会计主管岗位制度.doc

会计主管岗位制度在总经理的领导下，全面负责本企业会计机构的财务会计工作。1.负责审核记账凭证（含所附原始凭证）的合法性、合规性、准确性。2.审核是否正确运用会计科目及其科目对应关系。3、审核摘要填写是否规范、简明扼要。4、审核会计分录借金额是否平衡。5、审核记账凭证所附原始凭证附件数是否相符。6、审核登记总账和明细账是否遵守记账规则。7、审核运用更正错误的方法是否正确。8、审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否衔接。9、审核会计报表编制前的各项准备工作是否合规。10.审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性11.负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制度和办法（如内部结算办法，财务管理若干规定，成本核算方法，原材料、在产品、产成品管理办法等）。12.负责组织实施月、季、年度财力收支计划，层层落实与分解，并负责对执行的检查与分析、建议。13.实行会计监督，严格维护财经纪律，对重要的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。14.负责组织会计人员日常的政治和业务学习，支持财会人员依法行使职权。15.负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见。16.负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。17.建立往来款项清算手续制。对应收应付，备用金等往来款项，要建立必要的清算制度，加强管理及时清算。 18、对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用，要按照规定开支标准，严格审查有关支出。 19、按照单位和个人分别设置明细账。根据审核后凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，年终要抄列清单。并向领导或有关部门报告。 根据规定的会计科目，设置总账账户。按照采用的会计核算形式及时记账。月份终了，要编制总账科目余额表试算平衡，并与有关明细账核对，保证账账相符。 20、每周二审核付款凭证及月底协助会计做成本模块业务。 会计岗位制度1. 开具税务发票，审核外账原始凭证，登录凭证，登录账簿（明细账，总账），及做税务财务报表。2. 网上申报纳税，往税务局报送税务财务报表（资产负债表、利润表、综合纳税申报表），打印完税凭证。3. 税局、银行、企业三方协议的签订；郑州银行、建行印鉴卡的变更、及银行预留签章的变更。4. 内账中成本核算数据的部分输入，结转生产成本、销售收入、销售成本，每月的进、销、存对账，及做成本凭证。5. 工人工资的核算6. 负责记账凭证的编号、整理、装订，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，分类排列，以便查阅，要归档的会计资料应按规定及时整理归档。 2、负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如支票专用章或出纳员私章）。 出纳岗位制度、严格1、按币种和账号（如3889、6889、0889、8234等账户余额）分开设置并登记“现金日记账”、“银行存款日记账”，并结出余额。2、办理各种转账结算业务，根据会计制证受理各种票据（如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进账单办理银行入账手续。根据会计制证签发各种票据办理信款手续，并负责登记银行存款日记账，做到日清月结，并负责对银行对账单，定期填报银行存款余额调节表。3.保管库存现金和各种有价证券。4、对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。5、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。6、负责登记各种票据领用登记簿（含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容）。 对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。7. 负责公司所有现金的管理工作，负责公司每日的销售货款的清缴，（审核销售凭证大写金额与小写金额是否一致、客户名称是否对应，银行打款是否一致、预存货款是否正确）并及时入帐。支付的各种款项必须有公司总经理、财务主管、及各部门主管的签字。8. 负责公司银行各帐户存、取款业务，负责各种物流货运代款收款工作。对收取货款中出现的问题要及时通知相关人员，由于收款不及时、问题不汇报给公司造成的经济损失，由个人承担。9. 负责每日现金、银行帐凭证的填写与登记工作。每天上午用短信的方式将前一日的资金余额发送给总经理、财务主管。当天的各类会计凭证要在次日中午12点前转交主管会计，星期天休息可后延一天，每月末统计出现金帐，银行帐各帐户的余额，并与月末26日前与管家婆系统上的现金、银行的余额进行核对，做到帐帐相符，帐钱相符。如有长款、短款现象要及时向财务主管汇报。10. 每日的各类票据包括销售收款要在次日中午完成，收支日报表必须日清月结、逐日进行核对，每月底向很行索取“对账单”核对银行发生额及余额并转送会计审核。11. 出纳人员负责银行支票的领购、保管，负责银行存款、现金收付业务，每日终了时依据当天的现金凭证输入管家婆系统，并清点库存现金对资金的安全完整负责。银行账户的账号、密码出纳必须保密，不得外泄。12. 出纳人员不得兼管财务印章、直接可以存、取款的设备及卡片，债权债务账目的登记工作，以上兼管工作应有会计保管，出纳人员需要时，有兼管人员取出交给出纳。出纳使用过后并及时归还给兼管人员，兼管人员收到后，要认真核对并设登记簿做记录。13. 收银人员存，取明白（货款金额、客户名称），收、支清楚并列明细报表，当日与出纳核对，由于工作粗心给公司造成的损失由责人人负责。14. 对大批量的货款的支付及当日的现金如低于公司的保底额度时，要提前告知，防止公司现金出现短流现象给公司的经营带来损失。15. 财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印鉴、实物及未了事项等。移交时必须由财务主管或财务负责人监交。制作移交清单，并有移交人、接收人和监交人签字及可生效。内部借款制度为了合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用率，制定本制度。一、单位员工因业务需要，借款应严格控制在规定的限额内，杜绝非业务借款，各部门或负责人相应借款数额如下：1、总经理累计借款在5000元以内2、主管级别累计借款在2000元以内3、临时借款或备用金累计欠款在5000元以内4、员工因特殊情况，需私人借款，其借款不超过本人当月工资的70%或总经理特批。二、审批权限：1、 区域经理享有临时代签审批及自身2000元以内的业务借款审批权三、审批程序1、享有审批权限的人员在权限范围内借款经总经理审批后可直接借款。2、其他人员借款经部门负责人签字，财务主管审核总经理签字。3、 超出范围的借款经部门负责人、财务主管、总经理签字。四、原材料预付款凭购货合同，临时购货5000元以内借款、经财务主管、总经理审批后予以支付。五、注意细节1、 员工借款后应及早报账或归还，非差旅费借款必须每周二上午报上周费用，差旅费借款应出差回公司后一星期内报账归还，临近每月25号的借款应及时报账，每月25日前报账完毕。否则，财务部有权拒绝报账。2、