会电操作步骤及注意事项.doc

精英教育 报名咨询电话80898468 会计专业辅导机构 2010初级会计电算化考试实务操作试题（用友通）流程一、进入系统，以admin注册进系统管理.二、建立帐套：帐套号默认的就可以，但要记住（如自己设置为001-999之间且别人没有用过的）。帐套名字自己随便写，下一步，单位名称可为自己的名字方便记忆，行业性质：新会计制度科目（非：2007新会计准则），会计科目级次42222级。启用帐套：总帐。三、增加两个操作员：001和002，姓名可随便收入但不能相同，然后退出增加操作员界面。操作员的权限设置：在帐套主管后先找到自己的帐套号，再将操作员001，002都要授为帐套主管。为的是操作方便。注意：一定要看好是否是自己设立的帐套，否则进入别人的帐套就坏了。设完后退出系统管理界面。四、以001操作员进入用友通软件，首先设定凭证的记帐类别：为记帐凭证（只设一种即可）。提前做这步是为防止操作失误造成，那个互斥站点正在执行的错误五、设置会计科目：一般要设19个会计科目的二级科目，他们是：113101113102113301113302120101120102124301124302121101121102212101212102213101510101510102540101540102然后将410101410102科目修改（按考试要求），一共涉及到19个科目，记住：设完后要看一看设的是否正好，别落下，别设错，数一数个数。增加可连续增加，修改只能找到相对应的科目修改！六、输入期初余额：大约一共是38个数，注意：一是不要输入串行，二是数字一定要准确，三是有汇总类的只输入入明细科目即可，系统自动汇总，四是输完后要数一数个数是否正确，五是时间许可的话可以快速对一对数字，六是输入完成后要试算平衡，七是宁慢别错，否则后患无穷。七、设置好常用摘要，进行填制会计凭证。注意事项：一摘要栏可用常用摘要增加做题速度；二是熟悉会计科目编码，直接输入编码，减少时间，但要注意看是否是正确的编号；三要运用“=”，输入完后借方后可在贷方栏直接按“=”键，直接出贷方数；四凭证输完后要查一下看摘要栏数字是否准确，有否落号或重号发生；五宁慢别错，争取一次成功，自己编写会计科目的一定要编准科目，计算的一定要算对，慢点总比错的强。（可捎计算器）凭证虽然只占20分，但错一个会计凭证却会影响到报表，差1分我们也不会成功，软件就是这样不认人！（附据单数不要忘了填） 制单完成之后需要更换操作员进行审核！八、换人审核凭证：文件-重新注册002进入，总账-审核，选择记账凭证，确定，在确定，找到审核下拉，成批审核，如果审核成功关闭退出。没有成功看是否没有换操作员，或增加的操作员的时候操作员的姓名相同了！九、记账全选下一步下一步十、月末转账：期间损益结转参照（放大镜）-3131确定全选确定。(结果会有两种情况)（1）生成转账凭证保存关闭进行十（一） （2）余额为零，没有生成转账凭证-关闭月末结账在进行财务报表(这种情况省滤掉十一步) 十 一：文件重新注册操作员001-总账审核记账月末结账在进行财务报表财务报表：（在正式考试中一点财务报表会自动弹出帐套初始）文件新建新会计制度行业资产负债在格式的状态下，数据-帐套初始（看一下设置没有）；数据-关键字-设置，确定；点击左下方红字格式转换成数据上面数据-关键字-录入-收入单位名称确定文件另存为提交（自己做的什么表就提交什么表），关闭子窗口！在做利润表上面的步骤一样！ 生成报表：新建负债表和利润表，只要前边几步正确，生成报表是不用我们操心的，关键是你前边必须正确。本步要注意的一是格式与数据的转换，二是一定要帐套初始，三是选择自己的帐套，四是要保存，五是要提交两次，看期初数要不与期未数相同，否则应该是没记帐或审核，负债表两边是否平衡，利润表是否为负，全部正确后才能点“交卷”。山东省初级会计电算化考试的最新注意事项第一：做完客观题后就会进入实物题的操作界面，运行用友软件进行操作即可。【注】做完客观之后没有任何提交或交卷按钮。第三：资产负债表和利润表出来之后点击另存为，然后提交（提交按钮在报表的上方）。一次提交只能提交一个报表，需要提交两次。【注】必须提交报表。即使时间不够凭证做不完也必须做出报表并提交，否则实务题目会不得分。实务操作题要求最后提交，在操作过程中，期初余额占10分，记账凭证20分。最后报表20分。【注】如果没有提交报表，实物题得0分。因此一定要记住最后报表无论对错，都要提交上去。第四：进行电算化考试时，同学们一般都是先进行客观选择的作答，当做完客观选择部分后，在进行实务操作。当做完操作题，出来正确的报表后，应该提交报表，考试软件上面有提交两个字,提交后会弹出对话框,从下拉菜单中选择提交报表的类型即可。一般需要提交两次。（提交成功后没有屏幕提示，所以大家对提交一定要记住）报表提交之后必须退出用友系统的所有窗口，然后再点击交卷，否则实务题将不得分。第五：用友软件在操作过程中不要最小化，否则实物题极有可能得0分。第七：考试时候凭证大约有30张左右，其中大部分给出，有58张需要自己编写凭证。自己编写凭证的不会很难而且不涉及存货结转和期末结转，以销售，工资和提现金居多，所有凭证一律通过凭证增加录进去。自己编写的凭证也许会有计算的，学员有时候会抽取到有计算的题目，第八：计算器有地区不允许携带，做计算时候可以用系统自带的，在用友软件工具栏上。开始程序中的计算器是不允许使用的。第九：考试设置凭证类型的时候可以进入用友通后立即设置类型，然后再添加会计科目和录入期初余额。这样会避免那个互斥站点正在执行的错误。第十：初始化时会计科目设置不要直接在资料里复制粘贴，否则极易出现互斥站点冲突机器锁定的冲突。第十二：如果把报表做出来后发现利润表数字不对，经检查发现凭证错误了。这时注意，只要发现报表不对，先不要保存报表，而是先退出报表（不是退出用友通），然后有两种办法解决，第一：取消记账，取消审核，然后找到凭证修改即可；（取消记帐步骤：进入期末处理-对帐后，按住ctrl键，再按H，提示“恢复记帐前状态已被激活”，点击确定，退出对帐对话框，进入凭证菜单，看到恢复记帐前状态子菜单，点击，选中恢复到月初，确认，输入主管口令，确定，即可取消记帐。反复点击恢复记帐前状态菜单，即能取消多个月份的记帐状态。取消审核步骤，用审核人点击审核凭证，找的需要取消审核的凭证，点击取消即可。）第二：用红字冲销的办法。做两张凭证，一张冲销凭证，与错误凭证科目相同，数据是负数；另一张是正确的凭证。然后换人审核记账出报表。利润表错误是由于设计损益类的凭证做错了，对于凭证中的明细科目必须录入。第十三：凭证审核完了不让记账的原因。这是由于你在建账是修改了建账日期，说明您建账的日期不对，日期都是默认的，不要修改。第十五：实务题里面有个别题的分录答案借贷方由于四舍五入差几分钱，做来的报表差几分不平衡，这时大家不要随便更改答案，你就按照资料的数字录进去。第十六：进入用友通里发现没有总账，报表之类的东西，科目余额都不能录入，这种现象说明您没有给您的操作员授权，要重新建账，把您的操作员都设为帐套主管即可。第十七：为了提高速度，考试时摘要栏里随便输入个数字即可，不要输汉字了。第十九：进入用友通后，从凭证类别设置到凭证制单都是一个操作员做的，做完凭证后再换操作员完成后面的审核记账出报表。第二十：期初余额里面有数量的项目比如“原材料”等，根据最新考试评分规则，大家就不需要设置辅助核算了，也就是说不要录入数量了，凭证里面的数量用不上。只管金额即可。会电主观习题某公司资料如下： 一、会计科目表及某年12月份期初余额： 科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量 1001 现金 借 32596 1002 银行存款 借 782304 1131 应收账款 借 220023 113101 应收账款E公司 借 48894 113102 应收账款F公司 借 171129 1133 其他应收款 借 40745 113301 其他应收款张三 借 40745 113302 其它应收款E公司 借 1151 预付账款 借 1201 物资采购 借 120101 物资采购甲材料 借 120102 物资采购乙材料 借 1211 原材料 借 570430 121101 原材料甲材料 借 391152 300 121102 原材料乙材料 借 179278 100 1243 库存商品 借 2102442 124301 库存商品A产品 借 977880 900 124302 库存产品B产品 借 1124562 800 1301 待摊费用 借 195576 1401 长期股权投资 借 464493 140101 长期股权投资股票投资 借 464493 1501 固定资产 借 3406282 1502 累计折旧 贷 1523863 1901 长期待摊费用 借 464493 1911 待处理财产损溢 借 2101 短期借款 贷 431897 2111 应付票据 贷 317811 2121 应付账款 贷 252619 212101 应付账款丙单位 贷 73341 212102 应付账款丁单位 贷 179278 2131 预收账款 贷 211874 213101 预收账款F公司 贷 211874 2151 应付工资 贷 2153 应付福利费 贷 203725 2161 应付股利 贷 97788 2171 应交税金 贷 48894 217101 应交税金应交增值税 贷 21710101 应交税金应交增值税进项税额贷 21710105 应交税金应交增值税销项税额贷 217106 应交税金应交所得税 贷 48894 2181 其他应付款 贷 187427 2191 预提费用 贷 114086 2301 长期借款 贷 1491267 3101 股本 贷 2713617 3111 资本公积 贷 171129 311107 资本公积其他资本公积 贷 171129 3121 盈余公积 贷 513387 312101 盈余公积法定盈余公积 贷 513387 312103 盈余公积法定公益金 贷 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 314102 