进口增值税如何抵扣.doc

进口增值税如何抵扣 2012-2-11 09:35 提问者： COOLXIA105 等4人合并问题列表： | 浏览次数：4128次：我们公司进口国外的货物，我们公司有进出口权但无法报关，就找进出口公司代为报关。我们马上要把货物卖给国内公司，他们要我们开具增值税发票并报价，我想问下外国公司给我们的形式发票和海关给我们的进口专用缴款书能不能抵税网友推荐答案 2009-6-2 13:06 llssqq1963 | 十三级 我们这里的规定：如果增值税专用缴款书是开具给代理方的，代理方按照规定征收增值税，同时凭海关开具给代理方的海关增值税专用缴款书抵扣增值税，委托方不允许使用该缴款书抵扣税款。对对海关代征进口环节增值税开据的增值税专用缴款书上标明有两个单位名称，即，既有代理进口单位名称，又有委托进口单位名称的，只准予其中取得专用缴款书原件的一个单位抵扣税款。申报抵扣税款的委托进口单位，必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件、委托代理合同及付款凭证，否则，不予抵扣进项税款。78/guoshui/action/GetArticleView1.do?id=7163&flag=1 赞同6其他答案 共12条 2012-2-21 18:09 雪红血白9 | 三级 凭借海关的专用缴款书可以抵扣进项税额。你公司是找人代理报关的，可能发票上的企业名称有对方，如果只有对方你企业就不能抵扣了。但是，一般代理报关都即有代理方名称，又有委托方名称，根据国家税务总局关于加强进口环节增值税专用缴款书抵扣税款管理的通知（国税发199632号）文件规定：一、对海关代征进口环节增值税开据的增值税专用缴款书上标明有两个单位名称，即既有代理进口单位名称，又有委托进口单位名称的，只准予其中取得专用缴款书原件的一个单位抵扣税款。二、申报抵扣税款的委托进口单位，必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件、委托代理合同及付款凭证，否则，不予抵扣进项税款。抵扣的操作过程您最好咨询当地的明白人，因为每个地方对于网络申报或申报方式的设置都是不同的，比如有的地方是到税务局上传、有的地方是网上四小票上传，有的地方和增值税报表一同有申报表，都是不一样的，还是要以你当地要求为准。提问者认可 | 2012-2-6 15:38 curlar_yo | 五级 取得进口增值税税单后，在当月报税时抵扣！1，在“海关税单”系统中录入税单信息资料，数据申报后文件导出，放在一个你能找到的文件夹中。2，报税“增值税纳税申报表及附表（适用于一般纳税人）”，海关完税凭证抵扣清单：添加附件：导入你刚才申报的文件 就OK了提问者认可 | 赞同02009-6-2 10:05 luedzz | 十六级 你们要先安装通用税务数据采集软件，国税网站上可以下载，然后在该软件中输入进口增值税发票的相关信息，点击上报数据，会自动生成三个数据库文件，然后打开国税网上申报系统，在网上申报-四小票上传中分别上传对应的数据库文件就可以了。赞同2| 评论2009-6-2 10:15 tllxq520 | 九级 一般纳税人,但没有进出口经营权,需要委托报关公司代理进口,也就是说,进出口发票对应的是报关公司.由报关公司进口货物,凡已缴纳了进口环节增值税的,不论其是否已经支付货款,其取得的海关完税凭证均可作为增值税进项税额抵扣凭证,应当在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束以前申报抵扣,并使用电子申报软件采集抵扣信息.在此环节与你们公司无关.对于你们公司,报关公司再以内销的形式卖给你们,开具增值税发票,你们凭发票作进项抵扣.赞同12009-6-3 18:13 热心网友 一人一半赞同0| 评论2009-6-4 17:40 bravertj | 四级 我们公司和你们公司情况完全一样，只要你收到了进口增值税专用发票就可以正常做账，和其他增值税专用发票的抵扣联没有什么区别。如果不放心你可以咨询下你们的国税分管分局。赞同0| 评论2009-6-8 17:01 linmao4723 | 三级 进口增值税要先用通用数据采集软件将发票信息输入去.下载个通用软件(一般国税系统可以下载到)进去在海关完税凭证抵扣清单那点新发建.填完以后点数据申报将采集的数据导出. 进入国税增值税申报页面,里面有个小4票上传,将刚才导出的数据上传上去就行了(上传的时候国税网上有写,你跟着他提示的文件名上传,按扩展名.我这边现在国税上不去,没办法写出来,你自己看下就知道了,名字是对应的) 增值税申报时,附表二里有个:海关进口增值税专用缴款书这栏填写金额.赞同1| 评论2012-2-6 15:02 zdc3096 | 十五级 可以凭海关完税凭证抵扣。赞同0| 评论2012-2-6 15:07 lilian68a | 五级 1. 在电子口岸系统中提交2. 在增值税申报系统中提交比对3. 第二天在增值税申报系统中查询比对结果正确后即可抵扣赞同0| 评论2012-2-11 10:09 gjx82 | 二级 海关进口的增值税，是可以抵扣的。具体操作是先在电子报税系统中输入后在国税网海关稽核上传,下月6号左右在网上下载对比结果就OK了。赞同0| 评论2012-2-11 20:19 sqn327 | 四级 我上月办过一次海关进口增值税缴款书抵扣业务，流程供参考：在增值税申报系统，将进口缴款书（抬头要包含你公司）录入四小票申报表后，网上申报成功，再拿着进口缴款书原件、盖公章的复印件，盖公章的四小票申报表，到国税报税大厅比对后即可清卡同时完成抵扣