XX集团有限公司集团财务项目资金业务解决方案.doc

XXXXXX 集团有限公司集团有限公司集团财务集团财务 项目项目资金业务解决方案资金业务解决方案 建立日期: 20XX-3-20 修改日期: 20XX-3-25 文控编号: UF_NC_TASLY-08_008 甲方项目经理： 日 期： 乙方项目经理： 日 期：20XX-3-25 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 1 页 共 82 页 第一部分第一部分. .集团总体情况集团总体情况5 5 1.1公司简介.5 1.2组织结构.5 1.3应用系统现状.7 第二部分第二部分. .资金管理业务分析资金管理业务分析9 9 2.1资金管理现状.9 2.2资金管理目标.10 第三部分第三部分. .资金管理业务规划资金管理业务规划1212 3.1总体业务规划.12 3.2资金管理组织体系.13 3.3资金管理业务模式.14 3.3.1现金集合库模式.14 3.3.2资金监控模式.15 3.3.3集团资金模式.17 3.3.4股份资金模式.18 3.4资金管理账户体系.18 3.5资金业务流程.19 3.5.1总体业务流程.20 3.5.2具体业务流程.21 3.5.2.1NC 系统结算单位支付流程21 3.5.2.2NC 系统结算单位支付方式22 3.5.2.3XXX 其他系统和资金系统接口流程.22 3.5.2.4资金结算和信贷管理接口流程.23 3.5.2.5资金监控流程.24 3.6主体业务规划.24 3.6.1资金结算业务.24 3.6.2资金计划业务.25 3.6.3综合授信业务.25 3.6.4信贷管理业务.25 3.6.5票据管理业务.25 3.6.6资金监控业务.25 第四部分第四部分. .资金产品功能规划资金产品功能规划2727 4.1资金结算功能设计.27 4.1.1应用目标.27 4.1.2功能设计方案.27 4.1.2.1集团资金结算设计方案.28 4.1.2.2股份资金结算设计方案.29 4.1.3主要功能设计.30 4.2资金计划功能设计.30 4.2.1应用目标.30 4.2.2功能设计方案.31 4.2.3主要功能设计.31 4.3综合授信功能设计.32 4.3.1应用目标.32 4.3.2功能设计方案.32 4.3.3主要功能设计.33 4.4信贷管理功能设计.33 4.4.1应用目标.33 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 2 页 共 82 页 4.4.2功能设计方案.34 4.4.2.1贷前业务管理.34 4.4.2.2台账及信贷产品管理.34 4.4.2.3贷后及风险跟踪管理.35 4.4.2.4抵押品和担保品管理.35 4.4.3主要功能设计.35 4.5票据管理功能设计.36 4.5.1应用目标.36 4.5.2功能设计方案.37 4.5.3主要功能设计.37 4.6资金监控功能设计.38 4.6.1应用目标.38 4.6.2功能设计方案.38 4.6.3主要功能设计.38 第五部分第五部分. .实施工作规划实施工作规划3939 5.1实施业务范围.39 5.2实施组织范围.39 5.3实施时间计划.40 第六部分第六部分. .系统初始化规划系统初始化规划4141 6.1基础档案设置原则.41 6.1.1公司设置及建账.41 6.1.2用户档案及权限.41 6.1.3开户银行档案.41 6.1.4内部账户档案.41 6.1.5客商档案.42 6.1.6收支项目档案.42 6.1.7会计科目.42 6.2系统默认集团账套初始化工作.42 6.3结算中心初始化工作.43 6.4成员单位初始化工作（或集团本部）.43 第七部分第七部分. .业务实现系统参数配置业务实现系统参数配置4444 7.1集团级参数配置.44 7.2结算中心级参数配置.44 第八部分第八部分. .业务实现系统权限配置业务实现系统权限配置4646 8.1系统权限配置.46 第九部分第九部分. .业务实现资金计划业务实现资金计划4747 9.1资金计划业务描述.47 9.2资金计划总体流程.47 9.3资金计划执行与控制.47 9.4资金计划分析.47 第十部分第十部分. .业务实现资金结算业务实现资金结算4949 10.1企业外部往来结算.49 10.1.1外部收款.49 10.1.1.1业务操作流程图.49 10.1.1.2流程说明.50 10.1.2集团对外付款.50 10.1.2.1业务操作流程图.51 10.1.2.2流程说明.51 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 3 页 共 82 页 10.1.3股份对外付款.51 10.1.3.1业务操作流程图.52 10.1.3.2流程说明.52 10.2资金调度业务.53 10.2.1上收（结算中心对分公司）.53 10.2.1.1业务操作流程图.53 10.2.1.2流程说明.54 10.2.2下拨（结算中心对分公司）.54 10.2.2.1业务操作流程图.55 10.2.2.2流程说明.55 10.2.3调拨（结算中心头寸调拨）.56 10.2.3.1业务操作流程图.57 10.2.3.2流程说明.57 10.3集团内部转账.58 10.3.1内部转账收方发起.58 10.3.1.1业务操作流程图.58 10.3.1.2流程说明.58 10.3.2内部转账付方发起.59 10.3.2.1业务操作流程图.59 10.3.2.2流程说明.60 第十一部分第十一部分. . 