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拍卖实务教程 第一章：拍卖市场一、我国拍卖市场的形成 我国拍卖业恢复于20 世纪 80 年代中期，起步、发展主要得益于公物拍卖。92年国务院48号令关于公物处理实行公开拍卖的通知下发后，海关、公安、工商等执法部门查获的走私物资开始进入拍卖渠道。1997 年 1 月 1 日实施的中华人民共和国拍卖法首次明确了公物范畴，规范了公物处理程序、佣金标准和相应的法律责任，从此，公物处置走上法制化轨道，拍卖逐渐成为公物处置的唯一形式，此类拍卖即在沿海城市铺开，并向中西部扩散，成为行业最主要的拍卖标的，拍卖行业由此起步。目前我国拍卖市场的构成及特点：1国有资产拍卖市场2破产企业财产拍卖市场3金融资产拍卖市场4房地产拍卖市场5国有建设用地使用权拍卖市场6机动车拍卖市场7文物艺术品拍卖市场8无形资产拍卖市场；（加上司法强制拍卖、公物拍卖、产权、股权、债权、二手物资、无形资产、慈善拍卖、农产品拍卖）特点：1政策性拍卖占主导地位2拍卖活动技术含量不高3拍卖形式比较单一4新的市场拓展乏力，行业较多的依赖政府和政策。我国拍卖市场现状与行业发展的关系：1市场适合行业发展初期人员结构和企业规模2为行业发展奠定了经济实力和人才基础3形成了较为完善的拍卖体系。我国拍卖市场面临的主要问题1行业业务存在差异性2市场拓展乏力（缺乏应对市场变化的能力）3拍卖的专业化、大众化水准低，市场细分不够（无形资产拍卖市场空间大）。拍卖行业应采取的对策1进一步做好传统的拍卖市场业务2提高行业专业化运作水平3通过打造学习型的行业，努力提高行业素质，从而保持行业的可持续发展。拍卖行业的发展方向： 虽然处于发展中阶段的拍卖行业存在技术含量不高，行业普遍管理粗放，专业水准不高，行业企业重复建设等问题，但应该肯定的是通过反思和总结，中国拍卖行业一定会从中吸取教训，调整策略，强化企业管理，提高行业专业化运作水准，并引进新的拍卖方式，从而使拍卖市场更加趋于规范，发展思路逐渐明朗，策略逐渐正确，我国的拍卖行业必定会后来居上，立于世界拍卖行业之林。第二章：强制拍卖强制拍卖：指人民法院在民事诉讼强制执行程序中，依法将查封、扣押、冻结的被执行财产委托商业性拍卖机构予以拍卖的活动。法定拍卖：指转让有关财产，依照法律规定必须采用拍卖的交易方式。强制拍卖属于法定拍卖，但还包括公物拍卖，国有资产，破产企业财产拍卖，国有建设用地使用权出让拍卖等。强制拍卖五个特点1国家强制性2标的非自有性3主体特定性4目的利他性5权利义务不对等性。强制拍卖的三个基本原则：1法院处置权限定原则2禁止无保留价拍卖原则3法院主导拍卖程序原则。强制拍卖和其他拍卖的区别：1强制拍卖与公物拍卖：强制拍卖强调的是拍卖行为本身的性质，而公物拍卖强调拍卖的财产和财产权利的性质，公物拍卖成交后价款上缴国库，而强制拍卖成交价款主要用于清偿债务（最大区别）。2强制拍卖与任意拍卖：在于决定拍卖的意志是否具有国家强制性。3强制拍卖与法定拍卖：强制拍卖属于法定拍卖，法定拍卖是其上位范畴，它包括范围更广，目的在于增加有关财产变现程序的透明度和公正性。4强制拍卖和国有资产拍卖：进入强制拍卖程序的标的可能是国有资产，而国有资产中的一部分处置时拍卖不是唯一方式，如产权交易等也是途径。强制拍卖的主体：指在强制拍卖活动中形成的委托拍卖合同法律关系的当事人：委托人和拍卖人，即人民法院、商业性拍卖机构。强制拍卖标的三个构成要件：1必须为被执行人所有或依法享有处分权的财产，强制拍卖标的不得为案外人的财产（两种特殊情形）2未经采取控制性措施的被执行人的财产和财产权利，人民法院不得强制拍卖3必须为人民法院委托拍卖人进行拍卖的财产。强制拍卖中应该注意的重要问题：1拍卖佣金按拍卖规定只能向买受人单向收费2拍卖次数的规定，动产的拍卖以两次为限，不动产、其他财产可拍三次，在三次仍流拍情况下，还应当在60天内再进行一次变卖3遇到特殊情况时人民法院可中止、终结、暂缓拍卖4避免超标的查封、扣押、冻结和拍卖5优先购买权的保护6买受人资格的限制，申请执行人和被执行人都可以参加竞买，但被执行人参加必须预交保证金7拍卖被执行人在有限公司的投资权益时，注意其他股东有优先购买权8拍卖上市公司国有股和社会法人股应注意按有关规定操作9当拍卖成交后出现执行回转时，已执行的标的物系特定物的，应当退还原物。