2014年东诚评级授信调查报告(客户部)3.doc

文水联社客户部关于对山西东诚生物有限公司评级授信的调查报告文水县信用联社：根据文水县北张信用社提交的山西东诚生物有限公司评级授信申请，依据山西省农村信用社法人客户信用等级评定管理办法（试行）、山西省农村信用社法人客户授信管理办法（试行）、本着客观、公正的工作态度，严格评级、授信程序，通过对其财务指标、信用状况及市场情况的分析、预测，认为该公司经营实力及应付风险能力较高，发展前景可观。依据对该客户的财务、运营等各项指标进行测算，按照定量指标与定性指标相应的权重计算得出的综合得分，最终评级授信结果，形成如下评级授信报告。 第一部分 基本情况一、申请人基本情况 山西东诚生物有限公司成立于2007年1月19日，地处山西省吕梁市文水县孝义镇马东村西，主要经营牧草、草坪草种子批发零售；公农4号杂花苜蓿草种生产繁育；粮食收购；植物油脂加工、销售；兼营农牧业科技技术开发。公司注册资本5500万元，其中：陈刚投入4800万元，占注册资本的87.27%，陈晓姝投入700万元，占注册资本的12.73%。公司提供的证照情况如下：证照名称证照号码末次年检备注营业执照141121200007306 1-12014.06贷款卡14112100000135702014.06组织机构代码证79825134-22014.06国税登记证1423227982513422014.06地税登记证1411217982513422014.06粮食收购许可证404000102014.07排放污染物许可证14112113310001以上证照均在有效期内，复印件与原件核对一致。二、关联企业情况该公司无关联企业。3、 产业政策及环保政策情况该公司主营植物油脂加工、销售；粮食收购、仓储、销售；大规模植物油生产实现粮食就地转化，油脂产品是保健绿色食品，附产品等是很好的饲料，实现了资源的综合利用，是符合农业产业化政策的新型企业.2008年8月份该公司9万t/a植物油及17.34万t/a饲料项目进入了“双百双千”行列，2008年9月份被省政府认定为山西省“两区”项目, 2008年公司被吕梁市委评定为市级骨干龙头企业。2010年被文水县重点办评为“三一三”工程项目。 该公司于2009年12月14日经吕梁市环保局验收合格，已经领取了排放污染物许可证，废气、废液、废尘“三废”得到有效治理，符合排污标准。4、 开户情况账户类型开户行开户时间基本存款账户孝义信用社2007年1月一般存款账户北张信用社2007年3月第二部分 经营管理一、 企业员工情况和经营者素质 1、企业员工情况及经营者素质山西东诚生物有限公司系2007年成立，现有职工89人。其中：大中专以上学历13人，高中以上学历27人，技术工程师2人，专业销售人员6人。公司的法人代表陈刚，1974年5月出生于文水县马西村一个憨厚的农村家庭中，从小就养成吃苦耐劳的农民性格。1991年文水中学毕业,当年自己买车，搞个体运输。至2001年，通过辛苦的劳作，有了些资本积累，创办了文水县文宇养殖场。由于他大胆创新、勇于进取的精神，2004年又创办了文水文宇油脂有限公司，由于他大胆创新、勇于进取的精神，2007年合伙创办了山西东诚生物有限公司，并任总经理及董事长。该公司至2013年底，总资产15418万元，其中固定资产4383万元，流动资产10342万元。在流动资产中货币资金549万元。企业总负债5733万元，所有者权益9684万元，资产负债率37.18%。2、组织结构情况山西东诚生物有限公司系2007年1月成立，就组织结构上，建立了完善的法人治理结构，公司成立之初就建立了董事会、监事会、总经理、财务部、科研部、采购部、营销部、生产部、质检部、企管部、技术部、人力资源部、公司工会等一系列机构，建立了适应本公司具体实际的、行之有效的现代化管理制度，以人为本，以岗定人，明确规定出每个岗位的职权范围，并采取多种形式定期进行考核，好必奖，坏必罚，有效地提高了职工的工资积极性，增进了公司的管理水平，公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。二、经营规模山西东诚生物有限公司地处山西省吕梁市文水县孝义镇马东村村西，占地48000平方米，已于2010年10月取得土地使用证，期限为50年。主要的生产设备、产能、实际产量如下:50T/D平转浸出流水线 产能50T/D 实际产量46/D 玉米烘干设备 产能60T/R 实际产量55T/R公司主要以油脂产品为依托，以饲料为附产品经营，除本省市场外，经营地域还涉及河北、陕西等地，客户辐射山西、陕西、河北等地区。