业务实现综合授信业务实现综合授信6161 11.1综合授信.61 11.1.1业务操作流程图.61 11.1.2业务流程说明.61 第十二部分第十二部分. . 业务实现信贷管理业务实现信贷管理6363 12.1外部融资业务.63 12.1.1银行借款.63 12.1.1.1业务操作流程图.63 12.1.1.2业务流程说明.64 12.1.2委托贷款.64 12.1.2.1业务操作流程图.65 12.1.2.2业务流程说明.65 12.2内部融资业务.66 12.2.1内部借款.66 12.2.1.1业务操作流程图.66 12.2.1.2业务流程说明.67 12.3外部担保业务.67 12.3.1业务操作流程图.68 12.3.2业务流程说明.68 第十三部分第十三部分. . 业务实现票据管理业务实现票据管理6969 13.1票据收款.69 13.1.1.1业务操作流程图.69 13.1.1.2业务流程说明.69 13.2票据付款.70 13.2.1.1业务操作流程图.70 13.2.1.2业务流程说明.71 13.3票据托收、贴现.71 13.3.1.1业务操作流程图.71 13.3.1.2业务流程说明.72 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 4 页 共 82 页 第十四部分第十四部分. . 业务实现单据及分析报表业务实现单据及分析报表7373 14.1业务处理单据.73 14.2资金相关报表.73 14.2.1集团资金类报表.73 14.2.2股份资金类报表.74 14.2.3其余单位资金类表.74 第十五部分第十五部分. . 银企直联体系银企直联体系7575 15.1银企直联技术架构.75 15.2客户业务需求.75 15.3银企直联的接入方式.75 15.4银企直联所选定的银行.76 15.5银企直联使用的版本.76 第十六部分第十六部分. . 安全控制体系安全控制体系7777 16.1安全认证机制.77 16.2资金业务安全控制需求.78 第十七部分第十七部分. . 未尽事宜未尽事宜7979 17.1资金上线说明.79 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 5 页 共 82 页 第一部分第一部分. . 集团总体情况集团总体情况 1.11.1公司简介公司简介 XXX 集团成立于 1994 年 5 月，现已发展成为以大健康产业为主线，以制药业为中心，包括现代中 药、化学药、生物制药、保健品、功能性食品等，涵盖科研、种植、生产、营销等领域的高科技企业 集团。截至 2006 年底，集团资产总额 77.59 亿元，利税累计 32.3 亿元。 XXX 坚持自主创新，不断推动科研内涵创新，打造核心竞争力。形成了由心脑血管系统用药、肿瘤 与免疫系统用药、肠胃肝胆系统用药、抗病毒与感冒用药构成的产品体系。现代中药复方丹参滴丸、 养血清脑颗粒、穿心莲内酯滴丸等成为中药市场知名产品。复方丹参滴丸连续数年销售额超过 10 亿元， 位居全国中成药单产品年销售额之首。 XXX 坚持实施知识产权保护战略，2004 年荣获“全国专利工作先进单位” 。截至 2006 年底，国内 申请专利 694 件，其中发明专利 599 件，国际申请 PCT 专利 22 件。 近年来，XXX 全面实施国际化战略。在东南亚、欧洲、北美洲、非洲形成了重点区域市场。主要产 品在 34 个国家和地区进行了商标注册，复方丹参滴丸正在进行美国 FDA、期临床试验和欧盟 EMEA 、期临床试验，进展顺利。 XXX 已设立国家级企业技术中心和国家博士后科研工作站，先后承担了国家级火炬计划、 “九五” 、 “十五”科技攻关、国家 863、973 等 40 多项重点科研项目。XXX 现代中药产业园被列入国家高新技术 产业化示范工程项目。企业信息化工程被列入国家信息化重点工程、863 计划项目。 “XXX”商标被认定 为中国驰名商标；企业曾荣获“XXX 市优秀企业” 、 “国家精神文明建设工作先进单位” 、 “中国工业企业 自主创新能力行业十强” 。 1.21.2组织结构组织结构 根据 XXX 集团大健康产业的布局和发展要求， 结合各公司的投资管理关系，通过 XXX 内部沟通， 确定了 XXX 集团板块划分方案（草案） ，根据各板块情况划分为：现代中药制造，化学药制造，生 物药制造，特殊医疗，健康产品制造，国内医药营销，国内直销，国际分销，国际直销，投资， 研发和其他共计十二大板块。