不能退还原物的，可以折价抵偿，拒不返还的则强制执行。 第三章：公物拍卖公物拍卖：指拍企为了协助国家行政机关将依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品以及人民法院依法没收的物品，充抵罚金罚款的物品以及无法返还的追回物品，通过拍卖方式变现并上缴国库而进行的拍卖活动。公物拍卖的范围：主要有两个部分，分别指向国家行政机关和人民法院，主要包括：罚没、充抵税款、罚款的物品和其他物品；人民法院没收犯罪人所有的财产及充抵罚金、罚款的物品，依法追缴的无法追回物品。公物拍卖的主体地位的确立：公物拍卖的主体资格即拍卖人，按拍卖法规定，由财产所在省、自治区、直辖市人民政府和设区的市的人民政府指定。公物拍卖的六个特点：1公开拍卖公物是我国司法队伍廉政建设的重大举措，有利于堵住公物处理中的漏洞，增强了处置的透明度，便于有关部门和社会公众的监督，从而有效避免了公共财产的流失，有力防范了腐败的发生2公务的拍卖是国家行政部门或执法机关处罚执行程序的重要组成部分，直接关系到所涉案件的审结质量和执行结果3成交是公物拍卖的前提和目的，是公物以物转换成货币形态并上缴国库的唯一途径4公物拍卖的标的一般是较为紧俏的物品5公物的拍卖人必须经省、自治区、直辖市和设区的市的人民政府指定6公物拍卖的佣金只能向买受人单方收取，即成交后向买受人收取不超过成交价5%的佣金。公物拍卖应注意的三个重要问题：1拍卖前的标的需评估2公物拍卖具有一定的公益性，因此也影响到公物拍卖佣金的收取标准3现阶段进入拍卖渠道的公物也需要加强招商4公物拍卖尤其要防范竞买人之间的恶意串通、围标、串标等行为。第四章：破产企业财产拍卖破产：一指债务人不能清偿到期债务的事实状态（两类：债务人丧失了继续经营的能力和债务人发生了债务清偿不能的财务危机）；二指法律意义上的，即旨在挽救濒临破产企业的重整程序。法律特征：1前提是债务人出现了不能清偿到期债务的状态2目的是清偿债务并使债权债务关系归于消灭3原则是债务人公平受偿。破产程序：广义指为了使债权人获得公平清偿而对不能清偿到期债务的债务人所进行的一种特别程序，包括破产清算程序、和解程序和重整程序。狭义即破产清算程序。指债务人不能清偿到期债务时，为使各债权人获得公平清偿，而依法对债务人的财产进行保管、清理、估价、处理和分配的程序。破产程序特征：1破产程序是因债务人出现破产原因，不能清偿到期债务而引起的总括债务清偿程序2以公平清偿债务为宗旨3以债务人全部财产为执行客体4具有诉讼和执行的双重性质。破产的主要程序：1由当事人提出申请，破产案件由债务人所在地人民法院管辖，审查受理并同时指定管理人接管破产企业2管理人向人民法院报告工作并接受监督，人民法院做出破产宣告裁定之日起10日内应当发出破产宣告裁定3召开债权人会议4决定破产财产的变价和分配5破产程序的终结原因不同，法律结果也不同。破产企业财产的概念和法律特征：包括企业在法院宣告其破产时和在破产宣告后至破产程序终结前取得的所有的或经营管理的一切财产或财产权及其他财产权利。两个特征：1必须是破产人的责任财产2由管理人占有和支配。认定破产企业财产时应把握的五个问题：1专属于破产企业的人身权利包括法人的人格权、荣誉权等原则上不属于破产企业财产范围2破产企业职工因保险合同所产生的请求权不能列入破财3破产企业的股东、职工的个人财产不能列入破财4占用但无所有权的财产应当由所有人或经营管理人收回5破产企业兴办的公益事业和职工福利事业等不属于破财。破产企业的财产拍卖的四个特征：1属于强制拍卖的范畴2是资源得以重新配置的过程3是资产保值的可靠途径4是维护破产程序中有关各方利益的好方式。破产企业财产拍卖的原则：1法定委托人原则2以人民法院裁定宣告企业破产为依据的原则3拍卖活动依法进行的原则4鼓励整体拍卖的原则5人民法院依法监督的原则。破产企业财产拍卖的程序：1洽谈并签订委托拍卖合同2编制拍卖目录3协商拍卖方式4拍卖公告与展示5竞买人登记6举行拍卖会7标的物移交。破产企业财产拍卖应注意的问题：1国有资产拍卖的限制2各种情况的土地使用权拍卖的限制3禁止或限制流通物拍卖的限制4管理人不承担瑕疵担保责任5破产企业可能存在尚未知的欠费等情况。 第五章：慈善拍卖慈善：指公众以捐赠款物、志愿服务等形式关爱他人、奉献社会的自愿行为。公益：即公共利益。人们通过各种公益活动、公益基金、公益网站等途径，通过捐赠、义工、公益广告、公益歌曲等方式参与到公益中来，以表示对公众或弱势者的一种爱心。