实现C. 保持企业的服务能力D. 履行社会责任E. 降低损失成本 满分：4 分9. 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。 ABCDA. 维持企业的生存B. 生产能力的保持和利润计划的实现C. 保持企业的服务能力D. 履行社会责任E. 降低损失成本 满分：4 分10. 管理文件一般包括（ ）。 ABCA. 组织结构图B. 岗位责任制C. 业务流程图D. 流程图E. 矩阵图 满分：4 分11. 风险评价的标准包括（ ）。 CDEA. 损失的大小B. 损失的范围C. 正常损失期望D. 可能的最大损失E. 最大可能损失 满分：4 分12. 货币资金内部控制的目标包括（ ）。 ABA. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B. 确保现金及银行存款收付的适当和及时C. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理D. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效E. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行 满分：4 分13. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。 ABA. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异 满分：4 分14. 销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。 ABA. 职责分工B. 授权批准C. 一般控制D. 特殊控制E. 普通控制 满分：4 分15. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。 ABCDEA. 货币资金支付的审批与执行B. 货币资金的保管C. 货币资金的盘点清查D. 货币资金的会计记录E. 货币资金的审计监督 满分：4 分16. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。ABCDE A. 客户的合法性B. 银行对客户的信誉评估C. 对客户销售款的回笼天数D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E. 客户与其他供应商的业务往来情况。 满分：4 分17. 风险管理目标包括（ ）。 ABA. 损失发生前的风险管理目标B. 损失发生后的风险管理目标C. 损失发生中的风险管理目标D. 收益发生前的风险管理目标E. 收益发生后的风险管理目标 满分：4 分18. 按授权的性质，授权的种类包括（ ）。 ABA. 一般授权B. 特别授权C. 普通控制D. 风险控制 满分：4 分19. 企业风险管理整合框架中风险管理的步骤包括（ ）。 BCDEA. 目标定位B. 目标设定C. 风险识别D. 风险评估E. 风险应对 满分：4 分20. 风险管理的目标包括（ ）。 ABCDA. 战略目标B. 经营目标C. 报告目标D. 合规目标E. 战术目标 满分：4 分东财内部控制与风险管理在线作业二一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）1. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。 DA. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段 满分：4 分2. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）。 A A. 事前B. 事中C. 事后D. 全程 满分：4 分3. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ）。 DA. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算 满分：4 分4. 风险管理的第一步是（ ）。 AA. 风险识别B. 风险衡量C. 风险评价D. 风险应对 满分：4 分5. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（ ）。 BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式 满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）1. 风险评价的方法包括（ ）。 ABDEA. 风险度评价法B. 检查表评价法C. 图标评价法D. 优良可劣评价法E. 单项评价法 满分：4 分2. 货币资金内部控制的原则包括（ ）。 ABCDEA. 岗位分工与职务分离B. 严格收支分开及收款入账C. 实行支出款项的严格授权批准制度D. 实施内部稽核E. 实行定期轮岗制度 满分：4 分3. 全面预算包括（ ）。 ABCEA. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 经营预算E. 非财务预算 满分：4 分4. 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（ ）。ACE A. 记账错误B. 不可能出现这种情况C. 舞弊行为D. 银行对账单错误E. 由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间 满分：4 分5. COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。 CEA. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标 满分：4 分6. 预算的编制原则有（ ）。 ABCEA. 目标导向原则B. 量入为出、量力而行原则C. 预测、决策原则D. 责任匹配原则E. 坚持效益优先原则 满分：4 分7. 全面预算控制的方法有（ ）。 ABC A. 授权控制B. 审核控制C. 调整控制D. 程序控制E. 要素控制 满分：4 分8. 批准的原则包括（ ）。 ABA. 不得越权审批B. 审批应有根据C. 可以越权 满分：4 分9. 以下对内部控制的理解错误的是（ ）。 ABD A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变 满分：4 分10. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。 ABCDEA. 客户的合法性B. 银行对客户的信誉评估C. 对客户销售款的回笼天数D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E. 客户与其他供应商的业务往来情况。 满分：4 分11. 授权审批制度包括（ ）。 ABCDA. 支付申请B. 支付审批C. 支付复核D. 办理支付E. 支付评价 满分：4 分12. 企业风险管理大致分为（ ）。 ABCA. 以安全与保险为特征的风险管理B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理 满分：4 分13. 