具体的划分参见下图： XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 6 页 共 82 页 陕西植物药 现代中药 天之骄 江苏帝益 天津贝特 江苏贝特 圣特药业 上海天士力 云南三七 金纳生物 我立得 陕西天士力天然食品 佳期友目化 广东天士力 陕西天士力 11 研发板块 金士力佳友 天士力进出口 麦得堡 辽宁大药房 辽宁天士力 湖南天士力 神州天士力 北美药业 天士力国际控股 山东天士力 天士力南非 天士力肯尼亚 北京天士国力 商汇投资 现代中药研发 上海颜氏 广东天之骄 天士力广告 每日新传媒 天士力服务 天士力创投 天士力物业 医药营销集团 10 投资板块 01 中药板块 02 化药板块 03 生物药板块 04 特色医疗板块 05 健康产品生产板块 06 国内营销板块 12 其它 07 国内直销板块 08国际分销板块 香港天士力非洲控股 09 国际直销板块 制药股份 集团 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 7 页 共 82 页 1.31.3应用系统现状应用系统现状 各个公司使用 NC 系统资金模块的情况： 公公 司司 编编 码码 公司名称公司名称 资资 金金 结结 算算 网网 上上 银银 行行 资资 金金 计计 息息 资资 金金 计计 划划 远远 程程 结结 算算 综综 合合 授授 信信 信信 贷贷 管管 理理 票票 据据 管管 理理 资资 金金 监监 控控 NC 软软 件版件版 本本 数据数据 库及库及 版本版本 备注备注 XXXXXX 集团公司集团公司 5.02Oracle 10G 江苏 XXX 贝特制 药有限公司 5.02Oracle 10G 陕西佰士力食 品有限公司 5.02Oracle 10G XXXXXX 国际营 销控股有限公司 5.02Oracle 10G XXX 天时利物业 管理有限公司 5.02Oracle 10G XXX 天时利服务 管理有限公司 5.02Oracle 10G XXXXXX 广告有 限公司 5.02Oracle 10G 江苏 XXX 帝益药 业有限公司 5.02Oracle 10G XXXXXX 进出口 贸易有限公司 5.02Oracle 10G XXX 贝特药业有 限公司 5.02Oracle 10G XXXXXX 我立得 创业投资有限公 司 5.02Oracle 10G XXXXXX 生物技 术创业投资有限 公司 5.02Oracle 10G 香港非洲控股有 限公司 5.02Oracle 10G 金士力佳友 （XXX）有限公 司 5.02Oracle 10G XXX 金士力佳友 日化有限公司 5.02Oracle 10G XXXXXX 制药股份有制药股份有 限公司限公司 5.02Oracle 10G 陕西 XXX 植物药 业有限公司 5.02Oracle 10G XXXXXX 现代中 药资源有限公司 5.02Oracle 10G 云南 XXX 三七种 植有限公司 5.02Oracle 10G 上海 XXX 药业有 限公司 5.02Oracle 10G XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 8 页 共 82 页 XXXXXX 之骄药 业有限公司 5.02Oracle 10G XXX 金纳生物疫 苗有限公司 5.02Oracle 10G XXXXXX 现代中 药研究开发有限 公司 5.02Oracle 10G XXXXXX 医药营 销集团有限公司 5.02Oracle 10G 广东 XXX 医药有 限公司 5.02Oracle 10G 陕西 XXX 医药有 限公司 5.02Oracle 10G 北京 XXX 医药有 限公司 5.02Oracle 10G 山东 XXX 医药有 限公司 5.02Oracle 10G 湖南 XXX 民生药 业有限公司 5.02Oracle 10G 辽宁 XXX 医药有 限公司 5.02Oracle 10G 辽宁 XXX 大药房 连锁有限公司 5.02Oracle 10G XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 9 页 共 82 页 第二部分第二部分. . 资金管理业务分析资金管理业务分析 项目实施前期，同客户共同确定了预算、结算、核算三算合一的资金管理规划蓝图，由预算实现 对企业日常收付结算业务的控制，结算业务的执行驱动完成企业的财务核算工作，核算数据又构成预 算执行分析的基础，指导下期预算的编制工作。企业管理中的三项核心工作，相辅相成，共同构成企 业的管理平台。 2.12.1资金管理现状资金管理现状 根据调研所掌握的资料及情况，总结可得：XXX 集团目前采用的资金管理模式是以分散管理为主、 集中监控为辅的资金管理模式。在该种模式下，XXX 集团公司总部及各子公司资金业务主要内容如下 图所示： 天天士士力力资资金金总总体体现现状状图图 集团资金 预算管理层 集团资金 业务管理层 结算单位 （含集团、 股份本部） 资金业务层 集团资金 报告分析层 定定 义义 资资金金预预算算表表样样 下下 发发 资资金金预预算算 汇汇 总总 资资金金预预算算 手手工工填填制制资资 金金预预算算 资资金金 帐帐户户 体体系系 授授信信 业业务务 管管理理 外外部部 融融资资 业业务务 管管理理 内内部部 资资金金 调调配配 管管理理 资资金金余余额额表表 银银行行贷贷款款情情 况况明明细细表表 提提供供担担保保情情 况况表表 接接受受担担保保情情 况况表表 收收款款业业务务付付款款业业务务贷贷款款业业务务 担担保保 业业务务 管管理理 收收付付 款款业业 务务审审 批批 授授信信额额度度明明 细细表表 票票据据管管理理 其资金管理现状主要表现为： （1）各子公司作为独立法人主体，均独立开设银行账户用于各种资金结算业务。 （2）各子公司有权独立办理各种资金结算业务，包括：资金的收取、资金的支付等，拥有独立的 资金支配权和使用权。 （3）各子公司拥有独立的融资权，可以独立通过银行借款等手段进行融资，并可独立取得银行的 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 10 页 共 82 页 授信。 在资金分散管理的同时，XXX 也对部分资金业务进行了相对的集中控制，包括： （1）账户管理：各子公司账户的开设、变更、销户业务均需通过集团公司审批通过；各子公司的 账户信息主要在集团公司备案。 （2）担保管理：集团原则上一律不对 XXX 集团外部公司提供融资担保，如需提供担保，申请公 司必须先通过银行对其资信、财务状况的贷款审查，并出具银行贷款承诺书或贷款意向书。同时必须 提供申请公司即期合法有效的证照、财务报表等证明资料，交由集团资金和风险管理部严格进行审核， 上报集团财务总监、集团总裁批准后方可提供资料，执行担保。 其它子公司无权对外提供担保业务。 （3）银行授信管理：各子公司的授信情况通过手工填报银行授信额度月报的方式，上报集团公司， 供集团公司进行授信分析。 （4）银行贷款的管理：各子公司在独立进行银行贷款的之前，需要将贷款计划上报集团公司，由 集团执行审批，审批通过后才可向银行办理贷款业务。 （5）投资管理：集团公司对投资业务实施集中管理。 2.22.2资金管理目标资金管理目标 货币资金集中管理：集团总部集中进行资金收入的归集与支出的审批，建立与多家商业银行系统互 连的企业资金集中管理平台； 结算中心实现两级管理，结算中心的设立按需要设立两个层次，XXX 集团总部设立总结算中心， 一级子集团设立分结算中心，集团总结算中心只是管理分结算中心，对于其下属的子公司和分 支机构无须直接管理，但是账户情况和资金占用状况可以随时查看； 建立资金集中监控系统：采用先进的技术手段，通过对集团内部的资金集中管理，做到上级机 构对下级机构的资金运行数据的即时查询、及时审计，使资金的运转得到有效监管与控制。为 企业搭建起一个跨银行的资金集中监控平台，集中反映整个集团的资金动态情况，掌控资金管 理的主动权； 集团综合授信管理：银行授信额度统一管理、使用情况的汇总监督； 内部交易系统内部自动转账：实现内部清算，节省汇兑费用； 资金情况分析：分析资金流量和存量、分析内外部结算结构、为集中调度资金提供可靠依据 资金的日常管理：信贷管理、票据管理、风险分类、银行对账，外部筹资、资金预测。 通过资金的主动拨款、对银行到账数据的自动处理、高效处理由于资金集中管理而形成的集中 的巨大工作量，提高效率； 集团成员企业在提交网上付款委托的同时、系统协同生成会计凭证、在结算中心收到银行到账 通知时集团成员企业立即得到到账通知； 在系统中使用数字签名、身份认证、密码传输和存储、建立严密授权体系保证资金安全； XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 11 页 共 82 页 第三部分第三部分. . 资金资金管理业务规划管理业务规划 项目实施前期，同客户共同确定了预算、结算、核算三算合一的资金管理规划蓝图，由预算实现 对企业日常收付结算业务的控制，结算业务的执行驱动完成企业的财务核算工作，核算数据又构成预 算执行分析的基础，指导下期预算的编制工作。企业管理中的三项核心工作，相辅相成，共同构成企 业的管理平台。 基于前期同客户共同确定的资金业务应用蓝图，对后续业务的开展作总体规划。 3.13.1总体业务规划总体业务规划 资资金金管管理理总总体体规规划划图图 2 20 00 07 7年年1 12 2月月1 12 2日日 资 金 预算管理层 资 金 结算管理层 资 金 核算业务层 结算单位 资金结算层 资 金 报告分析层 定定 义义 资资 金金预预算算表表样样 下下发发及及填填报报 资资金金预预算算 汇汇总总审审批批 资资 金金预预算算 资资金金执执行行预预算算 应应收收管管理理及及应应付付管管理理、报报帐帐中中心心 商商业业 银银行行 主主机机 银行 前置 机 数据签名及认证安全 （天威或德安） 银行系统安全平台 网网 银银 适适 配配 器器 资资金金业业务务结结算算凭凭证证 资资金金 帐帐户户 体体系系 业业务务 结结算算 管管理理 融融资资 业业务务 管管理理 投投资资 业业务务 管管理理 资金 集中 管理 平台 结结算算中中心心总总帐帐凭凭证证 财务 会计 平台 资资金金计计划划执执行行 情情况况分分析析报报告告 内内外外部部结结算算对对 比比分分析析报报告告 资资金金流流量量与与存存 量量分分析析报报告告 内内外外部部融融资资 分分 析析报报告告 数据签名及认证安全（天威或德安） 网网上上报报销销系系统统 系统应用规划如上图所示。 企业的资金预算工作，通过系统的全面预算模块实现，企业的日常收、付业务通过 XXX 网上报销 和 NC 报账中心进行处理，全面预算模块结合报账中心系统实现对实际收付的预算控制。 集团内部企业的往来结算需求，通过报账中心和资金结算系统的集成实现。通过结算中心这样一 个统一的资金集中管理平台完成交易的处理。 各个企业的会计核算工作通过报账中心系统由业务单据驱动，通过系统的会计平台自动完成账务 的处理。 