电算化第四章讲义.doc

第四章会计核算软件的操作要求第一节电算化会计核算的基本流程一、编制记账凭证1.手工编制凭证录入计算机2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。3.账务处理模块以外的其他核算模块自动生成凭证数据。二、凭证审核已审核凭证不能再修改，未通过审核的凭证不能记账。三、记账1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成账簿的登记。2.同时登记总账、明细账和日记账。3.各种账簿数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做记账标记，不产生新的会计核算数据。四、结账和编制会计报表 第二节账务处理模块基本操作一、系统初始化（一）设置操作员及权限设置用户或用户组【操作点*】新建用户或者用户组新增操作员“张三”，新增用户组“工资组”，并将张三指定为工资组。【操作点*】授权用户或用户组权限将工资系统的查询权和管理权全部授权给“工资组”。注意：电算主管作为系统管理员组成员，由其进行用户管理，其他用户只有权修改自己的口令，无权更改操作员权限。【相关操作】删除和禁用（二）建立账套【操作点*】新建账套新建账套，账套名称为“demo”,账套路径为“D:/demo”,公司名称“demo”。（三）设置记账本位币【操作点】设置记账本位币设置demo账套记账本位币为RMB,小数位“2”位。（四）设置会计期间【操作点】设置会计期间设置demo账套的会计期间为2010年1月开始，各个自然月份为会计期间。注意：设置完会计期间后，要求重新登录，登录后，记账本位币不能修改。（五）设置会计科目科目设置包含的内容有：1.科目代码 代码必须唯一。2.科目名称3.余额方向4.外币核算5.数量核算 6.辅助核算项目【操作点*】新建科目导入新会计准则科目体系，新建科目1211.01，科目名称为“酒精”，数量金额辅助核算，计量单位“个”辅助核算项目为“物料”。（六）录入科目初始数据录入初始余额两种情况：年初启用，年中启用【操作点*】录入科目期初余额录入科目期初余额，并进行试算平衡（demo账套） 。（七）设置辅助核算项目录入初始余额两种情况：年初启用，年中启用【操作点*】新增核算项目新增“国家与地区”核算项目，编码为“009”，并增加“本位币”、“政治风险度”、“是否受制裁国”等属性。（demo账套） 。（八）设置外币币种及汇率【操作点*】设置外币USD，美元，汇率为7.9，小数位数2，浮动汇率，折算方式“原币汇率=本位币”。（demo账套） （九）设置凭证类别凭证类别对凭证的输入有控制作用。【操作点*】设置凭证字设置收付转三种凭证字：收款为借方必有：1001，1002；付款为贷方必有1001，1002；转账凭证为借和贷必无1001，1002 （demo账套） 二、日常账务处理（一）录入记账凭证【操作点*】录入记账凭证2007年3月31日，销售KA768产品一台，借1131，贷5101，金额635100 （九舟账套） 凭证控制：类型和编号控制；制单日期；会计科目（存在性、符合性、是否最底层，其中符合性包括凭证类型符合性和会计分录符合性）；金额（不能为零，借贷相等）【操作点】常用摘要类别“日常费用”，代码为“02”，名称为“报销差旅费”，对应科目为“5502.04”，（九舟账套） 【操作点】常用凭证输入提现凭证，并定义为模板凭证，（九舟账套） 【操作点】查询凭证查询编号大于17号的已记账凭证，（九舟账套）（三）记账前凭证修改【操作点】凭证修改查询编号大于17号的已记账凭证，（九舟账套）注意：未经审核的可以由录入员直接修改，已审核需取消审核才能修改。（四）凭证审核【操作点】凭证审核由李林登录对未审核凭证进行审核（九舟账套） 注意：只有具有审核权限的人员才能进行凭证审核；审核人不能修改凭证，且录入、审核不能是同一个人。审核人认为有异议的应交录入人员修改，修改后再进行审核。审核通过的凭证才能记账。审核后发现错误可以取消审核，再进行修改。