出纳岗位的设置包括（ ）。 ABCA. 一人一岗B. 一人多岗C. 一岗多人D. 以上都不对 满分：4 分14. 风险应对的方法包括（ ）。 ABCDEA. 风险自留B. 风险规避C. 风险预防D. 风险转移E. 风险分散 满分：4 分15. 全面预算的性质表现为（ ）。 ABCA. 差异分析B. 因素分析C. 比率分析D. 效率分析E. 比较分析 满分：4 分16. 预算的调整，可以分为（ ）。 ABA. 主动调整B. 申请调整C. 被动调整D. 批准调整E. 审批调整 满分：4 分17. 销售与收款内部控制的目标包括（ ）。 ABCDEA. 保证商品安全完整B. 保证销售业务顺畅有效地进行C. 保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D. 确保销售与收款业务的真实与合法E. 保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整 满分：4 分18. 管理文件一般包括（ ）。 ABCA. 组织结构图B. 岗位责任制C. 业务流程图D. 流程图E. 矩阵图 满分：4 分19. 财务风险具体包括 （ ）。 ABCDEA. 筹资风险B. 投资风险C. 现金流量风险D. 利率风险E. 汇率风险 满分：4 分20. 风险管理目标包括（ ）。 ABA. 损失发生前的风险管理目标B. 损失发生后的风险管理目标C. 损失发生中的风险管理目标D. 收益发生前的风险管理目标E. 收益发生后的风险管理目标 满分：4 分东财内部控制与风险管理在线作业三一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）1. 内部牵制与内部控制的关系是（ ）。 AA. 前者是后者的基础性要求B. 后者是前者的基础性要求C. 两者是相同的D. 两者没有关系 满分：4 分2. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（ ）。 BA. 现金预算B. 生产预算C. 预计利润表D. 预计资产负债表 满分：4 分3. 制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（ ）。 BA. 控制主体B. 控制目标C. 控制要素D. 控制对象 满分：4 分4. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。 CA. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题 满分：4 分5. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。 AA. 实行钱账分管B. 实行钱物分管C. 实行账账分管D. 以上都不对 满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）1. 风险评价的标准包括（ ）。 CDEA. 损失的大小B. 损失的范围C. 正常损失期望D. 可能的最大损失E. 最大可能损失 满分：4 分2. 预算的调整，可以分为（ ）。 ABA. 主动调整B. 申请调整C. 被动调整D. 批准调整E. 审批调整 满分：4 分3. 内部报告体系大致可以分为（ ）。 ABCDA. 生产经营报告体系B. 商品经营报告体系C. 资本经营报告体系D. 预算执行报告体系 满分：4 分4. 预算的编制原则有（ ）。 ABCEA. 目标导向原则B. 量入为出、量力而行原则C. 预测、决策原则D. 责任匹配原则E. 坚持效益优先原则 满分：4 分5. 风险管理的目标包括（ ）。 ABCDA. 战略目标B. 经营目标C. 报告目标D. 合规目标E. 战术目标 满分：4 分6. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。 ABCA. 评价内部控制制度的合法性B. 评价内部控制制度的健全性C. 评价内部控制制度的有效性D. 评价内部控制制度的重要性E. 评价内部控制制度的及时性 满分：4 分7. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。 ABCDEA. 货币资金支付的审批与执行B. 货币资金的保管C. 货币资金的盘点清查D. 货币资金的会计记录E. 货币资金的审计监督 满分：4 分8. 对账的时间可以分为（ ）。 ABA. 定期B. 不定期C. 季度D. 年度E. 以上都不对 满分：4 分9. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。 ABCDEA. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款 满分：4 分10. 按授权的性质，授权的种类包括（ ）。 ABA. 一般授权B. 特别授权C. 普通控制D. 风险控制 满分：4 分11. 风险衡量的方法有（ ）。 BCDA. 图表分析法B. 方法C. 压力测试法D. 场景分析法E. 直线分析法 满分：4 分12. 风险管理目标包括（ ）。 ABA. 损失发生前的风险管理目标B. 损失发生后的风险管理目标C. 损失发生中的风险管理目标D. 收益发生前的风险管理目标E. 收益发生后的风险管理目标 满分：4 分13. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ）。 ABCDEA. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度 满分：4 分14. 管理文件一般包括（ ）。 ABCA. 组织结构图B. 岗位责任制C. 业务流程图D. 流程图E. 矩阵图 满分：4 分15. 财务风险具体包括 （ ）。 ABCDEA. 筹资风险B. 投资风险C. 现金流量风险D. 利率风险E. 汇率风险 满分：4 分16. 风险衡量的指标是（ ）。 AEA. 损失概率B. 损失大小C. 损失范围D. 损失程度E. 损失幅度 满分：4 分17. 销售与收款内部控制的目标包括（ ）。 ABCDEA. 保证商品安全完整B. 保证销售业务顺畅有效地进行C. 保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D. 确保销售与收款业务的真实与合法E. 保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整 满分：4 分18. 内部牵制分为（ ）。 ABCDA. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制E. 岗位牵制 满分：4 分19. 批准的原则包括（ ）。 ABA. 不得越权审批B. 审批应有根据C. 可以越权 满分：4 分20. 企业常见的风险控制项目包括（ ）。 ABCDEA. 信用风险控制B. 投资风险控制C. 筹资风险控制D. 法律风险控制E. 信息风险控制 满分：4 分1. 批准的原则包括（AB ）。A. 不得越权审批B. 审批应有根据C. 可以越权 满分：4 分2. 内部牵制分为（ABCD ）。A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制E. 