2016年行政事业单位内部控制基础性评价报告（国税局）

1 / 12 2016 年行政事业单位内部控制基础性评价报告（国税局） 一套健全、完善的内部控制制度能够有效监督内部各部门与环节的经营活动，从而发挥出较好的控制作用。下面是语文迷小编向大家推荐的 2016 年行政事业单位内部控制基础性评价报告，希望大家会喜欢 ! 【 2016 年行政事业单位内部控制基础性评价报告 1】 今年以来，亚布力国税分局按照市局防范权力风险内控机制实施办法的要求，通过采取排查廉政风险点、整章建制、加强监督检查等一系列措施，逐步建立健全“事前防范、事中监督、事后追责”的内控机制，初步实 现了从源头上抑制腐败，不断降低执法风险。现将 2016 年内控机制建设情况汇报如下： 一、增强教育的针对性和有效性，夯实内控机制建设的立足点 我局坚持以反腐倡廉教育为抓手，把廉政风险防控责任纳入党风廉政建设责任制和绩效管理考核中，一同部署、一同落实、一同检查、一同监督。逢会必讲廉政，讲廉政必讲风险监控。努力从教育的角度提高预防风险的针对性和有效性，充分发挥教育在内控机制建设中的基础性作用。一是集中时间，定期组织干部职工观看反腐倡廉警示教育片和举2 / 12 办各种专题学习，开展预防职务犯罪大讨论活动。二是 坚持以廉政谈话为主要手段开展多层次风险教育。比如局领导与风险岗位责任人进行廉政谈话，从廉政规定、纳税人的反映、来信来访情况等方面进行廉政提醒和预警 ;和风险岗位的税收管理员定期交流思想情况和工作情况，做到警钟长鸣 ;三是大力加强税收业务培训，按照人员的不同层次或工作需要，安排干部接受专业培训或知识更新教育。比如，今年上半年，除了积极参加上级组织的各类培训外，还积极营造尊廉、崇廉、尚廉的良好氛围，结合工作实际加强廉政教育阵地，宣传学习廉政文摘、警示教育、名言警句、廉吏故事、政风建设、廉政要闻等，多角度、多方式地进 行党风廉政教育。有效地提高了干部的执法水平，为干部应对和防范执法风险打下坚实基础。 二、分类梳理，全面排查廉政风险点 我局紧紧围绕税收执法权和行政管理权这两个重点，组织对各类岗位职责进行了一次集中梳理，采取自己找、领导点、群众提、互相查、组织评等多种查找方法，认真查找岗位工作及其每一个环节部位和易发生风险的事项。一是围绕税收执法权，对税务登记、资格认定、票证管理、税额核定、税源管理、行政处罚、纳税服务等行政行为中存在的廉政风险进行全面梳理排查，确保无一漏网。二是围绕领导决策权，对班子议事 、民主决策过程中潜在的廉政风险进行排3 / 12 查。三是围绕人事管理权，对干部岗位轮换、教育培训、评先表彰、奖励惩戒等环节进行排查，梳理出潜在的各类廉政风险。经过梳理，强化了岗位风险防控机制，提出了相应的防控措施。 三、建章立制，找准内控机制建设的结合点 我局本着“业务未动、内控先行”的原则，坚持把完善制度作为防范内部风险的有效手段，坚持突出领导干部、税收执法和人财物管理“三个重点”，以管得住、见实效为落脚点，逐步建立职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制和源头防范风险的工作模式。 (一 )突出“领导干部”，完善民主决策机制。进一步完善领导干部“三重一大”民主议事、民主决策机制，规范领导的决策动机、决策过程、决策结果。全面认真贯彻落实税务系统领导班子和领导干部监督管理办法 (试行 )，凡属集体议事的决策问题都做到按民主集中制的原则和程序办事，实行集体研究决定，不搞个人说了算和“一言堂”，从而把领导决策过程中潜在的廉政高风险降低到最低限度。 (二 )突出“税收执法”，完善执法监控机制。一是进一步细化岗位责任范围，针对不同时段税收执法权和行政管理权运行的重点，实行廉政风险动 态管理，坚持做到每月 1次汇报、每季 1 次检查，对高危岗位和高危人员及时提醒，适时纠错，切实提高抗击风险的能力。二是依托税收执法考4 / 12 核信息系统，及时筛选错误执法信息并直接追踪到具体岗位和人员，加强权力运行风险的预警提醒和监控纠错，对错误程度较高的执法信息，实施执法监察和纠错整改。今年已对2 点疑点数据进行查询整合。据实际查询，都是操作错误或系统原因造成的，没有涉及违法违纪问题。 四、强化督促检查，寻求内控职责落实的切入点 我局加大组织监督、群众监督和社会监督力度，建立起了一整套行之有效的内部制约 机制，把各项工作置于有效监督之下，从而在内控工作中构筑起一条坚实的防线。 (一 )狠抓制度的落实。为使各项制度真正落到实处，组织干部职工原原本本地学习各项规章制度，还采取考试、知识竞赛、每月例会解读等形式，力求每个人都能掌握，明确制度标准规定，知道什么该做，什么不该做，违反制度会产生什么后果等等，从而提升对制度的认可度和遵循度，把制度理念渗透到日常的行为之中，提高执行制度的自觉性和主动性，切实把内控的要求和责任落实到每个工作环节和岗位，确保每道程序之间互相制衡，实现权力运行的过程控制。今年，就先后开 展了税务知识测试、廉政座谈讨论等活动，取得了良好的效果。 (二 )在内部监督上，突出加强对税收执法权、人事管理权、财务管理权中的重点权力监督。在行政管理方面，坚持每年 2 次征求职工对局领导及主要工作的意见，对征求上5 / 12 来的群众意见，召开专题会议研究整改方案，并在全体职工大会上公开答复。对全局财务状况、惩奖评优情况及热点、焦点问题的处理过程和结果公布，接受群众监督，消除嫌疑。与此同时，召开全局述职述廉大会，局领导面向干部职工述职述廉，切实增强民主监督意识和勤政廉政意识，推动了班子建设和全局党风廉政建设的深入 开展。 (三 )在外部监督上，认真落实税收管理员报告制度、税收执法督查和廉政建设调查走访制度、特邀监察明查暗访等制度。设立了举报箱，公布举报电话等，方便纳税人提出意见建议或举报，把监督权真正交给纳税人。同时，认真分析风险问题可能发生的原因，侧重从制度层面进行完善，防止问题发生，堵住风险漏洞。 (四 )加大责任追究力度。为全面贯彻落实 2016 年市国税系统党风廉政建设工作会议精神，我局加大了追责的力度：一是抓好责任的分解落实。研究制定了 2016年党风廉政建设工作规划、 2016 年党风廉政建设 工作推进方案、党风廉政建设责任制实施方案，将各项工作细化到月份，职责明确到人。二是严格廉政责任的考核。明确规定，凡对分工范围和管辖业务范围内的党风廉政建设推诿扯皮、得过且过，以至发生明令禁止的不正之风和单位形象扭曲，要追究相关责任人。凡本单位或本人发生因个人失误造成明察暗访曝光和新闻媒体追访的，一律追究当事人的责任，并报市6 / 12 局从重处罚。 五、取得的初步成效 我局通过扎实开展内控机制建设，取得了初步的成效。通过内控管理，大家认识到，不懂业务就要发生涉税风险，出现风险就要被内控、被问责。 现在，全局上下形成主动学习的良好氛围，学习政策、钻研业务会蔚然成风。 【 2016 年行政事业单位内部控制基础性评价报告 2】 2016年，我局认真贯彻落实全省国税系统党风廉政建设工作会议精神，将内控机制建设融入全局的党风廉政建设工作之中，按照国家税务总局党组关于进一步深化内控机制建设加强廉政风险防控的意见和海南省国家税务局关于构建“七位一体”惩治和预防腐败体系的实施意见 (试行 )要求，着重从加强教育、提高素质、完善制度等方面加强内控机制建设，不断强化风险意识，规范税收执法行为， 推进依法治税。现将我局开展内控机制建设工作情况报告如下： 一、 健全机构，加强领导，进一步明确推进内控机制建设的领导责任 根据局领导班子成员的分工情况和部门领导轮岗情况及时调整内控机制建设领导小组，把深化内控机制建设、加强廉政风险防控作为 今年的重点工作，列入领导班子重要7 / 12 议事日程。并根据党风廉政建设和反腐败工作任务的分解对分管部门的内控工作进行部署，以部门为单位，根据征管流程和岗位变动情况梳理风险点和防控措施，按照党风廉政建设责任制的要求，建立健全目标具体、职责明确、上下贯通、左右协调的责任体系，进一步强化“一岗双责”，做到分工明确、责任到位。 二、开展针对性的教育培训活动，提高推进内控机制建设的认识和防控廉政风险的能力 (一 )加强思想教育，提高廉政意识。我局坚持把反腐倡廉教育作为推进内控机制建设的重要手段，不断丰富教育内 容和方式，进一步强化对党员干部的反腐倡廉教育，逢会必讲廉政，讲廉政必讲风险监控，不断提高干部职工的廉洁从政的意识，打牢拒腐防变的思想基础。一是开展新党章学习活动。结合党的群众路线教育活动开展了以“学习贯彻党章、严明党的纪律、弘扬优良作风”为主题的宣传教育月活动，以党组中心组学习、召开全体党员大会和支部组织生活会的形式，对全体党员进行“认真履行党员义务，明确党的纪律”教育。通过查找在思想、工作、纪律、作风等方面存在的差距和不足，开展批评和自我批评，使广大党员在熟悉党章的主要内容和基本观点的基础上，进一步增强了 党章意识、党员意识、组织观念和纪律观念，进而促进依法行政意识的提高和自觉学法、遵法、守法习惯和养成，为推进内控8 / 12 机制建设提供思想保证。