经贸学院ERP实验室会计电算化课程建设项目.doc

经贸学院ERP实验室会计电算化课程建设项目 项 目 名 称： ERP 实 验 中 心会计电算化课程建设申请单位：会计教 研 组 所 在 学 院： 经 贸 学 院 结 题 日 期： 2005 年 12 月 日一、 项目概述：引进国内著名用友ERP软件。ERP意义为企业资源计划。企业所有资源包括三大流：物流、资金流和信息流。本课程提供对企业所做的全流程进行模拟实验的功能的讲授，能高容营销、管理、财务、生产等各个方面，综合性强。用友ERP-U8，根据业务范围和应用对象的不同，划分为财务管理、供应链、生产制造、人力资源、决策支持、集团财务、企业门户、行业插件等系列产品，由40多个系统构成，各系统之间信息高度共享。 会计电算化课程建设把原来局限在老版本仅总帐与报表的学习，现扩展到ERP财务会计所有的领域并通过用友软件的教学，使学生在实验室中就能掌握与现代企业同步的技能培训，通过建立财会、ERP实验中心，加强学院教学实验设施建设，强化实践性教学环节，缩短理论教学与管理职业岗位的差距，培养学生的综合职业能力。我们学校的定位是全面提高学生综合素质，为社会输送高级专门人才，使学生既有扎实的理论功底、又有较高的实践能力，能很快适应并胜任将来的工作岗位。现课程扩展的财务会计部分主要包括：总账管理、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、报账中心、财务票据套打、网上银行、UFO报表、财务分析等模块。这些模块从不同的角度，实现了从预算到核算到报表分析的财务管理的全过程。其中，总账管理是财务系统中最核心的模块，企业所有的核算最终在总账中体现；应收款管理、应付款管理主要用于核算和管理企业销售和采购业务所引起的资金的流入、流出；工资管理完成对企业工资费用的计算与管理；固定资产提供对设备的管理和折旧费用的核算；报账中心是为解决单位发生的日常报账业务的管理系统；财务票据套打解决单位财务部门、银行部门以及票据交换中心对现有各种票据进行套打、批量套打和打印管理的功能需求；网上银行解决了企业足不出户实现网上支付业务的需求；UFO报表生成企业所需的各种管理分析表；财务分析提供预算的管理分析、现金的预测及分析等功能，现金流量表则帮助企业进行现金流入流出的管理与分析。学生通过财务会计系列的产品应用，可以充分满足企事业单位对资金流的管理和统计分析。 本课程的建设与实验的建设是同步进行的。二、国内外现状及发展趋势ERP是企业资源计划系统。它是建立在信息技术基础上，利用现代企业的先进管理思想，全面集成了企业的所有资源信息，并为企业提供决策、计划、控制与经营业绩评估的全方位和系统化的管理平台。它不仅仅是一个软件工具，而涵盖企业经营的方方面面的一整套管理思想，ERP可以帮助企业管理人员根据外部环境的变化而对企业资源进行合理规划，使企业流畅运转，从而达到商业上的成功。ERP市场日趋成熟。国外软件加快本土化进程（如SAP、Oracle），国内软件逐渐成熟(主要是用友、金蝶等)，一些有远见的院校也发现了教育这一巨大的潜在市场，高等教育对ERP市场也在逐渐关注，许多院校都审时度势，准备将ERP内容带进课堂，让教育与市场尽快接轨。用友公司已与北京理工大学、南开大学、天津大学、南京大学、厦门大学、宁波大学、广东商学院、上海大学悉尼工商学院、西安工业大学等多家院校合作共建“用友ERP实验中心”，帮助这些院校在实践型信息化人才的培训方面迈出了坚实的一步。对于院校来说，专业厂商数十年的软件开发经验、广泛的客户基础，可以在实验环境的建立，复合型师资队伍的培养、实验中心的市场化运作、案例教学等多方面为院校教学提供切实的支持。在高等教育中引入现代化教学手段是各学科教学的发展趋势，也是我们商科类院校的基本要求。ERP实验中心凭借其精良的设备、完善的教学课件、精心构思的仿真实验设计，能够最大程度地调动学员的主观能动性，取得最好的实验效果，为探索现代教育教学方式提供借鉴，同时成为学术交流的基地。