慈善与公益的关系：慈善的含义略比公益窄小一些，基本被公益所涵盖。慈善事业主要功能指慈善组织或个人的慈善行为及产生的积极影响1社会保障功能2社会稳定功能3财富或资源的分配功能4思想教化功能5弥补政府和市场失灵功能慈善事业的五个特点：1组织性2自愿性3民办性（本质属性）4救助性5规范性。慈善事业的五个基本原则：1扶贫救济原则2自愿无偿原则3公开公正原则4政府推动原则5民间实施原则。慈善工作应注意的问题：1慈善意识滞后2慈善组织和机构数量较少3社会动员能力较弱4慈善法规政策不健全5慈善组织行政化色彩浓厚6慈善组织缺乏公信力。慈善拍卖标的三个来源：1慈善机构或其他组织整体拿出的善品2社会各界捐献的物品3不完全捐献的物品，如成本返还提供者。慈善拍卖的策划和组织：1选择适宜的拍卖标的（易受大众欢迎，定价低，有成交把握）2借助会议活动、慈善组织的力量来组织拍卖和寻找竞买人3不收取竞买保证金，公告预展等程序灵活简便4主旋律是献爱心，拍卖师应多些热情煽情和幽默。第六章：文物艺术品拍卖艺术品：指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的、有某一具体表现和特定的经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的物品，是人类精神活动和物质劳动的结晶。文物：指1949年以前生产制作的具有历史、艺术、科学价值特征的物品。艺术品的特性：1非统一性2非实用性3非再生性4非确定性（价值）。艺术品的价值：艺术价值、历史价值、收藏价值、经济价值。四中价值统一在艺术品上，互为因果、互为条件，形成一个整体。艺术品和文物的关系：相互交叉，既有联系又有区别。艺术品可以是文物，但文物不完全等于艺术品，文物的范围更宽泛。我国对文物的规定：国家文物局颁布实施的文物出境审核标准规定：凡在1949（含）年以前生产、制作的具有一定历史、艺术、科学价值的文物，原则上禁止出境，其中1911（含）年以前生产、制作的文物一律禁止出境。艺术品的种类：1西方艺术品分纯艺术品（绘画雕塑摄影唱片邮票海报）和亚艺术品（钻石钱币各种纪念品）2中国艺术品分：书画（古代近代现代）瓷器杂项、西画。艺术品拍卖的效应：投资效应、文化效应、广告效应。艺术品拍卖的实施：是一个复杂而又细致的系统工程有自身的特点和完整程序，征集到高质量的拍品、对艺术品进行专业的鉴定、严格把握真伪和质量关、确定合理的保留价、进行有效的招商。艺术品拍卖市场的区位优势：1经济发达市场宽松2丰富的艺术品存量3优越的地理位置和国际化程度高4文化传统和人才优势。判断文物艺术品价值的主要因素：1真与伪是第一因素2名家与非名家是第二因素3精品与非精品是第三因素4少于多是第四因素5保存是否完好是第五因素6玩赏性强与弱是第六因素。判断文物艺术品价格的主要依据：1要分析艺术品自身的价值2要参考市场的价格行情3要充分考虑委托人的意愿，三点综合把握，形成整体并灵活应用，追求实效。文物艺术品拍卖法律法规问题：1所有权问题2艺术家对本人作品真伪提出疑问的处理3关于文物的法律问题。 第七章：机动车拍卖机动车的分类：1按社会属性分：公务车、罚没车、抵押车、海关监管车、法人或自然人拥有的各种车辆2按管理办法分：大型汽车和小型汽车3案进入流通体系的渠道分：国内厂家生产车和进口车辆。机动车五个特征：1标的的易转移性2使用的时效性3价值的不稳定性4车辆的唯一性5价格的不确定性。机动车拍卖的特点：1横跨新车和二手车两个范畴2拍卖已成为缉私罚没车辆的唯一处理渠道3专业的机动车拍卖市场正在逐渐形成并快速发展4网上拍卖已成为机动车拍卖的新方式5机动车评估日趋规范和专业。机动车拍卖的具体实施：1拍卖委托接受委托时的检查登记签订机动车委托拍卖合同调查车辆相关手续2公告和展示发布机动车拍卖公告车辆展示3拍卖会4车辆移交。机动车拍卖应注意的问题：1相关证件验收及合同签署2核实资料及车况3车辆移交和货款结算。核实资料及车况对拍卖的重要性：在于尽可能明确的向竞买人作出必要的解释说明，以争取更多的买家，体现企业的诚实信用及服务质量，同时也对拍卖有关瑕疵和应注意问题作了告知，从而拍卖公司也能规避交易的法律风险。第八章：房地产拍卖房地产：指房屋及其附属物和承载房屋及附属物的土地，及与它们相应的各种财产权利。