公司对外投资管理办法.docx

公司对外投资管理办法第一章 总 则第一条 根据中华人民共和国公司法、哈尔滨东安实业发展有限公司资产经营管理办法和哈尔滨东安实业发展有限公司章程，为了防止资产流失，保证资产的保值增值，加强公司作为出资人对对外投资项目和对外投资企业的管理，特制定本管理办法。第二条 本管理办法适用于公司对外投资的控股、参股子公司及各子公司对外投资项目的管理。第二章 对外投资的分类第三条 以购买股票、债券等有价证券方式向其他法人的投资称为对外投资项目，以现金、实物、无形资产与其他法人共同投资设立的企业称为对外投资企业。第四条 对外投资项目和对外投资企业在本管理办法中统称为对外投资。第五条 公司及各控股公司、参股公司利用下列资金和资源向其他法人进行的投资均属对外投资。一、货币资金；二、固定资产和流动资产；三、公司商标权、专有技术、土地使用权、商誉等无形资产；四、按照国家规定能作为投资的其他资产。第三章 对外投资的管理机构及其职责第六条 经营财会部、综合管理部代表公司对对外投资行使出资者相应的管理权力。第七条 经营财会部对外投资的主要管理职责：一、组织对外投资的立项、可行性研究论证等工作；二、组织对外投资的洽谈和签约；三、收集、整理、汇总、归档对外投资项目及对外投资企业的经营管理资料；四、监督、考核、评价对外投资项目与投资企业。五、对外投资的投资收益、净现值、利润等财务指标的测算和分析，对外投资企业年度财务决算报告的审核及投资收益的收取；六、对外投资的资产评估和确认、资金筹集、拨付及帐务处理等工作；七、对外投资企业全面预算、纳税筹划检查指导。八、公司授权管理的其他财务事项。第八条 综合管理部主要管理职责：一、负责组织办理对外投资审批等各项法律手续；二、负责对各控股公司、参股公司派出董事的工作；三、负责收集、整理、汇总、归档对外投资项目及对外投资企业的董事会文件；四、负责为公司搜集审理各控股公司、参股公司董事会决策的预备方案；五、负责对外投资法律程序及企业章程文件等相关事项的审核与监督。六、负责办理对外投资企业产权登记和年检手续。七、负责公司授权管理的其他事项；八、负责向公司就上述问题提出具体书面意见和建议。第四章 对外投资审批管理第九条 公司直接对外投资的管理：一、公司直接对外投资，符合公司长远规划确定的对外投资重点和方向。二、公司所有对外投资的投资立项申请、初步方案及有关资料，须经经营财会部组织有关部门对投资进行审查和初步评价，编写可行性研究报告并出具意见后，报公司董事会批准。三、凡国家规定对外投资必须聘请专门机构编制可行性研究报告的，由经营财会部负责组织聘请专门机构。四、凡公司批准立项的对外投资，如需上报政府等相关主管部门审批的，由经营财会部负责统一上报。五、公司对外投资的实物资产和无形资产，必须经国家认可的评估机构进行资产评估，核实资产。资产评估结果作为投资入帐的依据。六、对外投资资产在作价入股时，涉及产权的界定和变动时，必须严格按照国家有关规定进行资产产权界定。七、经批准的对外投资，应按照法定程序办理有关法律手续，对外投资的主管部门须将所有原始资料汇总成册交公司档案馆归档保存。第十条 控股参股公司直接对外投资的管理：一、控股参股公司直接对外投资，符合公司长远规划确定的对外投资重点和方向。二、控股参股公司所有对外投资的投资立项申请、初步方案及有关资料，须经控股参股公司对投资进行审查和初步评价，编写可行性研究报告经控股参股公司董事会批准后报经营财会部。三、经营财会部组织有关业务部门对报送的投资可行性报告进行审查，确定报告所述内容的可行性，对市场分析、投资收益、投资回收期、利润增量、影响投资收益的因素等进行相信说明和分析，提出具体意见，报公司董事会批准。四、控股参股公司对外投资的实物资产和无形资产，必须经国家认可的评估机构进行资产评估，核实资产。资产评估结果作为投资入帐的依据。第五章 对外投资项目的管理第十一条 经营财会部负责对外投资项目（如果买股票、债券、短期融资等）的日常管理。严格按国家会计制度的规定进行帐务处理。第十二条 公司对外投资项目，必须建立定期财务报表报告制度和委托审计制度，实行重大事项报告制度。公司组织实施的对外投资项目，由承办单位每季度向公司经营财会部汇报其进展情况，及时对投资项目的期末计价做出正确反映。第六章 对外投资企业的管理第十三条 经营财会部负责对外投资企业管理的日常管理。第十四条 对外投资企业要建立定期报告制度。对外投资企业每月5日前将编制的月份、季度与年度财务报表要上报经营财计部。第十五条 对外投资企业要建立重大事项即时报告制度。对外投资企业发生重大事项时，须即时书面报告经营财会部。重大事项主要包括：生产经营的重大变动、实收资本、资产重组、企业盈亏情况及利润分配政策、会计制度、会计政策的变更、对外提供担保、资产抵押和质押、董事会权限外的对外贷款、融资等。第十六条 公司可不定期聘请专门的审计机构，对对外投资企业的经营和财务状况进行审计，公司也可以组织有关部门对其进行稽查。第十七条 经营财会部每年组织有关部门对对外投资企业进行全面清查工作。对存在投资不规范、出资不到位、管理不完善、经营亏损或无法持续经营的对外投资企业的情况，要书面报告公司。第十八条 综合管理部负责按照对外投资企业合同和章程规定提出拟派出的董事的人数，经公司确定人选后，书面通知相关的对外投资企业董事会。第十九条 所有对外投资企业派出的董事在参加董事会前，应将该董事会需要讨论决策的议案交给经营财会部，由经营财会部会同有关部门审核并形成初步书面意见报公司董事会，派出的董事按董事会的意见，代表出资者行使董事的表决权利。对外投资企业发生重大事项时，其派出的董事要及时将有关情况书面通知经营财会部，由经营财会部汇总后向公司报告。第二十条 各控股公司、参股公司每年召开的股东会、董事会后，其董事会秘书或派出的董事应将形成的有效文件送交经营财会部备案。第七章 对外投资规划第二十一条 根据国家和公司长远发展规划，经营财会部拟定对外投资规划草案，经公司总经理办公会讨论后