该企业由于客户稳定，随着市场知名度提高，经营所涉地域大增。1、经销情况该企业主导产品为玉米油，附产品为玉米粕，主要客户为河北思盼食用油有限公司、陕西石羊油脂有限公司等，该企业由于客户稳定，年产销率达到90%以上，2013年销售收入22565万元。2、盈利情况公司成立以来，销售情况良好，利润率高，2012年销售收入21741.07万元，净利润1281.74万元，2013年销售收入22565万元，净利润1298万元。公司自2007年成立以来，已逐步步入了一个稳定增长期，故2013年销售收入比2012年增长了10%左右，在以后的年度里，预计公司的销售收入将以10%左右的速度增长，实现企业的持续盈利，谋求今后的持续发展。三、经营业绩状况20112012增长率2013增长率即期主营业务收入19874205413.36%225659.85%21679主营业务成13%206938.33%19967主营业务利润17041438-15.61%187230.18%1711利润总额117212819.30%12981.33%1161净利润117212819.30%12961.17%1161由上表可知：近年公司规模、经营业绩逐年增长, 销售已比去年增长9.85%， 利润也随之加大，然而由于大环境经济不景气，净利润增长率为1.17%。随着公司实力的逐步增强，公司的发展势头进一步强大。四、未来发展规划企业2014-2016年经济指标预测 单位：万元年度销售收入成本费用利润总额201430900293351545201533990322901700 201637389355201869该公司未来三年的营销策略:在保证原有客户的基础上，以诚信为本，通过走出去的方式多渠道销售产品，注意吸收新的客户，扩大市场占有率。预计2014年销售收入合计30900万元，利润总额1545万元；2014年-2016年三年利润总额可达5114万元。 第三部分 信用状况 一、贷款情况短期借款4894.5 万元，具体明细如下：（单位：万元）贷款人贷款金额起止日期利率（月）担保方式文水县孝义信用社5442014.1.14-2015.1.058.5抵押贷款文水县北张信用社350.52014.1.14-2015.1.058.5抵押贷款文水北张社团贷款21102014.01.22-2014.12.258.5保证担保文水孝义社团贷款13902014.01.27-2015.01.058.5保证担保文水邮政储蓄银行5002014.03.29-2015.03.266.2房屋建筑合计4894.5以上贷款均能够按月结息，无不良记录。二、对外担保情况该公司于2014年5月15日为山西雪莱食品有限责任公司在我社提供流动资金贷款两笔490万元担保，到期日2015年5月7日；为文水县现代钙业有限公司在我社2014年6月5日提供400万贷款担保，到期日2015年5月30日。 第四部分 财务状况山西东诚生物有限公司财务制度健全、执行有效，遵循企业会计准则和企业会计制度编制财务报表，提供的2012、2013年年度财务报表年度报表已经有资质的文水县晋文审计事物所均出具无保留审计意见。一、财务报表分析根据企业提供的2011、2012、2013年度财务报表，及2014年10月份报表，我们对三年的财务指标、重点科目、占比较大及变化较大的科目进行分析，情况如下：近三年及2014年即期财务报表数据单位：万元 项 目2011年2012年增幅%2013年增幅%即期一、资产总额11451.8111956.414.41541828.9616021.821、流动资产5958.246672.811.991034255.0110001.22其中货币资金721.06599.57-16.84549-8.35593.13应收票据79010028682632840应收帐款1959.822483.3826.71300420.983040.93其它应收款44.3639.86-10.14402.561.03预付账款956.5156.5-94.09618.936存 