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 12 页 共 82 页 3.23.2资金管理组织体系资金管理组织体系 考虑到股份公司作为上市公司受到严格的证券监管以及减少关联交易的需要，可以考虑采用总分 结算中心的 XXX 集团整体资金管理模式： 说说明明: : 1 1. .设设置置两两个个结结算算中中心心，分分别别为为集集团团结结算算中中心心和和股股份份结结算算中中心心；股股份份结结算算中中心心属属于于二二级级结结算算中中心心。 2 2. .设设置置为为结结算算单单位位的的公公司司原原则则上上为为集集团团和和股股份份组组织织下下的的直直属属公公司司。 3 3. .结结算算中中心心归归集集所所属属公公司司的的资资金金，集集团团结结算算中中心心对对股股份份结结算算中中心心组组织织的的资资金金进进行行监监控控。 页页 1 1 资资金金管管理理组组织织 2008年1月10日 页1 二级结算中心 一级结算中心 天士力集团 结算中心 天士力股份 结算中心 下属公司 结算单位 下属公司下属公司 在 XXX 集团总部设立总结算中心，在股份公司设立分结算中心，相当于在 XXX 集团建立现金集 合总库，在股份公司建立股份公司管理范围内的现金集合子库； XXX 集团总结算中心统筹集团整体资金计划、筹投资安排、制订集团资金管理制度并监督执行； XXX 集团总结算中心对集团本部、除股份公司以外的二级公司采用收支两条线的管理模式，实现 资金集中（对暂不具备资金集中的子公司可以通过网银系统保持资金实时监控） ； XXX 集团总部（总结算中心）对股份公司的分结算中心通过资金计划预算控制、人员管理和制度 保障进行管理的同时，通过网银系统实现远程资金实时监控； 在股份公司的分结算中心分别对股份公司及其下属三级单位采用收支两条线的管理模式，实现局 部资金集中； 由于总分结算中心在具体业务上的相似性，本方案的后续内容中一般不再加以区分，即下属方案 的介绍普遍适用于 XXX 集团总部结算中心和股份公司的分结算中心。 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 13 页 共 82 页 3.33.3资金管理业务模式资金管理业务模式 结合 XXX 集团资金管理的需求及行业特点，推荐使用现金集合库、集中监控的混合模式进行资金 管理。 3.3.13.3.1现金集合库模式现金集合库模式 “现金集合库(Cash Pooling)”是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算系统账户及其 定义在这一组账户上的资金收、付、转的记账规则组成的。 结算中心和集团成员单位均为独立的法人，双方均在商业银行开立实际账户，集团账户交结算中 心管理，作为结算业务主账户或称一级结算账户，集团成员单位开立的账户作为二级结算账户，资金 在开立的两级结算账户之间由协作商业银行或者由结算中心自己根据需要或约定进行的上收和下拨。 集团公司为其参加集中结算的成员单位在集团结算系统中建立对应的内部结算账户，用以记录一二级 账户之间的债权债务关系。 在成员单位从系统外收款时，资金经过二级账户上划到一级账户，集团结算系统增加该二级账户 对应的内部结算账户余额；在成员单位向系统外付款时资金经过一级账户下拨到二级账户，集团结算 系统减少该二级账户对应的内部结算账户余额；在二级内部成员单位在系统内转账时，集团结算系统 增减涉及交易的两个二级账户余额，而资金始终在外部的一级结算账户中未进行任何移动。 由于收款付款须经过相应货币的总账户，集团结算中心的一级账户中形成了集团的不同货币的现 金集合库等于按货币统一了现金流，直接控制了各货币的头寸净额。 成员单位在银行开设的账户可以采用收支合一的形式，也可以采用收支分开的形式，其收款后的 上上上上 上上上上 上上上上A 上上上上C 上上上上B 上上上上上上 上上上上 上上上上A 上上上上C 上上上上B 上上 上 上 上 上 上 上 上上上上上上上上 上上上上上上上上上上上上上 上上上上A 上上上上上上上上 上上上上上上上上上上 上上上上C 上上上上B 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上上上上 上上 上上上上 上 上上上上 上 上上上上 上 上上上上 上上上上 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 14 页 共 82 页 资金上划可以采用逐笔自动上划的方式，又可以采用每日定时上划的方式，有零余额上划的方式，也 有定额上划的方式。值得注意的是，内部结算账户的建立和记账机制未变。总体看来，这些仍属于不 同商业银行针对不同集团企业需求对集团账户业务规则的具体发展，与现金集合库的基本原理是一致 的。 集团账户的对结算系统需求可概括如下： 根据实际情况，系统能设定某个结算中心结算部开设、管理的银行存款账户为“集团总户” ，同一 银行内若干成员单位存款账户为“集团分户” ，或解除总分账户的关系。 “集团总户”的余额为其本户余额（结算中心结算部自有资金）及其“集团分户”余额（各成员 单位资金）的总和， “集团总户” 每日的发生额为其本户发生额及其“集团分户”每日合计发生 额的总和。 “集团分户”的余额为其本户的余额，但需同时保证其本户余额的变动必须同时保证其“集团总 户”余额的合法性，本户的结算在这个余额范围内施行，通常情况“集团总户”不为“集团分户” 垫支。