二是开展职业道德教育。结合道德讲堂活动，开展以“爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公”为主要内容的税务干部职业道德教育，进一步增强了广大干部的法治意识、纪律观念和明荣知耻意识，促进“诚信、公正、包容、执着”的海南国税精神的提升。三是开展警示教育，通过组织观看税案风云警示教育片和邀请检察官作预防职务犯罪专题讲座等形式开展警示教育，进一步增强税务干部的法制意识和拒腐防变的能力 。 (二 )加强法纪条规及制度的学习，提高制度的执行力。在继续组织学习税务违法违纪行为处分规定的基础上，加强对中央关于改进工作作风密切联系群众八项规定、省局的七个方面规定和区局二十六条规定以及税务系统领导班子和领导干部监督管理办法实施细则和海南省国家税务局关于构建“七位一体”惩治和预防腐败体系的实施意见 (试行 )等的学习，力求每个人都能掌握，明确制度规定的标准，知道什么该做，什么不该做，违反制度会产生什么后果等等，从而提升对制度的认可度和遵循度，把制度理念渗透到日常的行为之中，提高执行制度 的自觉性和主动性，切实把内控的要求和责任落实到每个工作环节和岗位，确保每道程序之间互相制衡，实现权力运行的过程控制。 (三 )加强业务培训，提高防范廉政风险的能力。一是结合小企业会计准则学习和考试，加强对税务人员会计知识9 / 12 的培训 ;二是结合工作实际，加强营改增业务、所得税管理、税法知识、新征管流程等具体业务的培训，进一步提高税务人在法律、法规的框架内行使权利的能力，从而提高执法质量，规避执法风险。 三、加强制度建设，进一步提高推进内控机制建设的“抓手”作用 我局坚持以完善制度建设和提 高制度执行力为抓手，在完善岗责体系和排查廉政风险的基础上，积极推进征管改革和制度建设，进一步简化管理流程，从源头和机制上预防廉政风险，提高依法行政和税收管理水平。一是完善民主决策机制。进一步完善“三重一大”民主议事、民主决策机制，规范领导决策过程。全面认真贯彻落实税务系统领导班子和领导干部监督管理办法 (试行 )，凡属集体议事的决策问题都做到按民主集中制的原则和程序办事，实行集体研究决定，不搞个人说了算和“一言堂”，降低决策风险 ;二是规范征管流程。按照税收征管法的规定建立完善“以申报纳税和优化服务为基础，以 计算机网络为依托、集中征收”的税收征管模式和强化管理的要求。在现有机构下调整管理职能、完善岗位设置、强化人员专业性，重新调整资源配置，进一步优化简化税收征管流程，减少工作环节，统筹征管业务调整，有利于对执法过程的管理和监督 ;三是制定并执行税收征管考核办法、洋浦经济开发区国家税务局纳税服务投10 / 12 诉管理流程、以及团队化管理制度等，优化管理结构，简化审批流程，加强征管工作的考核力度，对调查、处理、回复纳税人的举报和投诉，切实维护纳税人合法权益等方面进行了规范，有力推动全局税收管理和纳税服务工作水平的提高和廉政 风险防控能力 ;四是积极探索以物质激励与经济惩戒相并存的制度体系建设，以严格考核和查处违法违纪行为为前提，提高税务人员廉政收入的预期和增加腐败的机会成本和未来风险，构建不愿违和不想违的制度体系。 四、加强监督检查，及时提醒，确保推进内控机制建设取得成效 (一 )加强对领导干部的监督。一是坚决贯彻民主集中制原则，凡是三重一大事项都必须进行民主集中和会议决定过程，杜绝一人说了算问题 ;二是按照关于领导干部报告个人有关事项的规定要求，报告领导干部个人有关事项 9人次 ;三是执行述职述廉制度。年初，结 合年度考核工作组织领导干部在全体干部职工大会进行述职述廉，同时对领导班子和班子成员落实党风廉政建设责任制情况进行民主测评，领导班子及班子成员落实党风廉政建设责任情况测评情况均评为“好”等次 ;四是对“三公”经费的执行情况进行监督，按季公开“三公”经费的使用情况，确保“三公”经费在预算范围内开支。五是对交流和轮岗的中层领导干部进行廉政谈话，及时提醒，做到防范工作。 11 / 12 (二 )加强对执法权的监督。一是进一步细化岗位责任范围，针对不同时段税收执法权和行政管理权运行的重点，实行廉政风险动态管理，坚持做到每季次汇 报一次，对重点岗位人员进行及时提醒，适时纠错，提高风险防控意识和能力。二是依托税收执法考核信息系统，及时筛选错误执法信息并直