货2276.482703.4718.75381841.253520待摊费用2、长期投资8.238.2308.238.233、固定资产4801.164591.22.2543834.535328.19固定资产原值4959.245352.616.6853850.15385.62固定资产净值4439.784591.22.434368-4.864113.02在建工程361.3800151215.174、无形资产684.18684.180684684.18二、负债总额4247.273470.13-18.29573365.225176.421、流动负债4247.273470.13-18.29553359.454976.42其中短期借款2701.802111.2-21.85388584.024894.5应付票据应付帐款756.601198.7558.43154629.0553.69预收帐款其它应付款789.07155.21-80.3399-36.131.372、长期负债200其中长期应付款200三、所有者权益7204.548486.2717.79968414.1210845.4其中实收资本3600.003600.00550052.785500资本公积40.8740.87040.8740.87盈余公积399.07527.232.165724.67657.09未分配利润3164.594318.1536.453486-19.274647.441、资产分析：2013年，资产总额15418万元，其中流动资产10342万元，固定资产4383万元，布局分配合理。流动资产中存货占比较大，说明该公司正致力于经营规模的扩张，致力于拓展市场的规模。固定资产投资逐年递增，说明公司正致力于业务的扩张。2、负债及所有者权益分析：公司负债总额较为稳定，余额为5733万元。2013年应付账款为1546万元，其他应付款为99万元，不存在短期带息负债。公司所有者权益总额为9684万元，说明企业在资本保全的基础上，实现了资本的稳步增长。通过分析企业提供的2012、2013年、2014年10月份财务报告可知：该企业各项指标均在持续稳步增长，各项资产较上年均实现较好的增长，在资本保值的基础上实现了资本增值，表现出了一定的良好发展势头。3、资产负债表重要项目说明3-1、应收账款（1）应收账款期末余额账龄分析账龄期初余额期末余额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1年以内30044594.64100.00 30409252.96 100.00 1-2年2-3年3年以上合计30044594.64100.00 30409252.96 100.00 （2）应收账款主要项目有：单位名称业务内容期末余额河北思盼食用油有限公司货款2,856,245.25 临汾石羊集团货款2,698,516.85 王铁龙货款1,490,325.86 陕西石羊油脂有限公司货款1,965,182.38 陕西高陵饲料有限公司货款2,948,564.58 祁县同发饲料厂货款2,632,332.35 文水马西饲料厂货款2,698,285.68 文水晋宝饲料厂货款2,541,545.54 山西栗海饲料有限公司货款1,956,285.68 陕西渭南八鱼油脂有限公司货款1,824,495.31 3-2、其他应收款（1）其他应收款期末余额账龄分析账龄期初余额期末余额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1年以内401642.88100.0010254.36100.001-2年2-3年3年以上合计401642.88100.0010254.36100.00（2）其他应收款主要项目有：单位名称业务内容期末余额职工借款业务款6,929.51 文宇油脂公司业务款1,254.35 文水邮政业务款500.00 事物处周转金业务款1,570.50 3-3、预付账款（1）预付账款期末余额账龄分析账龄期初余额期末余额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1年以内615075.8110060000.001001-2年2-3年3年以上合计615075.8110060000.00100（2）预付账款主要项目有：单位名称业务内容期末余额天长市金马机械有限公司业务款18,000.00 王炎设备款10,000.00 河南工队王庆军设备款9,700.00 大荔良友有限公司工程款9,170.00 3-4、存货项目期初余额期末余额超过3年的存货原材料23781626.8218252111.66库存商品14347313.9816883139.75低值易耗品59905.3866201.24合计38188846.1835201452.653-5、固定资产及折旧项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、原价合计53856168.99053856168.99其中：房屋建筑物28058927.5628058927.56机器动力设备21333060.6321333060.63交通运输设备43670154367015电子设备97165.897165.