即集团内部基本的结算原则应该是“谁的钱谁用”和“存款有息、贷款付息” 。 “集团总户”按照其本户余额及其“集团分户”余额的总和所形成的总数进行计息。同时“集团 分户”按照其本户余额进行计息。结算系统必须为各个结算单位提供明细账和计息单。 结算中心结算部自有资金的利息应是“集团总户” 与“集团分户”计息的差额。 总之，现金总库的模式是目前集团结算中心资金结算的主要模式，可以配合商业银行的具体的集 团账户规定，迅速搭建集团集中资金结算平台。 3.3.23.3.2资金监控模式资金监控模式 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 15 页 共 82 页 集团公司 A公司B公司 建设银行 C公司 工商银行中国银行 招商银行 银行农业银行 资资金金集集中中监监控控系系统统 信信贷贷结结算算投投资资采采购购 集中监控模式是成员单位定期上报资金调度表或者采用技术手段搭建一个跨银行的资金集中监控 平台。集团公司对成员公司的资金管理不干预，在资金使用和用途上，给成员公司较大的自主权，自 主安排流动资金总量，分配不同流动资金所占比例，自主决定购买与公司经营有关的固定资产。然而， 集团公司对成员公司的资金借贷规模和负债比率要严格控制，主要是为了控制成员公司的负债风险， 控制企业的金融风险。成员公司借贷有两种方式，从集团公司借贷或者经集团公司批准，按计划向商 业银行贷款。成员公司不能私自从外部商业银行借贷。实际上集中监控的集团资金管理模式是使用最 广泛的，它可以与其他模式混合使用，使集团资金管理者实时或定时得到整个集团企业完整的资金情 况。 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 16 页 共 82 页 3.3.33.3.3集团资金模式集团资金模式 模式描述模式描述 1、各分、子公司在外部银行设立自己的银行账号，并与集团、银行间签定三方协议，集团可按照协议 对分子公司的银行账号执行资金收、下拨； 2、各分子公司的对外支付，可自主决定从自己的银行账号进行支付，集团进行监控； 3、各分子公司在资金集中管理机构开设内部账户，反映其在资金集中管理机构之间的存款； 集团资金管理机构对分子公司的富余资金进行上收，留存资金保证分子公司的日常运营，对分子公司 的计划进行资金的下拨，资金上收下拨资金时将同时影响集团银行账号、分子公司银行账号、分子公 司在资金集中管理机构的内部账户。 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 17 页 共 82 页 3.3.43.3.4股份资金模式股份资金模式 模式描述模式描述 1、各分、子公司在外部银行设立自己的银行账号，并与集团、银行间签定三方协议，集团集团可按 照协议对分子公司的银行账号执行资金收、下拨； 2、各分子公司的对外支付，可分为两部分进行处理，一部分支出可自主决定从自己的银行账号进行 支付，股份进行监控；另一部分需经过股份资金管理机构集中对外支付； 3、各分子公司在股份资金集中管理机构开设内部账户，反映其在资金集中管理机构之间的存款；股 份资金管理机构对分子公司执行按比例的资金上收、按计划下拨的调度处理，上收下拨资金时将同时 影响集团银行账号、分子公司银行账号、分子公司在资金集中管理机构的内部账户。 3.43.4资金管理账户体系资金管理账户体系 资金管理的账户结构是一个企业执行资金管理工作的基础。 账户体系，涉及外部银行账户，和内部账户两大类。外部银行指在商业银行开立的银行账户，内 部账户指结算中心为内部成员单位开立的账户。在上面的组织体系下，账户结构规划如下： XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 18 页 共 82 页 基本户B 集团归集 户 基本户C 基本户A 下属单位A （独立法人） 供应账户 下属单位B （独立法人） 4、付款 1、收款客户账户 供应商 客户 2、归集 3、下拨 集团结算中心 内部户 A 内部户 B 股份结算中心 内部户 C 下属单位C （独立法人） 5、内 部转帐 股份归集 户 2、归集 3.53.5资金业务流程资金业务流程 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 19 页 共 82 页 3.5.13.5.1总体业务流程总体业务流程 流程说明：流程说明： （1）总部结算中心与合作银行建立企业账户体系，并维护成员企业内部结算账户； （2）账户结息：结算中心定期结息，维护各账户金额；成员企业按结息通知单维护企业账； （3）结算中心按业务数据完成资金缺口预测、头寸监督等管理报表和资金分析。 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 20 页 共 82 页 3.5.23.5.2具体业务流程具体业务流程 3.5.2.13.5.2.1NCNC 系统结算单位支付流程系统结算单位支付流程 成员企业通过报账中心系统提出付款指令，直接受预算系统的控制（分资金预算、费用预算对报 账中心单据进行控制） ，经过企业定义的审批流程后决定对外支付方式 。 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 21 页 共 82 页 3.5.2.23.5.2.2NCNC 系统结算单位支付方式系统结算单位支付方式 成员企业通过报账中心系统提出付款指令，直接受预算系统的控制，经过企业定义的审批流程 后可以有两种支付方式：一为企业自身调用银企直联直接对外支付，二是产生结算中心集中付款的 委托付款书，结算中心审核付款指令后，检查其结算账户头寸是否满足支付金额。支付成功后自动 划账并传递付款方支付成功信息； 3.5.2.33.5.2.3XXXXXX 其他系统和资金系统接口流程其他系统和资金系统接口流程 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 22 页 共 82 页 使用网上报销系统的成员单位填写付款单并经过预算控制及审批流后，经过事先沟通确认实现的接 口生成 NC 资金系统的委托付款书，由委托付款书调用银企直联接口进行支付，付款成功后传递网上 报销系统信息。 3.5.2.43.5.2.4资金结算和信贷管理接口流程资金结算和信贷管理接口流程 信贷业务（收付本金、计息、收付利息）的核算可通过会计平台生成会计凭证处理。 信贷合同相应业务（收付本金、计息、收付利息）的核算处理可通过会计平台生成结算凭证完 成 引用合同信息的结算凭证审核后维护对应合同的执行情况 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 23 页 共 82 页 3.5.2.53.5.2.5资金监控流程资金监控流程 天士力总体应用流程（5） 结算系统 结算中心 资金监控 内部帐户头 寸、明细 银行帐户头 寸、明细 资金上收下拨 情况 内外部头寸、流 量比较 大额收支查询 资金头寸、流量 查询 资金结算数据是进行资金监控分析，对比内外部结算比例的依据 3.63.6主体业务规划主体业务规划 XXX 资金业务范围涉及资金结算业务、资金计划业务、综合授信业务、信贷业务、票据管理业务、 资金监控业务。 3.6.13.6.1资金结算业务资金结算业务 结合 XXX 集团的当前实际业务，资金结算工作主要包括：外部往来、资金调度、内部往来、网上 报销。 外部往来：外部往来：企业同集团外部单位商贸往来产生的结算业务，需通过银行转账完成结算。 资金调度：资金调度：集团内部上下级之间、 结算中心不同的银行存款资金相互调度的工作。 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 24 页 共 82 页 内部往来：内部往来：集团内部成员单位之间的资金往来业务。 网上报销：网上报销：XXX 集团通过网上报销系统和报账中心实现员工的网上报销。 3.6.23.6.2资金计划业务资金计划业务 资金计划资金计划：成员单位通过填报资金计划的方式使用存放到结算中心的资金。 3.6.33.6.3综合授信业务综合授信业务 外部授信外部授信：对集团的银企授信协议进行管理，汇总银行授信额度，对银行信贷资金规模进行控制。 3.6.43.6.4信贷管理业务信贷管理业务 外部融资：外部融资：集团内公司从集团外部筹集资金的管理 内部融资：内部融资：集团内部调配资金的管理 外部担保：外部担保：集团内公司对集团外部单位进行担保的资金的管理 3.6.53.6.5票据管理业务票据管理业务 基于企业目前的票据管理需要，重点针对企业对外往来中收到的期票（银行承兑汇票、商业承兑汇 票）进行管理。因 XXX 集团内部股份和药销集团承兑票据业务量较大，其他结算单位票据量较小，故 票据业务不进行集中管理。 相应的涉及票据的业务主要有：下属成员企业收到银行票据；日常对外往来使用票据结算时，企业 票据的支付；票据到期后，由企业自主到银行托收；结算单位根据自身业务需要进行票据的贴现。 3.6.63.6.6资金监控业务资金监控业务 资金存量、流量分析资金存量、流量分析 按天将每天资金结算总量（流入、流出总额） 、余额进行统计分析； 对内部转账与外部结算进行对比分析； 资金流向分析资金流向分析 分单位、分支出项目(资金支付类型)、分客商的付款分析； XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 25 页 共 82 页 分单位、分收入预算项目的收入分析； 企业内部的上下游分析和企业外部的上下游分析。 资金预算执行情况查询资金预算执行情况查询 按周、按结算单位、分预算项目的结算与预算对比分析 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 26 页 共 82 页 第四部分第四部分. . 资金产品功能规划资金产品功能规划 下面将从实施的产品功能设计方面进行阐述。 4.14.1资金结算功能设计资金结算功能设计 集团内部资金结算业务是结算中心直接面向集团内部客户服务的重要业务，是结算中心生存和发 展的基础，也是业务系统的主要数据来源，资金结算管理系统是集中式业务系统的最核心组成部分。 