房地产的特征：1不可移动性（位置固定性）2耐用（耗）性3异质性（差异性）4高价值性5供给有限性6投资与消费双重性7房地产实体构成的二元性。房地产的类型：1按用途分：住宅房地产、商业、办公、旅馆、餐饮、娱乐、工业和仓储、农业、特殊用途房地产、工艺及文化类性质房地产2按开发程度分：生地、毛地、熟地、在建工程项目、建成后物业3按土地权属性质分：集体土地上房地产、国有土地上房地产4按房屋所有权分：国有房产、集体所有房产、私人房产、涉外房产、其他房产。房地产市场概念：房地产的买家和卖家在某个特定的地理区域内于某一特定时间段内达成的所有交易总和。房地产市场特征：1地区性2供给调节滞后性3垄断竞争性4投机性5交易形成多样性6交易复杂性7受金融市场的强烈影响性8市场效率低9政府干预性。我国的房地产产权类型：1土地所有权2土地使用权3地役权4房地产抵押权5房屋所有权6房地产租赁权7房地产共有8建筑物区分所有权。房地产价格及其影响因素：1按用途分：住宅价格、写字楼价格、商业楼价格、工业厂房价格等2还可分：市场价值、市场价格、总价格、单位价格、课税价格、征用价格、抵押价格、评估价格等；商品房价格、经济适用房价格；标准价和成本价。影响因素：1一般因素：指对整个社会和地区房地产价格水平具有决定性影响的宏观因素2区域因素：指房地产所在地区的特性对房地产价格的影响因素3个别因素：指具体影响房地产价格的微观因素，位置、现状等。房地产拍卖及其特征：房地产拍卖的不仅是物质实体更是房地产的权益。特征：1标的数量大、价值高2法律性、政策性强3标的复杂、过程时间长4成交后需办理的手续多。房地产拍卖业务的主要来源：1法院司法强制拍卖委托2债权人委托拍卖的抵押房地产3政府部门委托拍卖的房地产4法人委托其所拥有的房地产5自然人委托拍卖得房地产。房地产拍卖条件及主要交易规则：1法律法规禁止买卖和转让的下列房地产通常不得拍卖（8条）2以出让方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则（3条）3以划拨方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则（3条）4以租赁方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则（2条）5农村集体所有土地上建成的房屋拍卖转让条件和交易规则（2条）6已设定抵押权的房地产拍卖规则（7条）。房地产拍卖应当注意的问题：1做好房地产拍卖前的各项准备和审查工作，对拍卖过程和产权转移有重大意义，拍卖的房地产有否重复查封2产权人为国有单位和集体单位时，房地产委托拍卖需要取得上级部门的书面许可意见3对于发生用途转换的房地产，为了保证拍卖成交后的产权变更，补办规定的用途转性手续，必须进一步收集取证原始产权证办理过程的必要文件4有共有人的房地产必须有共有人的书面同意转让意见，同时，共有人有优先购买权，如果公告前已签订租赁合同并到房产部门进行了登记，则应该将租赁行为告知买受人，将拍卖行为告知承租人，承租人享有优先购买权5房屋分层、分套拍卖时，该房屋占有范围内的使用权不可分隔，该房地产买受人要按照分屋、分套的建设面积分摊取得相应比例的土地使用权，按照房屋建筑设计为成套的房屋，一般不得分隔拍卖6房地产在建工程项目的拍卖，标的状况需详细核查，在建房地产拍卖需申请和审核，经审批取得书面批准文件后方可拍卖7建成在售房地产拍卖，应首先了解房地产所属物业的土地产权状况和商品房销售许可证办理情况，否则会影响过户。房地产权属经确认后，还要了解房地产的当前使用和租赁及费用拖欠情况，同委托人明确欠债责任。 第九章：二手物资拍卖二手物资：指曾经使用过的、旧的各类物品、经过一次或多次交易的淘汰商品、尚有利用价值的积压存货等。生产资料：用来满足人们各种生产和制造所需要的原料资料。生活资料：用来满足人们物质和文化生活需要的那部分社会产品。二手物资的三个特点1市场流通性（处置必然性消费可能性交易可行性）2价格低廉性（低价普适性谋利驱动性）3材质效用性（机电产品的通用性材料利用性）二手物资的三种分类：1按交易方式分类：公开拍卖的、旧货市场的、产权交易所的二手物资2按数量质量分：大宗、批量的、少有包装的、老旧报废的3按市场需求分：可直接使用的、需修配再用的、拆解零件配件的、作为原料再利用的。二手物资拍卖的三个特点：1拍卖的政策性强2参拍人数多3竞价方式多。