8二、累计折旧合计10170076.762555940.77012726017.53其中：房屋建筑物2795933.17675447.393471380.56机器动力设备5978866.381350988.857329855.23交通运输设备1316620.25512249.521828869.77电子设备78656.9617255.0195911.97三、固定资产净值合计43686092.232555940.7741130151.46其中：房屋建筑物25262994.39675447.3924587547机器动力设备15354194.251350988.8514003205.4交通运输设备3050394.75512249.522538145.23电子设备18508.8417255.011253.833-6、无形资产项目期初数本期增减期末数土地使用权6959900.00 6959900.00 待摊软件费用21050.00 21050.00 减：累计摊销139198.00 139198.00 合计6841752.00 0.00 6841752.00 3-7、短期借款：主要项目有：贷款人贷款金额起止日期利率（月）担保方式文水县孝义信用社5442014.1.14-2015.1.058.5抵押贷款文水县北张信用社350.52014.1.14-2015.1.058.5抵押贷款文水北张社团贷款21102014.01.22-2014.12.258.5保证担保文水孝义社团贷款13902014.01.27-2015.01.058.5保证担保文水邮政储蓄银行5002014.03.29-2015.03.266.2房屋建筑合计4894.5 3-8、应付账款：期末余额536895.12元主要项目有：单位名称业务内容发生日期期末余额纪元集团业务款2014年132,586.35 胡兰耀武干料厂业务款2014年22,356.38 山西介休淀粉厂业务款2014年1,257.58 汾阳启才干料厂业务款2014年10,245.22 山西森源饲料有限公司业务款2014年121,896.69 文水盛旺粮食贸易有限公司业务款2014年166,221.10 3-9、其他应付款：期末余额为13689.17元。主要项目有：单位名称业务内容发生日期期末余额职工暂付款2014年13689.17 3-10、应付工资：期末余额为20774元。3-11、实收资本：期末余额为55000000元。投资人年初余额本年增减数期末余额成金兰3000000.00 -3000000.00 陈刚48000000.00 48000000.00 陈晓姝3000000.00 4000000.007000000.00 陈晓玲1000000.00 -1000000.00合计55000000.00 55000000.00 3-12、盈余公积：期末余额为6570914.98元。项目上年余额本年增加本年减少期末余额计提6570914.98 6570914.98 合计6570914.98 6570914.98 3-13、未分配利润：期末余额为46474359.64元未分配利润金额（元）年初余额34867450.58 加：年初未分配利润调整数本年年初余额34867450.58 本年增加额11606909.06其中：本年净利润转入11606909.06其他增加本年减少数其中：本年提取盈余公积数分配利润本年年末余额46,474,359.644、财务指标及现金流量分析（分析时引入具体指标值）项目2011年2012年2013年即期偿债能力流动比率（%）1.91.41.862.01 速动比率（%）1.140.871.171.30 资产负债率（%）29.0237.0837.1832.31营运能力存货周转率7.679.176.3412.32 应收帐款周转率9.2412.764.9314.26盈利能力主营业务利润率（%）78.578.37.9资产利润率（%）12.2810.679.487.38净资产收益率（%）16.3217.7114.2811.31现金流量 单位：万元项目2011年2012年2013年即期经营活动现金净流量599.841251.24673467.2投资活动现金净流量-310.70-22-48-1200筹资活动现金净流量-820.69-560.731402748.5二、偿债能力分析根据公司提供的2013年度财务报表，我们对该年度的财务指标、重点科目、占比较大及变化较大的科目进行分析，分析情况如下：1、山西东诚生物有限公司2013年12月末拥有总资产15418万元，其中固定资产4383万元，流动资产103428万元。在流动资产中货币资金5497万元。