三、结题报告工作总结对市场已经进行了广泛调研，遴选成熟的ERP软件和合适的合作伙伴用友公司，建立基于市场的企业模拟环境，为加快产、学、研一体化建设提供基础平台。 尽管国外软件中有世界一流的SAP，但价格较为昂贵（现阶段也只有大型跨国公司才会引入）；金蝶软件较为匮乏的与高校合作的经验和意愿；最后选定作为中国最大的管理软件/ERP供应商用友公司。用友公司管理软件销售额稳居中国市场首位，在制造业、流通业、服务业、金融业、政府机构，用友都得到了广泛的应用，成为推动中国企业管理信息化和政府信息化的主流应用软件，用友集中式财务管理软件已经成为集团型企业进行集中式管理的首选产品。用友公司现有25家分公司，2家海外全资子公司，9家控股子公司，3家参股子公司，同时设立15家办事处，形成600多人的软件开发队伍和3000多人的企业规模。先于其他院校在松江大学城建立ERP实验室通过建立财会、ERP实验中心，加强学院教学实验设施建设，强化实践性教学环节，缩短理论教学与管理职业岗位的差距，培养学生的综合职业能力。我们学校的定位是全面提高学生综合素质，为社会输送高级专门人才，使学生既有扎实的理论功底、又有较高的实践能力，能很快适应并胜任将来的工作岗位。但培养学生实践能力是学校始终关注却又乏力解决的问题，今天再次地成为人才培养的瓶颈。为此很多学校先后尝试在校内建立模拟实验室，以探求理论与实践相结合的最佳途径。据调查，在松江大学城现有的几个高校中至今尚未建立ERP实验中心，实验室建设成功，将成为我校办学的一大特色。ERP与相关学科之间的关系：ERP与管理学之间的关系：ERP是以财务为主链的企业资源规划系统，很多国内外的ERP软件都是从财务软件发展而来的，如J.D.Edwards，用友，金蝶等。ERP系统中的数据流最终都汇集于财务模块中。ERP与电子商务的关系：ERP指企业资源计划系统，主要包括财务管理模块，库存管理模块，采购管理模块，分销管理模块和生产计划模块等等，主要侧重于企业内部的流程和信息管理。而电子商务根据联合国经济合作和发展组织(OECD)的定义是指发生在开放网络上的包含企业之间 (business to business) 、企业和消费者之间 (business to consumer) 的商业交易。ERP与电子商务是互补的关系。如企业可以通过互联网直接接受客户的定单，然后通过一定的接口，这些定单的数据可以由ERP系统的分销管理模块处理。ERP实验室与现有会计学科体系之间的关系：实验室为会计各级（初、中、高）学科提供一个技能培训的基地，它们是一个相辅相成的关系。.功能分析：）以财会、ERP实验中心建设为契机，带动学院重点专业、学科建设，加大现有课程改革的力度，进而建立理论联系实际的复合型人才培养模式。）建立各行业财会、ERP系统实施案例库，为教学、科研、项目个案研究提供参观、交流、实践基地。）通过在实验室模拟企业实施 ERP系统方案，重新构建企业的业务流程和管理流程，可以提高教师的实务能力，为教师广泛参与管理信息化建设提供条件，全面提高教师的科研能力。）利用财会、ERP实验中心，积极开展政府管理人员、企业ERP系统管理人员、当地院校ERP师资培训，并承担工商企业高层管理人员、MBA学生培训和教学实验任务等。四、项目总体目标通过ERP实验中心建设，全面推进教育教学改革进程，提高学生的综合实践能力，教师的科研能力，和教育的社会化、产业化进程。用友公司推出的“ERP沙盘模拟对抗训练和“ERP实验中心”共建计划，在高校里搭建起现实的、生动的、可模仿企业经营、管理的应用平台，通过体验式教学，让学生足不出校就可以了解和掌握现代企业管理的知识与技能。在目前高等信息化人才的奇缺的今天，这种应用、模拟平台的搭建成功，为高校信息化人才培训提供了良好的基础，也为高校培养应用实践型人才开创了新的模式。五、项目阶段性目标第一阶段（.）1、 泛调研，遴选用友ERP软件和合作伙伴，确定将ERP引入课堂的模式。 2、 备相应的教学课件与相关的上机指导手册并做好师资准备。第二阶段（.后）. 将ERP原理与实务带入课堂，使学生接触最前沿的内容。. 为学生毕业综合实习提供演练基地。ERP实验中心可以提供对企业运营全过程的模拟。