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文档简介
库存材料、备件盘点流程 流程编号：HL-CG-15 总经理 市场营销部 财务部 主管领导 计划与财务部共同确定盘点计划营销部经理审批审核 是否批准 否执行 盘点计划 盘点计划 是财务对盘点计划执行情况进行监督按盘点计划执行盘点工作 是否有差异 否 结果盘点表交财务部 是作盘盈盘亏报表，并分析差异原因连同盘点表报财务 对差异部分做处理，按盘点数调整帐面数初步处理意见，报主管领导总经理做出最终处理意见记录/处理按处理意见对待处理财产损益进行财务处理流程说明：按盘点数调整库存记录流程说明：目标：规范盘点操作程序，建立科学的盘点方法， 提高盘点工作效率，增加盘点结果的可信度，通过盘点工作发现库存管理水平的不足之处，并及时加以改进。范围：本流程适用于华联锌铟公司各库存地点定期或不定期进行库存物资盘点过程。职责： 财务部： 1）、确定盘点计划；2）、财务部门将参与盘点，并监督整个盘点过程；3）、对盘点差异部分调整帐面数。库管员：1）、执行盘点计划；2）、制作盈盘亏报表、并分析差异原因连同盘点表报财务；3）、按盘点数调整库存记录。总经理：对盘盈盘亏的处理意见进行最后审批。说明：计划：1）、除仓库每月自查外，年中和年底与会计部进行两次联合盘点；与财务人员的联合盘点必须为全盘，包括库房内全部的合格和不合格存货；2）、盘点计划由仓库主管和会计部主管存货会计共同制定，报供应部经理和会计部部长共同审批。执行：1）、盘点前通知所有盘点参加人员，编制盘点表，存货停止流动；2）、联合盘点由仓库人员和财务人员混合编组，两人一组，每组可由一仓库管理人员和一统计员组成；由仓库管理员和会计部会计组成监盘小组，由监盘小组抽盘复点；3）、根据盘点结果，库管员编制盘盈盘亏对照表和期末存货明细表；4）、仓库管理员编制盘盈盘亏处理报告，列明盘点盈亏数量及金额、盈亏原因和处理意见，对重大的盘赢盘亏，要列明对相关责任人的处罚意见和现存的管理漏洞。记录/处理：1）、仓库主管汇总各仓库的处理报告，形成总报告，列明盘盈盘亏数量及金额、盈亏原因和对盘盈盘亏的账务处理意见，报市场营销部经理和财务部经理共同审批初步处理意见报主管副总；4）、根据经总经理审核批准的盘盈盘亏处理报告，库管员调整仓库三级账，车
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