二手物资拍卖的四个条件：1需要有专业人员支撑2应拥有较好的储运条件3应具备较为固定宽敞的拍卖场地4应强调标的瑕疵说明提示的重要性。二手物资拍卖应注意的问题：拍卖前：1注重拍卖标的的勘察2重视竞买人资格的审核确认3要明确标的装运费用承担方；拍卖时：1拍卖参考价的设定（专家指导法、预判实验法、底保留价引导法）2拍卖保留价的确认（书面定价法、现场启封法）3拍卖保留价的调整（打破串通及时调整法、适度降价法）。第十章：农产品拍卖农产品拍卖：指利用公开竞价的方式实现农、林、牧、副、渔产品的交易。农产品拍卖的五个特点：1易损耗性2数量比较大3需相应的储运条件4具有明显的分散性和季节性5拍买价格的不确定性6拍卖的高科技含量性。拍卖在农产品流通中的作用：1为农产品批发市场的健康成长创造了有利条件2可以扩大农产品交易的规模3能实现农产品价值的最大化4对生产有很强的指导性5有利于形成农产品产业链。农产品的拍卖方式：1现货移动拍卖（也称现货现场拍卖，就是拍卖时人动货不动）2样品拍卖（把同等级、质量同批农产品取样当竞买人面展示，然后拍卖的方式）3电子钟拍卖。农产品拍卖的实施：1拍卖公告的发布和保留价确定（市场信息发布系统、农产品公告发布的特殊性）2建立农产品残留农药检测系统。农产品拍卖的程序：拍卖前进行检测把农药含量超标的排除，提供无公害产品。供货商参与步骤：1拍卖人对产地供货商资格进行考察、筛选出合格的产地供货商2签订短期供货合同3按照合同规定的供货品种到达市场，按指定区域卸货4对标的分级分品种理货、挂标牌、注明产地、数量、代码编号5领取委托拍卖合同书协商制定保留价6成交后，凭合同和成交确认书到财务结算并领取货款；承销商参与步骤：1凭有效证件办理竞买登记手续，交付保证金，领取竞买号牌2凭证在拍前一小时对标的了解查看并选择3在拍卖师主持下参与竞价4口头宣布成交5签订成交确认书6付款结算、完成交割、提货。农产品拍卖应注意的问题：1加强农产品拍卖的宣传和示范工作2重视供货商的选择3改进农产品运输中的保鲜4努力发展有实力的承销商5完善市场配套设施6建立高效的拍卖服务机制。 第十一章：无形资产拍卖无形资产：指客体并不一定占有空间、不能运用一般的价值规律确定价格，但可以进入流通领域交易、并能为权利人产生具体经济利益的资产。无形资产的特征：客体的无形性、权利的多元性、垄断性、独创性、时间性、地域性、价格的不确定性、法律程序的确认性、获利功能的特殊性。无形资产与无形资产的载体在拍卖中的关系：拍卖标的是无形资产客体的有形载体 而不是无形资产，该载体作为有形物在性质上属于有形财产。因此这种拍卖的性质严格说不属于无形资产的拍卖。拍卖标的本身就是无形资产，不管权利如何划分，都属于无形资产的拍卖。适宜拍卖的无形资产：1文字类作品的首次出版、发行权2影视作品的制作权、发行权、复制权等3音乐戏曲和舞蹈作品的首演权4文字作品的影视制片权5计算机软件的复制权和发行权6获得专利权的发明创造7商标专用权的转让或独家实施许可8冠名权9商业秘密中的专有权技术。各类无形资产的特点和价值构成：著作权：特点：原创性、合法性、可再现性；价值构成：1作品的创作者因素2市场因素3社会认可感4作品质量5著作权保护的时间因素。商标专用权：1商标的显著性2使用商标的产品在市场3商标在消费者心中的相关影响4商标的使用历史。专利权：特点：新颖性、创造性、实用性；构成：1专利技术的先进性2专利实施的市场可行性3是否具有较强的垄断性4专利保护的时间性。计算机软件权利：特点：开发难、复制却相当容易；构成：1计算机软件的功能和使用领域2开发和改进的难易程度3计算机软件保护的时间。商业秘密权：特点：很难成为独立的拍卖标的，要与其他资产一起转移；构成1是否真正处于保密状态2是否具有实用性3是否具有市场获利性。特许经营权：统一经营模式；构成1特许经营品牌存在的历史2特许经营市场的网点分布3经营获得利润的空间。冠名权：冠名权的价值所在是决定冠名权价格的关键；构成1冠名事项的创新性2冠名事项的历史和影响3冠名事项的社会影响。无形资产拍卖项目的寻找与策划：A做好无形资产拍卖项目的论证和评估：1是否具有国家法律赋予的垄断权利2是否稀缺3是否具有获利的空间，是否马上就能实现获利或具备获利的可能性4其定价对买家是否具有吸引力5是否有合适的买家，搞清买家市场也很重要。B对无形资产进行准确的市场定位和拍卖结果预测：1注重市场调查，选择适应市场需求的拍卖标的2合理制定保留价，力争做到价格与无形资产价值相符。