企业总负债5733万元，所有者权益9684万元，资产负债率 37.18%。2、短期偿债能力分析项目2012年2013年即期现金比率0.36 0.12 0.09流动比率1.90 1.86 2.01速动比率1.14 1.17 1.30 从上述从上述指标来看，该公司现金比率高，反映公司既刻变现能力强；流动比率较高，反映该公司拥有的营运资金较高，能够满足日常生产经营的流动资金需要，速动比率较高，反映公司流动资金中可以立即用于立即偿付流动负债的财力充足。3、长期偿债能力分析 项目2012年2013年即期资产负债率29.02 37.18 32.31产权比率0.41 0.59 0.67利息保障倍数6.87 5.795.49从上述指标来看，该公司资产负债率较低，长期偿债能力增强，资产负债正常，远小于贷款规定的70%的要求，公司有足够的能力偿还长期负债的本金和利息；产权比率较高，表明该公司的财务结构较稳健，自有资金对偿债风险的承受能力增强，债权人权益的保障程度越来越高，承担的风险较小。公司利息保障倍数充足，说明该公司支付利息费用的能力较高，该公司支付利息费用有保证。4、营运能力分析 项目2012年2013年即期存货周转率7.67 6.34 12.32应收账款周转率9.24 4.9314.26 从上述指标来看，存货周转率较高，说明了该公司的销售状况及存货资金占用状况较好，相应的周转天数越少，利润率较多，说明该公司没有足够的存货可供耗用或销售；应收账款周转率较大，表明该公司收账迅速，账龄较短，资产流动性强，短期偿债能力强；资产周转率较高，说明公司利用全部资产进行经营的效率较好，能够取得的收入较多。 5、盈利能力分析项目2012年2013年即期销售利润率7.00 8.30 7.90资产利润率12.28 9.48 9.03净资产收益率16.32 14.28 11.31 从上述指标来看，该公司销售利润率、资产利润率、净资产收益率较高，表明公司盈利能力较高。第五部分 评级指标一、基本指标根据山西东诚生物有限公司2013年财务数据，测算出的评级基本指标如下：2013年评级基本指标指标名称标准分实际值得分资产负债率1537.19%15带息负债比率967.76%0已获利息倍数165.7916净资产收益率1714.29%17 总资产报酬率1511.47%15总资产周转率51.655流动资产周转率72.65 7应收账款周转率64.935.01销售增长率49.85%4资本积累率614.12%6合计10090.01该公司2013年评级基本指标得分为90.01分。二、修正指标评级修正指标指标名称标准分实际值得分速动比率12118% 12现金流动负债比率1812.1818或有负债比率100销售利润率11 5.755.75成本费用利润率96.11 9盈余现金保障倍数120.523.83存货周转率106.3510资产现金回收率84.378总资产增长率328.96%3销售利润增长率430.18%4资本保值增值率3114.12%3合计 76.58修正指标是对基本指标进行修正，使定量指标更加合理、充分、准确地反映企业的经营及财务状况。经过修正的该企业评级定量指标得分为88.84分。【注：修正指标80分，定量指标最终得分=基本指标实际得分 -（100-修正指标实际得分 ）*5%】三、评议指标经过分析山西东诚生物有限公司提供的资料及相关方面的调查核实，我们对该法人客户信用等级的非定量指标进行了判断分析，认为其各项评议指标执行较为良好，最终评议分数为79.5分。四、 限制性指标在限制性指标中，未出现限制性情况，该法人客户最高评定级别为 AAA级。五、 综合性评估 根据上述测算的指标分数，可以计算出该法人客户的综合评估分为84.86分，初评认定等级为A级。第六部分 授信情况一、最高授信额度的计算山西东诚生物有限公司的评定级别为A级，根据授信额度的核定办法，核定该法人客户的最高授信额度，计算过程如下：T=(E*L-D-M)*KT=最高授信额度；E=报告期有效净资产=所有者权益-无效资产 =所有者权益-待摊费用-递延资产-待处理财产损益-（1年以上的预付账款+1年以上的应收账款+1年以上的其他应收款）-存货*5%；L=农村信用社对客户负债与权益最高控制比率（参照农村信用社可接受的行业最高资产负债率计算）；D=剔除报告期客户在农村信用社用信余额后的负债总额；K=信用等级调节系数；M=或有负债调整额度，即或有负债总额乘以或有负债调节系数；根据公司计算山西东诚生物有限公司各项数据：E=96847082.33-0-0-0-(0+0+0)- 38188846.18*5% =94937640（注：所有者权益96847082.33元；待摊费用 0 ；存货38188846.18；递延资产、待处理财产损益、1年以上的预付账款、1年以上的应收账款、1年以上的其他应收款均为0。）