PD02011-1资金管理程序.doc

资金管理办法第一条 为推动公司资金管理，提升计划管理水平，强化内部经营风险防范，实现公司经营目标，特制订本办法。第二条 资金管理的原则：统一领导、规范管理、统筹安排、高效运作。第三条 各部门负责按公司月度生产经营目标、基本建设预算及生活福利预算制订本部门月资金使用计划。各职能归口管理部门按照归口分工负责收集、汇总相关业务的月资金使用计划，归口分工见附件一。财务部负责资金使用计划的管理，收集、汇总各部门的月资金使用计划，具体拟订公司月资金使用计划。销售部根据实际情况按项目申报月度收款计划。第四条 全公司月度资金收支计划由财务总监审核,交总经理审批后下达财务部执行。第五条 各部门申报的月度资金支出计划，需按对方单位或项目类别详细申报，未到财务部报帐且单笔达到人民币20万元的需在申报时注明用途。计划申报时无法确定对方单位的小额支付（不足人民币1万元），每个部门可汇总申报一笔“小额资金支付”。 第六条 每月28日前，各部门按归口内容编制下一月“资金使用计划表”（附件二）、销售部按项目编制下一月“资金收款计划表”（附件三）报送财务部。第七条 “资金使用计划表”中每笔付款分轻重缓急，在备注中注明代表缓急的数字。1急付；2当月支付；3可缓付。财务部对各部门申报的月度资金收支计划进行审核,并结合公司的资金情况、外部审批周转时间等综合平衡后，每月最后1日前编制公司月度资金收支计划，附各部门上报的“资金收付款计划”，报财务总监审核。第八条 总经理于每月月初审批资金使用计划。第九条 销售部应及时准确掌握各收款项目、时间、金额、条件，督促经办人员及时催收。收款脱期应及时向财务部反馈脱期原因和延期收款计划。第十条 凡未列入月度计划而发生的生产经营、基本建设及生活福利所急需解决的资金使用，由提出部门编制“资金计划变更申请书”报财务部核查，送财务总监审核，经总经理批准后予以实施。因故改变月度计划项目的，必须由提出部门编制“资金计划变更申请书”、“收款情况应对表”报财务部核查，送财务总监审核，经总经理批准后予以实施。凡是办理变更手续后的计划项目，不再编入月度计划，“资金计划变更申请书”可视同月度计划执行。凡未列入月度计划或未履行计划变更手续的一律不得组织实施，财务部有权拒付。按照签订合同或协议的内容要求，需按进度支付款项的，均应编入月度计划后方可实施。当月列入资金计划的项目不管任何原因未实施，而确需支付的，待编制下月资金计划时需再次列入。第十一条 在资金紧张的情况下，付款优先满足生产过程中生产物资合同生效款、提货款及员工工资，其他特殊付款报总经理批准。融资过程控制执行融资及担保管理办法。资金使用及管理过程控制执行货币资金使用及审批管理办法。债权与债务过程控制执行债权与债务管理办法。票据管理过程控制执行票据管理办法。费用报销过程控制执行费用报销管理办法。各部门领导在月度应将尚未完成本月计划的情况作预判和说明。第十三条 财务部在每月财务报告中将当月资金实际收支情况，及实际使用超过计划费用的情况作出说明。第十四条 本办法由财务部负责修订和解释。附件一：资金使用计划专项目录编制部门预编计划名称备注各部门差旅费/招待费/各部门其他费用行政部办公费用/车辆费用/动能费/业务宣传费/全公司员工工资/日常福利费/社保、公积金等工资性费用/小车修理费/全公司培训费/董事会费/通讯费/车辆保险费/邮寄费/专利代理费/诉讼费/排污费/环保费等财务部财务费用/贴现手续费/税金/审计费/资产评估费等销售部原材料费用/佣金(代理费)/标书/投标保证金/中标服务费/委外加工费/产品运输费等采购部辅助材料费用/材料运输费/固定资产及其他资产购置/非生产性低值易耗品/劳保用品等质检部检测费等设备部设备修理费/零星修缮费等附件二：年 月资金使用计划表制表部门: 单位（元）序号项目名称本期计划用款额本期实际已用款额下期计划用款额备 注备注：1急付；2当月支付；3可缓付。审核： 部门负责人: 制表： 年 月 日附件三：年 月资金收款计划表制表部门: 单位（元）序号客户名称本期计划收款额本期实际已收款额下期计划收款额备注（注明开票日期）审核： 部门负责人: 制表： 年 月 日附件四：资金计划变更申请书申请部门：序号项目名称原计划用款现计划用款原因说明申请原因：部门领导： 申请人： 年 月 日 上述变更项目和内容，经财务部审核，公司领导批准同意按变更内容实施。本申请书代通知书发：总经理： 财务总监： 财务部： 年 月 日 附件五：收款情况应对表申请部门：序号项目名称原计划收款