预算工作交接手册.doc

預算工作交接手冊一:每天要做的工作(1) 各部門呈送的預算修正表格,當天要處理完畢.該表格的簽核流程:部門預算負責人部門經理部門最高長官會計部預算負責人(主要是審核各項預算追加的合理性)會計部協理董事長返回會計部維護系統(35.7.3)(2) 所有的預算現在只能用追加的形式,而不能相借.資本支出的部份可以用資本支出變更預算.相關的預算修正表格D:預算交接預算修正申請表 .xls所有資本申請單都要呈董事長簽.(3) 針對進出口費用在預算修正表要給會計入帳人員審核并簽名.二:每月要做的工作(一）每月預算下調.這是彈性預算的最直接表現,主要的宗旨是每個月的預算根據年初的營業額和每月實際的營業額做相對應的預算調整的一種過程.具體的操作方法:(1) 從系統35.7.14上檔出當月預算.(2) 整理成的形式:D:預算交接2006年每月份預算下調複製 -6月份6月份預算下調比例.xls(3) TKL&TKC&TKK&TKN都要做相應的資料的下調.(4) 運用函數公式=IF(RIGHT(B2,2)=01,G2,IF(RIGHT(B2,2)=08,G2,IF(RIGHT(B2,2)=10,G2,IF(RIGHT(B2,2)=16,G2,IF(RIGHT(B2,2)=21,G2,IF(RIGHT(B2,2)=22,BBB,F2) =IF(RIGHT(B16,2)=25,G16,IF(RIGHT(B16,2)=28,G16,IF(RIGHT(B16,2)=39,G16,IF(RIGHT(B16,2)=42,G16,IF(RIGHT(B16,2)=50,G16,IF(RIGHT(B16,2)=51,CCC,F16)(5) 計算整體的預算下調比例(職員部門及零件部門比例采用平均比列各事業體采用實際比例負數比例不下調);1)營業額提供營業部提供當月計划營業額實際標准由林協理提供預算營業額根據年度預算8.25億版本營業額D:預算交接分發給各個部門的資料2006年預算確定版各產品-發給各廠部 (1).xls(6) 另外預算下調中有相對應的會計科目是不做下調的.1) 各部門管理費用&銷售費用&制造費用下的: 固定工資(01),車輛費用(08),水電費用(10),折舊費用(16),攤銷費用(17),勞保費用(21),廣告費用(25),租賃費用(32),差旅費-機票款(39),特支費(42),加班費(52),績效獎金(51),公積金(50),年終獎金(53),財產保險(73),人員保險(74), 福利費(76)2) 特殊部份:總經理室:報刊費(610004),認證費(640058)服務部:其他費用(610035);董事會的所有會計科目;直接人工的部份不下調(以55開頭的科目)3) lpd00,lsm01所有的會計科目不下調.(7) 預算下調要注意的問題:1) 原煎烤器事業部已經分成3個廠部(ltd01,lgd01,lfd01,切割的比例分別為51%,45%,4%.預算要做相對應的切割2) Cursinart廠部每個月預算包含在煎烤器&馬達事業部,計算營業額時需把此部份剔除3) 資料完成時間在月初2號;4) 資料整理完成后發郵件給MIS吳碧瓊(70325)重導預算額度,cc各廠部負責人及廠部最高主管5) 常用到的畫面35.7.3預算維護畫面35.7.5預算查詢畫面35.7.8預算查詢畫面(可以查詢到下單人)35.7.14年度預算的查詢35.7.20各部門預算使用情況的查詢(二)預算釋放(35.7.12):已下單及已預算刪除回沖數量用正數.(三)固定資產請購金額在15000元以下須會計部批准(35.17.3.15)超過15000元以上需資本資出請購單在D:預算交接重要資料2006年資本支出.xls進行備注及書面資料進行備注呈林協理簽核時書面資料要提供給林協理看請購單由各部門最高主管簽核預算經辦人在簽核時要注明預算內(預算內蘭德英)(四)預算報告D:預算預算報告4月份2006年4月份預算分析報告.ppt目前尚未執行三:每年要做的工作(預算編製)(1) 預算行程表D:預算預算流程圖預算行程表.xls1） 發出聯絡單要求各部門提供預算負責人名單工作天15天內完成以郵件的形式回復2） 前置工作通知人發部提供薪資參考資料15天工作期有固定格式注意將有顏色部份凍結(保護3） 確認科目代碼表成本中心工作中心匯率表(由總部提供)4） SWOT分析及重點目標收到第一版營業額時提供總經理室由總經理室做整公司的SWOT分析及重點目標(CEO簽核)提供各部門整理出各部門SWOT分析及重點目標(書面及電子檔各一份), 15天工作期.5） 統籌費用優先編制再提供給部門編制各部門費用6） 營業額明細TKE貿易提供給TKE會計王淑惠再轉發給我們。7） 上列資料在召開預算會議前完成8） 召開會議注意事項選會議室(A區工安課場地)發出會議聯絡單(負責人及最高主管)會議簽到表D:資料簽到表.xls會議准備營業額預算操作說明書科目代碼表預算作業時間表(預算編制說明事項)D:預算交接2006年度預算2005年預算編制說明事項.doc9） 資本資出先編制再編制費用10) 預算流程圖D:預算預算流程圖預算流程圖.xls11) 預算負責人要求D:預算交接2006年度預算0919.jpg12) 預算編製說明D:預算交接2006年度預算2005年預算編制說明事項.doc13) 預算編製系統:網址192.168.51.30tkg.bmsworkdirtklindex.htm 損益表帳號 tpaccuser密碼 tp2006ac 成本中心帳號 bmuser密碼 無(2) 之後再點繫相對應的表格.該網業製做說明D:server資料C-預算控制2006年預算分發給各個部門的資料2006年預算作業說明.pptD:預算交接分發給各個部門的資料預算表格填寫說明.doc(3) 在召開預算會議時,要分發給各部門的資料(1),簽到表D:資料簽到表.xls(2):營業額D:server資料C-預算控制2006年預算分發給各個部門的資料2006年預算確定版各產品-發給各廠部 (1).xls(3),預算編製說明D:預算交接2006年度預算2005年預算編制說明事項.doc四,其他的一些管理報表(1) 確定版損益表D:預算交接重要資料損益表2006確定版損益表分給各部門.xls(2) 2006年資本支出彙總表D:預算交接重要資料2006年資本支出.xls(3) 費用D: