报销借支控制流程.doc

河北宇赐文具有限公司文件编号HBYC-QW-CW-001文件版本A文件页码共4页、第5页财务报销、借支控制流程主控部门财务1.目的: 为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销，借款行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 2.范围: 适用于公司所有人员的报销、借支管理.3.权责: 3.1职能部门:报销部门主管对报销单进行审核，审批; 3.2财务:财务会计审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等申请提报及审核; 3.3总经理:最终核准.4. 报销流程第一条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 3、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 7、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 无实物的报销单据（维修服务等）须填写维修服务点实际收款单位/人联系方式。8、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 第三条：费用报销基本流程：经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、综合类水电费、修理费、零星采购费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）4：借款标准及流程 第一条：借款标准 1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。 2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后支取现金。 4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 6.个人非公原因一律不得向公司借支。 （一） 借款审批流程图：经办人填写借款单本部门负责人签字会计审核公司领导审批准出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款 项目名称说 明1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度3、申请资金根据当期实际用款情况，申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部会计审核签