冠名权的拍卖运作1准确评估冠名权的价值2成功招商寻找买家3重视冠名权拍卖过程中的广告效应的策划4重视市场定位的策划和预测5冠名权标的的获得。商标专用权的拍卖运作1注意商标的驰名性2拍卖前应仔细审查竞买人的资格3合理确定商标专用权的保留价4注意商标专用权的有效性和转移的合法性。专利权拍卖的运作1科技成果拍卖不太符合技术交易的基本规则2买方用购进的科技成果创造利润需要经过建厂、设备购置、购买原料、培训技术员工和试生产的过程，存在未来市场开发与销售等一系列投入资金和占用时间的过程3对新技术成果还没完善的价值评估和经纪代理体系。著作权拍卖的运作1注意将作品本身的拍卖与著作权的拍卖区分开来2将作品的著作权整体经济权利的转移与著作权经济权利中部分权利的转移或使用权的转移区别开来，以便合理定价3注意权利的有效期限和委托人的资格，做好拍前的介绍和推广工作。第十二章：国有建设用地使用权拍卖土地：是地球陆地表面由地貌、土壤、岩石、水文、气候和植被等要素组成的自然历史综合体，包括人类过去和现在的种种活动结果。地产：指作为财产的土地，包括自然土地和各种土地权利，具有商品属性，可以通过市场进行交换，具有使用价值和价值。土地权利：指土地权利人对于特定土地占有、使用、收益、处分的权利，包括土地所有权、使用权、他项权利（如：抵押权、承租权、通行权、地上权等）。国有建设用地使用权：是土地使用制度的法律体现形式，是依法对国有建设用地进行利用、管理并取得收益的权利。土地具有的八个明显特点1土地面积的有限性2土地位置的固定性3土地利用的永续性4土地用途的多样性5土地用途变更的困难性6土地自然供给和经济供给的稀缺性7土地价格不是土地价值的货币表现，土地价格高低与生产成本无关8折旧现象不同。国有建设用地使用权划拨的概念：指县级以上人民政府依法批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用，或将土地无偿交给使用者使用的行为。划拨土地使用权的概念：指土地使用者通过行政划拨方式取得的土地使用权。国有建设用地使用权出让的概念：指国家将国有土地使用权在一定年限内出让给土地使用者，由土地使用者向国家支付土地使用权出让金的行为。出让土地使用权的概念：指土地使用者通过出让方式取得的国有土地建设用地使用权。国有建设用地使用权拍卖实施的十二个环节：1拟定并公布政府土地使用权出让计划2确定具体宗地的国有建设用地使用权拍卖方案3拍卖宗地的场地清理及市政配套与勘测4编制国有建设用地使用权拍卖出让文件5发布国有建设用地使用权拍卖出让公告6确定拍卖出让保留价和起拍价7组织现场踏勘和提供拍卖宗地信息咨询8竞买申请及竞买资格审查9现场拍卖与买受人签订成交确认书10拍卖结果公布和签订国有土地使用权出让合同及颁发建设用地批准书11协助办理有关土地开发建设的证照12支付土地使用权出让金和办理土地登记及取得出让土地使用权。国有建设用地使用权拍卖应注意的五个问题1拍卖宗地的选择必须以市场为中心2部门协调与配合3出让宗地应做到净地拍卖4提高业务人员素质和选好拍卖师5拍卖会前做好宣传推介工作6精心组织以确保拍卖成功。 第十三章：股权拍卖股权：是股东权利的简称，指股份持有人由于对有限责任公司出资或向股份有限公司认缴股份而形成并享有的与其持股成正比例的相应权利及需承担的责任。股权转让的限制：1封闭性限制2对股权转让人的限制3对受让人资格的限制4股权转让场所的限制5特殊股份转让的限制6取得自己股份的限制。有限责任公司股权转让中的法律问题：1股东行使优先购买权应当以“同等条件”为前提2在拍卖有限责任公司股时，应将公司法拍卖法及相关司法解释等有关法律法规充分结合起来，既要体现公司法中股东“同等条件”下优先购买权，还要体现拍卖法中竞价和价高者得的原则和宗旨。股份有限公司股权转让中的法律特征：1股份有限公司是企业法人依法独立承担民事责任2股份有限公司是典型的资合公司，公司的信用完全建立在资本的基础上3公司的资本总额平分为金额相等的股份，股东以其所认购的股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任4股份有限公司的股份体现为股票形式。优先购买权的实施：拍卖过程中有最高应价时，优先购买权人可以表示以该最高价买受，如无更高应价，则拍归优先购买权人；如有更高应价而优先购买权人不做表示，则拍归该应价最高的竞买人，顺序相同的多个优先购买权人同时表示买受的以抽签方式决定。