岗位牵制 满分：4 分3. 风险评价的方法包括（ABDE ）。A. 风险度评价法B. 检查表评价法C. 图标评价法D. 优良可劣评价法E. 单项评价法 满分：4 分4. 货币资金内部控制的要求包括（ ABCDE）。A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效C. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效 满分：4 分5. 货币资金内部控制的原则包括（ABCDE ）。A. 岗位分工与职务分离B. 严格收支分开及收款入账C. 实行支出款项的严格授权批准制度D. 实施内部稽核E. 实行定期轮岗制度 满分：4 分6. 管理文件一般包括（ABC ）。A. 组织结构图B. 岗位责任制C. 业务流程图D. 流程图E. 矩阵图 满分：4 分7. COSO报告将内部控制目标分为（ABD ）。A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标 满分：4 分8. 企业常见的风险控制项目包括（ABCDE ）。A. 信用风险控制B. 投资风险控制C. 筹资风险控制D. 法律风险控制E. 信息风险控制 满分：4 分9. 企业风险管理整合框架中风险管理的步骤包括（BCDE ）。A. 目标定位B. 目标设定C. 风险识别D. 风险评估E. 风险应对 满分：4 分10. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ABCDE ）。A. 客户的合法性B. 银行对客户的信誉评估C. 对客户销售款的回笼天数D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E. 客户与其他供应商的业务往来情况。11. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ABC ）。A. 评价内部控制制度的合法性B. 评价内部控制制度的健全性C. 评价内部控制制度的有效性D. 评价内部控制制度的重要性E. 评价内部控制制度的及时性 满分：4 分12. 预算编制的方法包括（ABCDE ）。A. 固定预算法B. 弹性预算法C. 滚动预算法D. 零基预算法E. 概率预算法 满分：4 分13. 对账的时间可以分为（AB ）。A. 定期B. 不定期C. 季度D. 年度E. 以上都不对 满分：4 分14. 货币资金内部控制的目标包括（AB ）。A. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B. 确保现金及银行存款收付的适当和及时C. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理D. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效E. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行 满分：4 分15. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ AB）。A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异 满分：4 分16. 风险衡量的方法有（BCD ）。A. 图表分析法B. 方法C. 压力测试法D. 场景分析法E. 直线分析法 满分：4 分17. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ABCDE ）。A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度 满分：4 分18. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ABCDE ）。A. 企业的风险管理是一个过程B. 企业风险管理应当运用于战略的制定C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面D. 企业风险管理与风险偏好有关E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证 满分：4 分19. 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（ACE ）。A. 记账错误B. 不可能出现这种情况C. 舞弊行为D. 银行对账单错误E. 由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间 满分：4 分20. 预算的调整，可以分为（AB ）。A. 主动调整B. 申请调整C. 被动调整D. 批准调整E. 审批调整 满分：4 分1. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ）。A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算正确答案：D 2. 批准应采用的形式是（ ）。A. 书面B. 口头C. 两者都可以D. 以上都不对正确答案：A 3. 内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。A. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督正确答案：B 4. 财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表正确答案：C 5. 风险管理的第一步是（ ）。A. 风险识别B. 风险衡量C. 风险评价D. 风险应对正确答案：A二,多选题1. 风险包括（ ）。A. 风险管理B. 风险应对C. 风险评价D. 风险收益E. 风险损失正确答案：DE 2. 批准的原则包括（ ）。A. 不得越权审批B. 审批应有根据C. 可以越权正确答案：AB 3. 风险评价的方法包括（ ）。A. 风险度评价法B. 检查表评价法C. 图标评价法D. 优良可劣评价法E. 单项评价法正确答案：ABDE 4. 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 经营预算E. 非财务预算正确答案：ABC 5. 预算编制的程序包括（ ）。A. 下达目标B. 编制上报C. 审查平衡D. 审议通过E. 批准执行正确答案：ABCDE 6. 内部报告体系大致可以分为（ ）。A. 生产经营报告体系B. 商品经营报告体系C. 资本经营报告体系D. 预算执行报告体系正确答案：ABCD 7. 财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。A. 财产清查的范围B. 财产清查的时间C. 财产清查的组织领导D. 清查的步骤E. 财产清查的方法正确答案：ABCDE 8. 对账的时间可以分为（ ）。A. 定期B. 不定期C. 季度D. 年度E. 以上都不对正确答案：AB 9. 货币资金内部控制的原则包括（ ）。A. 岗位分工与职务分离B. 严格收支分开及收款入账C. 实行支出款项的严格授权批准制度D. 实施内部稽核E. 实行定期轮岗制度