饮用水财务管理制度.doc

顺义区农科所财务管理制度为了加强、规范财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在日常管理和提高效益中的作用，根据新会计法、企业会计制度的规定，结合我单位实际情况，制定本财务管理办法。一、预算管理1、确定目标（1）明确本单位相关项目运行计划和推广服务技术规划；（2）组织制定预算目标、编制方法和程序（3）划分到最小的核算单位和预算单位，必要的要划分到岗位，明确责任部门，明确细分目标。2、预算执行，实行预算例会制度，分析预算执行情况，提出改进和巩固措施并加以落实。3、各责任部门的预算管理职责：编制预算、执行预算，提出预算执行分析报告，控制预算实施，接受上级预算指导、监督、考核。4、预算编制方法，对预算期内各项支出的必要性、合理性或者各项收入的可行性以及预算数额的大小，逐项审议决策从而予以确定收支水平的预算。 二、资金管理1、按照国家会计制度、相关财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐，做到手续完备，帐目清楚。按期登记会计账簿，及时上报单位负责人。2、收集、整理和分析会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。3、紧密联系各个部门，准确核算开展本单位相关费用。4、按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。5、每月编制资金使用情况表，交项目负责人审核。三、审批报销1、财务人员审核项目原始凭证的真实性、合法性、合理性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报负责人。2、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。3、发票反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。4、大额购买材料、用品等，须填写申购单，经负责人批准后方可购买，材料设备发票必须由负责人签字报帐。5、费用报销的程序是：报销人收集原始单据会计初步审核同意负责人签字同意会计制凭证出纳付款。6、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。7、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。四、合同管理1、签订合同，必须遵守国家的法律、政策及有关规定。2、对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人。3、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。包括：对方单位是否具有法人资格、有否经营权、有否履约能力及其资信情况，对方签约人是否法定代表人或法人委托人及其代理权限。做到既要考虑本方的效益，又要考虑对方的条件和实际能力，防止上当受骗，防止签订无效合同，确保所签合同有效、有利。4、合同除即时结帐者，一律采用书面格式，并必须采用统一的合同文本。5、部首部分，注意写明供需双方的全称、签约时间和签约地点。6、正文部分，注意：产品名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等；技术质量要求要明确、具体；数量要明确计量单位、计量方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等；运输方式及运费负责应具体明确；交（提）货期限、地点及验收方法应明确；价钱金额必须执行现行的国家定价或国家指导价、市场调节价；违约责任有法定违约金的按规定写明，法律没规定或规定不具体的，应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法。7、结尾部分，注意：双方都必须使用合格的印章公章或合同专用章，不得使用财务章或业务章等不合格印章；注明合同有效期限。8、任何人对外签订合同，都必须以维护本单位合法权益，决不允许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。9、合同的正式签订前，必须按规定上报领导审查批准后，方能正式签订。五、资产管理1、财产保管部门应会同财务部每年定期盘点，但对新置者每月对帐一次，其盘盈或盘亏应确实办理增值或减损。 2、有关固定资产设帐，设置财产目录卡，并于各负责管理部门设置同式财产目录表，详细记录负责