（五）凭证汇总【操作点】凭证汇总对所有记账的凭证进行汇总（九舟账套） （六）记账记账只是做记账标志，并不更新数据。审核通过的凭证才能记账。已记账凭证不能直接删除和修改，必须补充登记或者红字冲销。【操作点】记账对所有未记账的凭证进行记账（九舟账套）（七）账簿查询一般账簿可以选择记账和未记账的所有数据，但现金和银行存款日记账只能是记账后的数据。【操作点*】查询总账、明细账、日记账分别查询所有总账、科目余额表、现金明细账、现金日记账（九舟账套） 三、结账本月有未记账凭证，不能结账；上月未结账，下月凭证可以输入，但不能记账。结账后，不能再录入已结账月份的记账凭证。【操作点*】结账结账（九舟账套）四、编制会计报表报表初始化包括什么？新建报表、定义报表格式、设置报表参数、定义报表取数公式和表内、表间勾稽关系。（一）新建报表【操作点】新建报表分别查询所有总账、科目余额表、现金明细账、现金日记账（九舟账套） （二）定义报表格式【操作点】定义报表格式包括设置表尺寸、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色等。（三）定义报表公式包括计算公式和审核公式。报表数据来源：账务处理系统或其他模块取数、经计算得到的数据、人工输入的数据。前两种可以通过函数来取数。ACCT函数的应用。引导输入的方法。【操作点】定义计算公式定义货币资金的月末数，资产合计的月末数（九舟账套，资产汇总表） 【操作点】定义报表审核格式定义期末“资产”合计数等于期末“负债和所有者权益”合计数，如果不平则显示“资产数不等于权益数！”。 （九舟账套，资产负债表） （四）报表编制自动编制，也可以随时编制。报表审核（五）报表查询【操作点*】查询报表查询2007年6月份报表（九舟账套，资产负债表） 第三节应收付账款核算模块基本操作基本流程是：输入赊购、赊销业务的有关单据，记录收付的往来款项，核销往来款项，账龄分析，生成账表。一、初始设置操作（一）建立往来单位档案（二）付款条件定义（三）录入期初余额二、日常使用操作（一）收款单据录入【操作点】销售发票录入2009年2月13日，向客户“德美佳电子”销售“03.11025006000”产品10台，单价120，录入销售普通发票。（九舟账套，资产负债表） 【操作点】收款单录入2009年2月13日，收到客户“德美佳电子”通过信汇方式转入的汇款1200元。（九舟账套）（二）付款单据录入【操作点】采购发票录入【操作点】付款单录入（九舟账套） （三）往来业务核销核销就是确定收款单/付款单与销售/采购发票、应收/应付款之间对应关系的操作。核销的方式：自动、手工【操作点】往来核销（四）生成打印应收/付账款预警表【操作点】生成应收预警表（五）账龄分析【操作点】账龄分析分析截止2007年3月1日的应收账款账龄表（九舟账套）（六）应收/付账款查询打印 第四节工资核算模块基本操作一、初始设置工资初始设置主要内容有：建立部门档案、设置工资类别、建立人员档案、设置工资项目、定义工资计算公式、设置银行名称、扣税设置、输入工资原始数据、定义工资转账关系。（一）建立工资部门档案参见辅助核算项目（二）设置工资类别【操作点】增加工资类别“临时工” 。（三）建立人员档案参见辅助核算项目（四）设置工资项目【操作点】设置工资项目 。（五）工资计算公式定义（六）工资原始数据输入（七）定义工资转账关系决定工资费用分配的去向。二、日常业务处理（一）录入变动的基础工资数据【操作点】设置工资项目 。（二）输入变动的工资数据如考勤数据、产量、工时、水电费、房租、病事假扣款等代扣税【所得税】导入所得税计算结果。（三）工资计算（四）工资汇总（五）计算个人所得税，进行扣缴处理【操作点】设置应税所得应发合计住房公积金其他扣款（六）工资分配和转账【操作点】生成工资凭证 （七）工资报表查询和输出【操作点】工资汇总表按“部门”为关键字进行汇总 第五节固定资产核算模块基本操作一、初始设置（一）固定资产类别设置【操作点】类别设置 。类别编号：（二）使用部门设置参见工资（三）固定资产卡片输入【操作点】录入固定资产卡片2007年3月31日，购买生产线一条，存放生产科，使用部门生产车间，购进原值200万，预计使用5年，预计净