4.1.14.1.1应用目标应用目标 提供从资金结算账户体系的建立管理、资金收支的审批监控、资金调配的网上服务、到资金运作 的全面监控分析的完整资金结算业务流程； 满足多种资金集中账户体系的应用； 支持总分结算中心、统一结算、分级清算、数据大集中的应用模式； 提供多银行的弹性接口方案，根据与不同商业银行情况提供无缝对接或落地式对接方案； 提供多种结算凭证编制方法：银行原始单据录入、结算凭证录入、内部结算单据录入等； 提供工作流控制方式，可以选择结算工作流程、安排结算岗位，调节结算账户管理分工，控制审 批权限； 提供多种的结息处理方式:活期、定期、通知等等； 提供付款委托书的发行、登记管理； 提供付款单位会计系统接口，支持付款委托书提交自动制作付款凭证、到账通知自动制作收款凭 证功能； 提供资金集中监控功能，实时查询集团各成员企业、各银行账户、各地区、各行业资金流动情况； 网上支付、付款委托与数字签名、身份认证技术结合，保证付款指令的安全性。 4.1.24.1.2功能设计方案功能设计方案 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 27 页 共 82 页 4.1.2.14.1.2.1集团资金结算设计方案集团资金结算设计方案 方案设计描述方案设计描述 1、在集团客户化设置中设置科目体系、结算中心、结算单位，在结算中心和结算单位分别设置银行账 户信息，并在结算中心调整相应的资金结算参数； 2、在结算中心设置内部账户、开关机日历，并设置所管理结算单位的银行账户； 3、结算中心通过银企直联获取所管理银行账户的实时头寸和交易明细，然后根据与结算单位签署的协 议对分子公司的富余资金进行上收，留存资金保证分子公司的日常运营；分子公司如有临时用款需求， 提交资金计划申请资金，结算中心根据审批后的分子公司计划进行资金的下拨，资金上收下拨资金时 将同时影响集团银行账号、分子公司银行账号、分子公司在资金集中管理机构的内部账户，并通过到 账通知的形式传递给结算单位生成收付款单据。 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 28 页 共 82 页 4.1.2.24.1.2.2股份资金结算设计方案股份资金结算设计方案 方案设计描述方案设计描述 1、在集团客户化设置中设置科目体系、结算中心、结算单位，在结算中心和结算单位分别设置银行账 户信息，并在结算中心调整相应的资金结算参数； 2、在结算中心设置内部账户、开关机日历，并设置所管理结算单位的银行账户，同时进行委托付款书 的入库和发放等工作； 3、结算中心通过银企直联获取所管理银行账户的实时头寸和交易明细，然后根据与结算单位签署的协 议对分子公司资金进行按比例上收，留存资金保证分子公司的日常运营；分子公司如有临时用款需求， 提交资金计划申请资金，结算中心根据审批后的分子公司计划进行资金的下拨，资金上收下拨资金时 将同时影响集团银行账号、分子公司银行账号、分子公司在资金集中管理机构的内部账户，并通过到 账通知的形式传递给结算单位生成收付款单据。结算中心同时处理结算单位提交的委托付款指令进行 集中支付； XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 29 页 共 82 页 4.1.34.1.3主要功能设计主要功能设计 账户管理：外部银行账户管理（开户、销户） ，内部结算账户管理（开户、销户） ，账户限额管 理，账户的冻结和解冻，账户收支管理； 柜台业务：系统开、关机，填制、审核、查询结算凭证，轧账，日结，制作借、贷记通知书； 银行业务：银行协议上收，结算中心主动上收，资金批量下拨，银行账户和银行接口定义和管 理，银行对账单管理； 远程支付管理：成员单位的网上开户管理、授权管理，付款审批流程、审批权限的管理，委托 付款书管理，付款经办、核查、发送、制证； 资金计息：利率设置，结息日设置，资金日历设置，期初积数，积数调整，特殊计息期间处理， 活期存款、定期存款、通知存款、贷款、逾期贷款等计息，客户利息清单，客户利息汇总表； 统计查询：账户金额查询，日结汇总查询，账户明细账户，资金情况分析，资金计划查询。 4.24.2资金计划功能设计资金计划功能设计 4.2.14.2.1应用目标应用目标 集团欲加强对下属企业的资金监督控制，需建立起对系统内各企业生产运营过程的事前预测、事中 控制、事后分析考核机制，从而促进实现经营效益最大化。资金计划是集中统一管理资金的重要配套 措施。结算中心通过汇总分析分子公司的资金计划预测现金流入流出，及时制定投筹资政策，提高企 业资金运作水平。 XXXXXX 集团有限公司集财务项目资 金业务解决方案 第 30 页 共 82 页 4.2.24.2.2功能设计方案功能设计方案 资金计划管理 资金计划控制收支 全面预算管理初始化资金计划驱动下拨 导导入入预预算算样样表表 实时更新执行情况 资金计划 驱动资金下拨 审批资金计划表 填报资金计划表 资金计划类型 定义 新增、下发资金计划表 资金计划周期 设置 预算样表审批 预算样表编制 生成资金下拨单 审批资金下拨单 支付资金下拨单 委托付款书 委托收款书 付款登记单 收款登记单 预算对应关系 设置 结算单位定义 资金计划执行表 动态控制收付款 资金计划分析表 预算主体对照 4.2.34.2.3主要功能设计主要功能设计 初始设置：资金计划类型、收支项目定义、资金计划周期、结算单位定义、预算取数规则定义 结算中心业务：下发资金计划、审批资金计划 结算单位业务：填写资金计划、追加资金计划、提交资金计划 统计查询：资金计划查询、汇总计划查询、多期计划汇总查询 XXX