L= 1.5D=57338621.24-38850000=18488621.24（负债总额）；K=0.8(该企业评定级别为A级，信用等级调节系数为0.8)；M=0 (该企业评定级别为A级，或有负债调节系数为0.2,该公司或有负债为0)；T=(E*L-D-M)*K=(94937640*1.5-18488621.24-0)*0.8 =99134271.01二、核定授信额度该法人客户的最高授信额度理论值为9913.42万元，根据该客户年度生产经营计划、销售收入、行业性质及地位、管理水平等因素，利用企业外部融资需求量的计算公式来测算该客户的授信额度，过程 如下：A级客户授信额度=（上年度资产销售百分比*预计本年度新增销售额）-（上年度流动负债销售百分比*预计本年度新增销售额）-预计本年度销售净利率*预计本年度销售额*（1-预计本年度股利支付率）+上年度末在农村信用社的用信总额 =68.33%*83344870.29-25.41%*83344870.29-4.2%*309000000*(1-0)+28850000=51643618.32备注：上年度资产销售百分比 =154185703.57/225655129.71=68.33%； 预计本年度新增销售额= 309000000-225655129.71=83344870.29 从产能来看，2013年公司完善了9万t/a植物油及17.34万t/a饲料项目，设计生产能力26.34万吨。2012年由于技术人才及配套设备短缺生产玉米油、玉米粕10.08万吨，生产能力达38.26%。2013年引进一批技术人才及一些配套新设备，预计2014年生产玉米油、玉米粕17万吨，生产能力可达64%。已经与文水大象禽业饲料有限公司、陕西高陵饲料有限公司、文水晋宝饲料厂、文水精华饲料厂、临汾石羊饲料有限公司、马西饲料厂等签订12.9万吨玉米粕销售合同，金额为19918万元。与陕西渭南八鱼油脂有限公司、陕西石羊油脂有限公司、河北思盼食用油有限公司等签订1.72万吨玉米油销售合同，金额为12900万元。预计2014度销售收入达30900万元。为了正常完成合同，需增加储存主要原材料，已与文水盛旺粮食贸易有限公司签订20000吨收购玉米合同，与山西森源饲料有限公司签订5000吨收购干料合同，除自筹外还需流动资金5000万元。上年度负债销售百分比 =57338621.24/225655129.71=25.41%; 预计本年度销售净利率*预计本年度销售额=4.2%*309000000=12978000；预计本年度股利支付率= 0；上年度末在农村信用社的用信总额= 28850000元；计算出的企业2014年的外部融资需求量5164万元，经联社核定授信额度为5000万元，实际需求额度小于核定的最高授信额度9913.42万元，符合授信额度核定办法的要求。由于该企业销售规模扩大，应收账款又不能及时收回， 导致企业流动性不足，为补充流动资金，企业提出5000万元的授信申请，我们认为，在上述核算授信额度的基础上， 考虑到该企业各项财务指标较好，第一还款来源充足，同意将授信额调整为5000万元。第七部分 授信担保企业情况（一）授信担保企业基本情况一、授信担保企业基本情况山西天科化工有限公司于2008年6月19日成立，位于山西省吕梁市文水县乐村化工园区，主要经营危险化学品经销（粗苯、纯苯、重苯、石脑油）。公司注册资本2000万元，其中：杜向华投入1080万元，占注册资本的54%，杜向阳投入920万元，占注册资本的46%。公司提供的证照情况及资本构成如下： 证照名称证照号码末次年检备注营业执照1411001120116172014.06贷款卡14112100000735702014.06组织机构代码证67815930-62014.06国税登记证1423226781593062014.06地税登记证1411216781593062014.06化学危险品经营许可证晋吕安经（乙）字【2013】0004222013.04 以上证照均在有效期内，复印件与原件核对一致。二、关联企业情况该公司关联企业山西庆华物流有限公司、山西海华能源技术开发有限公司。三、产业政策及环保政策情况公司危险化学品经销（粗苯、纯苯、重苯、石脑油），是符合国家产业化政策。公司符合排污标准。四、开户情况账户类型开户行开户时间基本存款账户中国建设银行文水县支行2009年10月（二）授信担保企业经营管理一、企业员工情况和经营者素质山西天科化工有限公司于2008年6月19日成立，公司现有员工43人，全厂职工都经过不同层次的培训，具有一定的专业素质。