中国扶贫基金会2005年财务工作报告.doc

中国扶贫基金会2005年财务工作报告中国扶贫基金会常务副秘书长 王行最2006年4月16日 4 各位会长、各位理事：我受会长会议委托，代表秘书处向五届二次理事会做中国扶贫基金会2005年财务工作报告。请审议。一、2005年中国扶贫基金会资产负债、收支概况截至2005年12月31日，中国扶贫基金会账面为：资产总额13,471.18万元，其中：流动资产7,985.62万元，固定资产188.35万元，长期投资4,567.04万元，无形资产及其他资产730.17万元。负债总额1,430.89万元，全部为流动负债。净资产总额12,040.30万元，其中，非限定性净资产5,365.46万元，限定性净资产6,674.81万元。2005年1月至12月，中国扶贫基金会累计实现收入15,269.77万元。2005年1月至12月累计发生成本费用13,511.36万元。其中：项目三项费用639.59万元，行政管理费用477.46万元。由于受民间非营利组织会计制度限制，无法作为收入核算的受托资管理资产3219.56万元，其中受托管理的小额信贷项目累计贷款规模3000万元。中国扶贫基金会委托审计机构对2005年财务状况进行了审计。审计结论为：中国扶贫基金会2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的业务活动表和现金流量表符合民间非营利组织会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了中国扶贫基金会2005年12月31日的财务状况以及2005年度的业务活动和现金流量。2004年6月1日起正式实施的基金会管理条例第二十九条规定：“公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得低于上一年总收入的70%”。“基金会工作人员工资福利和行政办公支出不得超过当年总支出的10%”。对比规定，我们可以看出，2005年中国扶贫基金会用于从事章程规定的公益事业支出为2004年总收入的94.3%；基金会工作人员工资福利和行政办公支出为当年总支出的3.60%。二、2005年财务工作回顾2004年12月,秘书处对中国扶贫基金会的财务工作提出，要充分认识国家新的中国扶贫基金会管理条例出台后财务管理发生的变化，进行全成本核算。不仅要建立财务考核指标，还要建立非财务考核指标。针对上述原则性要求，在过去的一年里，中国扶贫基金会在资产与财务管理方面重点做了以下几方面工作： （一）新旧会计制度顺利过渡2004年9月财政部正式颁布了民间非营利组织会计制度，在正式颁布前，我会应财政部要求，先行试用，并针对试用中发现的问题提出了意见和建议，得到了财政部的好评。新旧会计制度转换为我会理顺会计核算，真实反映中国扶贫基金会的业务活动提供了规范的制度性依据。但如何解决由于核算口径不同带来的数据比较困难，成为中国扶贫基金会财务工作的一个难题。为此针对新制度对核算的影响，提出并获准通过了并表解决方案。2005年初即完成了新旧会计制度的转换工作，同时由于采用新的网络版财务软件，既提高了财务工作效率，又大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，财务工作上了一个新的台阶。此外，顺应新会计制度及基金会管理条例关于基金会财务信息规范化、透明化的要求，2005年我会对收入确认核算和款项支付核算进行了调整，规范了内部员工借款报销程序，严格规定了现金支付范围。在不断完善会内财务制度与手续方面做了积极有效的工作。（二）筹资规模保持了良好的增长势头2005年全年实现财务收入18269.77万元，其中，捐赠收入15269.77万元，委托代理资产3000万元（小额信贷项目）。较2004年1.17亿元收入,增长了55.6%。（三）完善社会监督机制为了增加我会的社会公信度，我们每年按期接受财务审计，公布审计结果。在机构内部，坚持自律原则，规范各项财务制度，遵守财经纪律，执行国家政策，工作人员自觉缴纳个人所得税。三、当前财务管理工作中面临的问题 1、缺乏有效的对分支机构的财务管理体系基金会管理条例执行后,允许基金会设立分支机构。我会在2005年已经完成对小额信贷项目分支机构的改制工作，同时为了配合江西项目，在民政部的批准下正式成立了中国扶贫基金会江西办事处。为了开拓筹资渠道，在云南昆明建立了项目办公室。上述分支机构的建立对中国扶贫基金会2005年的财务工作带来了极大的挑战。如何适应新的机构管理要求，研究并建立有效的分支机构财务管理体系，做好对分支机构的财务管理工作，成为财务工作的一个重要课题。 2、预算工作需要反思预算管理到2005年已实施了三个年头，应当对编制、实施、控制、评价等方面的工作进行总结、归纳与评价，进一步提高预算管理的质量。应借鉴其他组织的先进经验，并强化财务培训，不断提高员工的专业知识和管理水平。 3、筹资结构有待优化基金会2005年实现收入总计1.8亿元，物资收入与资金收入各占一半左右，资金比例仍然偏低，特别是在筹集基金性资金方面仍旧缺乏有效的方法。四、2006年中国扶贫基金会财务工作思路 1、管理好受赠的社会公益性资金，以我会的品牌项目吸引境内外社会资源，继续扩大筹资规模。同时要优化筹资结构， 2006年在保持物资收入规模的同时，要努力扩大资金筹集规模。2、合理安排收支预算，严格预算管理。深化财务预算管理制度，发挥预算管理在机构运行管理中的独特作用，使财务管理更加规范、有效；同时加强对预算工作的分析、控制，坚持开好财务分析会，评价项目、防范风险。3、重视日常财务收支管理，规范财务制度。4、研究并建立有效的对中国扶贫基金会分