有限责任公司股权拍卖应注意的六个问题1将股东优先购买权作为瑕疵告知竞买人2书面通知其他股东3查询标的股权公司章程4确定去的标的股权的股东应具备的条件5确定股东优先购买权的行使方式6约定不违约责任。上市公司股权拍卖应注意的六个问题1审查上市公司股权拍卖的法律依据2确定拍卖保留价3按照相关规定的要求发布拍卖公告4注意竞买人持有股份的限制5注意对竞买人资格的审核6上市公司股权拍卖的移交。国有股权拍卖应注意的七个问题1国有股权转让首先在产权交易机构公开挂牌2拍卖是国有股权转让的重要方式之一3对股权的转让方有一定要求4委托人对受让方可以设定受让条件5外商外资收购竞买国有股权要符合外商投资产业指导目录的要求6注意与国有资产处置的其他环节相联系7注意处理好职工安置和债权债务问题。第十四章：债券拍卖债：指按照合同的约定或依照法律规定，在当事人之间产生特定的权利和义务关系，享有权利的人为债权人，负有义务的人为债务人。债权：指特定的债务人一方有权请求作为特定的债务人的另一方为一定行为或不为一定行为的权利。债权特点：是请求权（非支配权）；是相对权（非对世权）；具有平等性（无优先性）；有期限权利（非永久性）。债权的分类1合同之债与法定之债2按份之债和连带之债3可转让之债与不可转让之债等。债权拍卖的概念：是一种特殊形式的债权转让行为，拍卖成交后，买受人取得了原来属于委托人的债权人地位，获得了要求债务人履行义务的请求权。债券拍卖的意义1吸引民间投资，调动社会力量2实现债权资产价值的最大化3维护社会信誉，树立法制权威。债券拍卖的特点1债券的实现程度具有不确定性2买受人高效益与高风险并存3交接方式特殊性。债券拍卖的实施1鉴别核实债权2签订委托拍卖协议3公告与展示4债权保价和保留价确定5拍卖推介6债权移交，签订债权转让协议和移交债权凭证原件等文件资料。债券拍卖应当注意的问题1了解债权瑕疵的特殊性（瑕疵有：迟延或部分履行合同；超过诉讼时效期间；超过申请执行期限；保证合同无效或超过保证期间；抵押质押没有办理相应的登记手续）2债权转让通知是债权转让的生效要件3处理好“债权包”拍卖业务4金融资产管理公司的相关规定（7点）。“债权包”拍卖业务的处理：拍前充分了解打包债权的全面情况，进行宣传推介时在客观公正的前提下侧重好的债权，突出亮点卖点；另外，要特别注意债权的瑕疵声明，尤其是不能忽略差的债权存在事实上的投资风险，应及时告知竞买人，从而避免引起竞买人的风险而致使拍卖人承担责任。 第十五章：企业产权拍卖企业国有产权的概念：指国家对企业以各种形式投入形成的权益，国有及国有控股企业各种投资形成的应享有的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。企业国有产权的特征1所有权公有2受国有资产管理制度辖制。企业国有产权的范围1国有资产管理机构对国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司所享有的权益2国有独资企业、国有独资公司、国有参股公司对下属全资、控股、参股企业享有的权益3国有参股公司对重要子公司所享有的权益。企业国有产权与国有企业产权的区别与联系：企业国有产权包括但不限于国有企业产权。国有企业产权指国家或政府可以根据资本联系，对其施加控制和控制性影响的各种企业中归属国有的部分产权；企业国有产权不仅仅是国有企业产权，非国有控股企业中所包含的少部分国有产权也属于企业国有产权的管辖范围。企业国有产权与破产企业财产的关系：企业国有产权与破产企业财产有所重叠，也有所不同。企业国有产权进行处置的原因包括却不限于对企业的破产清算，股本结构的调整、国家政策的要求等都会出现对企业国有产权的处置行为，这和企业因破产而清算并处置不同。破产企业财产不仅仅限于国有产权，还包括了私营企业等其他所有权形式的破产企业财产。因为资产的性质不同、处置原因不同，企业国有产权和破产企业财产处置的过程和结果也不同。企业国有产权拍卖的特征1交易方式市场化2交易过程公开化3交易行为规范化。企业国有产权拍卖应注意的四个问题1明确企业国有产权法律主体的资格2企业国有产权处置行为的合法性3企业国有产权本身是否存在法律纠纷4拍卖程序的合法性。