利润分配提取法定盈余公积 贷 314103 利润分配提取法定公益金 贷 314110 利润分配应付普通股股利 贷 314115 利润分配未分配利润 贷 4101 生产成本 借 410101 生产成本A产品 借 410102 生产成本B产品 借 4105 制造费用 借 5101 主营业务收入 借 510101 主营业务收入A产品 借 510102 主营业务收入B产品 借 5102 其他业务收入 借 5301 营业外收入 借 5401 主营业务成本 借 540101 主营业务成本A产品 借 540102 主营业务成本B产品 借 5405 其他业务支出 借 5501 营业费用 借 5502 管理费用 借 5503 财务费用 借 5601 营业外支出 借 5701 所得税 借 将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本A产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本B产品”。 二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）： 1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元吨。 2. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元吨。 3. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6。 4. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。 借:物资采购甲材料 14300 物资采购乙材料 39200 应交税金应交增值税进项税额 9095 贷:应付账款丙单位 62595 5. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。 借:物资采购甲材料 572 物资采购乙材料 1568 贷:现金 2140 6. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料甲材料 14872 原材料乙材料 40768 贷:物资采购甲材料 14872 物资采购乙材料 40768 7. 以现金47元,支付A产品销售搬运费。 借:营业费用 47 贷:现金 47 8. F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。 借:银行存款 117260 贷:预收账款F公司 117260 9. 销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。 借:预收账款F公司 1371942 贷:应交税金应交增值税销项税额 199342 主营业务收入B产品 1172600 10. 将销售给F公司B产品货款结算清。 11. 向银行提取现金11000元,以备发放工资。 12. 以现金发放本月工资。 13. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。 借:生产成本A产品 5280 生产成本B产品 1260 制造费用 2200 管理费用 2260 贷:应付工资 11000 14. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。 15. 以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。 借:制造费用 64297 管理费用 107162 贷:银行存款 171459 16. 出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。 借:银行存款 179928 贷:预收账款F公司 179928 17. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。 借:预收账款F公司 29988 贷:其他业务收入 29988 18. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。 借:生产成本A产品 103966.03 生产成本B产品 24810.07 贷:制造费用 128776.1 19. 本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品A产品 271824.37 贷:生产成本A产品 271824.37 20. 本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存产品B产品 138213.73 贷:生产成本B产品 138213.73 21. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。 借:主营业务成本B产品 749238.1 贷:库存