有20多人组成的专业销售队伍，负债公司产品市场开拓。公司法人代表杜向华是文水县青年企业家，县人大代表，该同志思维超前、成熟睿智，富有创新精神，在企业管理上有着丰富的经验，是企业不可多得的优秀领路人。组织结构情况山西天科化工有限公司成立伊始，就一直奉行诚信为本、以人为本、科学为本的宗旨，以质量求生存、以诚信谋发展、以管理出效益。在组织机构建设上，公司设立有执行董事、执行监事、总经理、财务部、生产办、综合办、开发部、销售部、供应部、企业管理部等一系列机构，组织机构健全，管理规范。次获得省、市先进企业称号。二、生产规模山西天科化工有限公司位于山西省吕梁市文水县乐村化工园区，公司总资产13072万元，占地面积100余亩，已取得土地使用证，期限为50年。公司危险化学品经销（粗苯、纯苯、重苯、石脑油），年经销量150000吨，是华北地区最大的经销企业。三、经营业绩状况（数据、文字说明，按照产品种类分别说明产量、销量、销售收入及利润等）20112012增长率2013增长率即期主营业务收入15255.6219146.626%29816.0256%21801.54主营业务成本12967.2816975.7331%27489.4362%18785.69主营业务利润2281.472170.87-5%2314.737%3003.99利润总额1652.281559.96-6%1681.278%1374.76净利润1537.861498.28-3%1260.95-16%1031.02 由上表可知：近三年，公司规模、经营业绩稳步增长。2013年销售增长率为56%，主营业务利润率下降了3.57%，净利润下降了16%。2013年销售收入29816.02万元，年经销量72365吨危险化学品，每吨成本为3798元，销售价格为4120元，每吨利润为321元。204年1-10月销售收入21801万元，净利润1031万元。经销量49619吨危险化学品，每吨成本为3786元，销售价格为4394元，每吨利润为607元。利润率为13.78%,销售业绩增长较为显著，公司实力逐步增强，销售、利润率稳定，公司发展势头良好。四、未来发展规划1、企业2014-2016年经济指标预测单位：万元、吨年度产量销量销售收入成本费用利润总额201475000750003294730872207520158000080000351443293022142016850008500037340349882352公司未来三年的营销（经营）策略销售网深入到了整个中国市场，并且逐步巩固了一定量的上下游客户，年产销率达到98%以上，产品质量保持相当的稳定。2013年销售收入29816.02万元，年经销量72365吨危险化学品，全年销售收入达29816万元，利润总额为1681万元，净利润1261万元；2014年-2016年三年利润总额可达6641万元。（三） 授信担保企业信用状况 一、贷款情况短期借款：2140万元，具体明细如下：（单位：万元）贷款人贷款金额起止日期利率（年）担保方式南白信用社2402013.12.14-2014.12.0711.8抵押贷款合计240该公司征信系统显示在国家开发银行山西省支行借款1000万元，借款余额222.57万元，借款期限2013.08.30-2014.08.26，根据国家开发银行出具的保证责任解除函，此笔贷款已经全部还清。二、对外担保情况 截止2014年11月5日该公司为文水县凯奇商贸有限公司在信用联社提供借款担保490万元；为文水县腾飞汽车销售有限公司在信用联社提供两笔借款担保分别245万元、200万元；为文水县石头记饰品店在信用联社提供借款担保68万元。（四）授信担保企业财务状况该公司财务制度健全、执行有效，遵循企业会计准则和企业会计制度编制财务报表，提供的2012年、2013年度财务报表年度报表已经有资质的会计师事务所山西宝通会计师事务所审计，均出具无保留审计意见。 财务报表分析近三年及2014年即期财务报表数据 单位：万元 项 目2011年2012年增幅%2013年增幅%即期一、资产总额7299957531.191307236.51139441、流动资产2487476391.55834675.229184其中货币资金70581114.98125955.211428应收票据应收帐款751146394.83169215.692574其它应收款预付账款32945538.19432存 货10312161109.654940128.664850待摊费用2、长期投资3、固定资