第十六章：拍卖中的资产评估资产评估：指专业机构和人员，依据国家的相关法律法规和资产评估准则，根据特定目的，遵循评估原则，依照相关程序选择适当的价值类型，运用科学方法，对资产价值进行分析，估算并发表专业意见的行为和过程。资产评估的基本要素：1资产评估的主体（评估人）2资产评估的客体（评估对象）3资产评估的依据4资产评估的目的5资产评估的原则6资产评估程序7资产评估价值类型8资产评估方法9资产评估假设10资产评估基准日11资产评估结论。资产评估的目的：是由资产评估的性质及其基本功能决定的，只能是资产在评估时点的公允价值（一般目的）。资产评估的原则：独立性、公平性、科学性、重要性、真实性。资产评估中四个基本的假设方法：市场法、收益法、成本法、重置成本法。资产评估方法的比较和选择：资产评估中经常使用这几种方法各有特点，又相互关联，正确认识评估方法的特点，并分析比较各种方法之间的联系和区别，对于恰当选择资产评估方法、高效地进行资产评估具有非常重要的意义。选择：1适应性2适用性3评估方法选择的制约性4比较性。资产评估报告的主要内容：标题及文号、声明、摘要、正文、附件（内容太多，看书吧）资产评估对拍卖的影响：1资产评估对拍卖十分重要，法定拍卖、国有资产处置等，评估是拍卖必不可少的前置条件2有利于规范拍卖行为和提高行业公信力3有利于维护拍卖各方当事人的合法权益4有利于防范交易风险5评估结果是确定保留价的重要依据6我国公物、国有资产、企业破产资产、司法强制执行、抵税财物拍卖、国有建设用地使用权出让等拍卖或交易均需对标的进行评估。 第十七章：拍卖的项目策划 策划：是对某件事、某种项目采取计划和谋略，然后综合实施运行，使之达到较好效果的行为。策划常用方法：新闻、广告、公关、促销等。商业策划：指在商业活动中，通过与生产、管理、营销、公关机构等紧密协调，运用广告、促销、公关、新闻等手段，综合实施运行，使商业活动达到较好的效果。营销策划：指根据企业的整体战略，通过对企业内部条件与外部环境的分析，精心构思、设计和组合营销因素而高效率的将产品或服务推向目标市场的一种谋略。策划人员的三个基本要求：1要具有广博的知识，懂得管理，了解经营，熟悉各种媒介，具有各种综合知识，是个“通才”2要对策划项目有深入了解，有效成功的策划才能从头脑中产生，是个“专才”3还应具有敏锐的眼光，灵活的思维和独特的见解，同时有踏实、严谨的作风。策划人员应具备的三种素质和需要具备的知识、能力：1知识素质（理论知识、社会生活知识、政策法规知识）2心理素质（积极主动、存疑与挑战、独立与创造、科学严谨、宽容与灵活）3能力素质（洞察能力、想象能力、分析能力、执行能力）。拍卖项目策划的重要性：木有拍卖项目策划应把握的特点和要求：1要善于创新2重在把握委托方需要。拍卖项目策划书编写的要点、原则：1简洁朴实原则2可操作原则3创意新颖原则。拍卖项目策划书的五个作用：1帮助拍卖策划人员整理信息，全面、系统的思考项目拍卖中面临的营销问题2帮助策划人员根据拍卖项目内外部环境和企业营销问题，提出解决问题的方法及依据3帮助拍卖项目策划人员与委托方进行沟通4帮助拍卖企业决策者判断拍卖方案的可行性5帮组拍卖企业管理者更有效地实施拍卖过程的管理活动。第十八章 拍卖师 拍卖师的法律定位：拍卖法十四条规定：拍卖活动应当由拍卖师主持。拍卖师应该是拍卖活动的组织者和骨干，是取得职业资格证书的专业技术人员，拍卖师是设立拍卖企业必备的法定条件之一，拍卖师是拍卖会的法定主持人，拍卖师是开展拍卖业务所倚重的重要专业技术人员。拍卖师：指经过全国统一考试合格，取得人事部商务部联合用印的，由中拍协颁发的中华人民共和国拍卖师执业资格证书，并经注册登记的人员。拍卖师应具备的基本素质：1合理的知识结构2较强的行为能力3丰富的从业经验4良好的职业道德。知识结构：1文化历史知识2法律法规知识3商品及市场知识4心理学知识。拍卖师的组织能力：拍卖师应具有丰富的社会阅历和工作经验，有安排与组织社会活动的能力和方法，有较强的号召力。如有能力吸引竞买人到场竞买，能维持拍卖会场的秩序，巧妙的引导竞买人随着踊跃竞拍，极大的引发竞买人的竞买欲望，并能正确处理拍卖会上出现的突发事件，干净利索的成功主持一场拍卖会。拍卖师的表达能力：1表达清晰、准确2报价快速、准确3语言生动、丰富4使用英语表达。拍卖师的控制能力：包括控制自己及控制会场气氛的能力。控制自己：必须首先克服怯场心理，大胆面对竞买人，逐步培养自己的表现欲。控制会场：把握竞买节奏，以饱满的精神感染竞买人，营造良好的竞买氛围。