在这个平台上，每个学生既可以立足某个岗位，也可以模拟企业整个运做流程。六、成果应用和实际效果实验中心提供对企业运做的全流程进行模拟实验的功能，能兼容营销、管理、财务、生产等各个方面的实验需求，综合性强。在2002年下半学期与2003年上半学期中，我们会计学专业已经在会计电算化教学中（古北），引进了用友ERP软件中财务部分的总账与报表模块，并颁发给学生相应的证书，为毕业生就业以及适应就业后的岗位，已经带来了较好的效果。但为了适应会计的配套教学，会计电算化终究要被ERP软件所代替。因为只有ERP软件才能适应成本会计财务管理财务分析中级会计等的教学提供相应的实验模块，如：成本管理，采购计划，采购管理，销售管理，存货核算等等。新引进的软件模块在我校20042005，20052006学年第一学期会计专业与会计辅修专业开设的会计电算化课程中使用。现上课使用的模块已从单一的总帐与报表模块发展到包括总帐与报表并含盖整个财务链的所有模块：应收、应付、工资、固定资产。现在学生上课积极性高，实践性强，与应聘单位的需求相一致。为毕业生就业以及适应就业后的岗位，已经带来了较好的效果。附：1、计算机硬件设备、操作系统、数据库配置清单类别配置要求用途一、硬件配置1、服务器数据服务器一台CPU：P 1.0G；硬盘：40G；内存：2G数据服务器应用服务器一台同上应用服务器2、客户端PC机60台（一个班人数）CPU：P4；硬盘：20G；内存：256M3、网络设备4、UPS电源二、软件环境与数据库1、操作系统WindowsNT/20002、网络协议TCP/TP3、数据库SQL Server2000(企业版）4、IE版本Internet explorer 5.5三、场地100平方米实验室2、软件产品清单（以用友ERP-U8软件为例）模块名称模块名称总账系统管理应收应付账款产销排程报表需求规划工资管理报价管理固定资产管理销售定单财务分析出货管理资金管理销售分析成本管理出口贸易集团合并报表库存管理行业报表采购管理决策支持进口管理采购计划物料清单采购管理生产订单销售管理委外管理库存管理工序委外存货核算车间管理现金流量表产能管理WEB财务应用WEB业务应用用友ERP(U8.50)实验手册指导教师: 张媛一、 实验目的要求学生掌握计算机和用友U8会计核算软件的基本操作技能并对财务软件进行参数设置，以及对会计核算信息进行简单地分析和利用，为参与就业竞争提供权威性的电算化资格认证，为人才市场提供一批极具竞争力的电算化专业人才，为企业造就一批能熟练使用“用友”5X系列财务软件的专业人员。二、 实验要求 介绍网络财务软件的基本概念、应用平台、功能特性、适用领域，重点掌握系统管理、总账系统、UFO报表系统、应收、应付系统（受控于总账），基本掌握工资系统、固定资产系统。 做到能用一维编码结构设计总账初始化方案，能用多维编码结构优化初始化方案；在辅助核算设计中，适当强调“项目”账在“在建工程”中的独立核算作用；熟练进行日常处理（制单、签字、审核、记账、结账、反结账、反记账、反审核、反签字、修改（留有痕迹或不留痕迹）、银行对账、往来核销、账龄分析、查询打印）和期未处理（熟练自定义转账凭证），熟练设计UFO报表（格式设计、数据来源设计），掌握报表的简单汇总及年度账的结转。三、 实验内容（一） 系统管理（建议6课时，含上机）核心问题：授权的对象问题（为那套账？那个操作员？授权）1， 网络版用户必须在服务器上操作，工作站上操作无效（除非工作站上有加密锁）；2， 系统管理员（Admin）、账套主管、一般操作员的本质区别；1)，增加操作员、建立账套、账套备份（恢复）、退出系统等系统管理员有效；2），权限设置、账套修改、年度账备份（恢复）、恢复结账、恢复记账等账套 主管有效；3），业务处理一般操作员有效。3， 从安全性、完整性角度考虑，建议采纳账套备份（恢复）方法；4， 操作权限由账套主管分配，但每位操作员的密码由本人设置，任何人没有为他人设 置密码的权限。（二） 总账总账初始化（建议6课时，含上机）核心问题：编码结构问题（手工的一维编码结构如何转为电算化的多维编码结）1， 客户（供应商）分类与客户（供应商）档案的本质区别；2， 部门档案与职员档案的内在联系（通过“负责人”、“所属部门”）；3， 如果要达到银行自动对账的目的，“结算方式”将作为对账条件之一；4， 凭证分类的有利有弊问题：分的越细，丰富了查询手段，但填制凭证越繁琐； 反之，填制凭证简捷，查询手段单一；5， 项目核算的广义性及使用对象：凡是要进行项目、课题、标段等核算的都可 以采纳，相应的费用、成本、收入（收益）科目都可以有“项目”属性；6， 辅助核算的唯一性及优越性：应收、应付必须用客户、供应商辅助核算，否 则不支持往来核销及账龄分析；如果要求输出多维分析账表，如：二维账 表、三维账表等，那么，必须设置辅助核算；否则，只能输出一维账表（科 目汇总形式）；7， 必须“指定科目”，否则，将影响银行对账、出纳签字及出纳账（日记账、 银行账）的输出；8， 为了使自动生成的现金流量表比较可信，在设置科目时，对现金及现金 等价物或部分应收、应付科目要按经营活动、投资活动、筹资活动分细；9， 科目一旦启用就不能修改只能封存，为此，最好在每个总账科目下增加一个 同名的二级科目；10，在处理损益类科目时，如果都按其余额方向填制凭证的，那么可以不设“结 转科目”；11，如果要修改已有余额的辅助科目的属性，必须先删除其余额，否则，余额加倍；12，科目的一切属性都是针对未级科目的；13，期初余额与年初余额的利弊问题：采用前者，初始化工作量相对要小，但 是当年的月度账、表不齐全；反之，初始化工作量相对要大，但有完整的全年月度账、表；14，“选项”与“明细权限”的承上启下关系：1） 要使“凭证审核控制到操作员”有效，必须在“明细权限”的“凭证审核权限设置”中指定确认；2） 要使“制单权限控制到科目”有效，必须在“明细权限”的“制单科 目权限设置”中指定确认；3） 要使“明细账查询权限控制到科目”有效，必须在“明细权限”的“明 细账科目权限设置”中指定确认；15，“选项”是对“总账启用”的补充和完善，随时可以通过对“选项”中的 参数的修改及设置，优化总账系统。日常处理（建议12课时，含上机）核心问题：时刻注意状态栏中的提示：业务日期？账套？操作员？避免产生无 权操作或无效操作。1， 填制凭证用到的功能键：F5、F2、=、F9、Ctrl+Enter、Space；2， 为了保证现金流量表的可信度，一张凭证尽量不要反映多笔经济业务；3， 凭证的修改状态及模式：审核（记账）前后的修改，留有痕迹的修改和不留 痕迹的修改；4， 填制凭证，修改凭证；出纳签字，取消签字；审核凭证，取消审核；必须为同一个人；5， 填制凭证与审核凭证不能为同一个人，反结账、反记账必须由账套主管实施，其他操作由权限设置决定；6， 往来核销与银行对账的相同处与不同处：相同处：票号相同，金额相等，方向相反，核销（对账）条件成立；不同处：前者是人为造成的，后者是时间滯后造成的；前者的未达账、明细账都在同一个系统里（硬盘）所以能做到自动核销，后者的日记账与对账单分在不同的系统里（日记账在硬盘里，对账单在银行里）所以不能完全做到自动对账；7， 受控于总账的往来处理与受控于应收、应付的往来处理的各自特点：1） 前者处理的是财务，后者处理的是业务；2） 前者比较适用于按客户（供应商）核销，后者比较适用于按发票或单据 逐笔核销；3） 如果要处理三角债，处理坏账，必须采用后者的处理方法；4） 前者的应收（应付）科目余额和客户（供应商）余额在总账系统中录入 ，后者的应收（应付）科目余额在总账中录入，客户（供应商）余额在 应收（应付）系统中录入。8， 账、证的输出1） 账、证的查询：记过账的凭证只能在序时账里查到，“出纳”菜单提供现 金、银行账，“账簿”菜单提供总分类账、余额表、多栏账等并提供多种 模糊查询手段，这些账表都属一维账表，与手工账基本相同；只有“辅 助”菜单提供各种多维分析账表，但要在总账初始化时设置相应的编码 结构才有效；2） 账、证的打印：首先打印驱动程序和纸型要选择正确，其次考虑到打印 机都属机械走纸，打印凭证时不要连续打印太多的凭证，否则会造成凭 证移位现象。期未处理（建议6课时，含上机）核心问题：转出（入