四川师范大学经济学沙盘实验报告.docx

第 15 页四川师范大学经济学沙盘实验报告学院：经济与管理学学院 专业：金融工程班级：2015级9班公司： 家电C公司公司成员：总经理：罗媛丹 财务总监：丁燕 生产总监：文小洪 营销总监：刘菲 采购总监：唐兴梅 人力资源：林园园 指导老师：高峻峰 指导日期：2016.11.26-2016.11.27 目录经济学沙盘实验简介3沙盘实验背景与简介.3.经营业务流程.3宏观经济政策得失.4.上年经济指标.4.本年经济环境.4.本届政府经济目标及措施.4.本届政府经济目标实际完成情况及分析.4.对本年度执政的总结.5.对下年度政策实施的建议.5微观经济环境分析.5贷款竞标.5产品竞标.6最优产量的确定、劳动力的取决与工资决策.6原料的采购.9广告费对需求的影响.9实验反思与总结.10沙盘实验背景与简介 沙盘模拟培训源自西方军事上的战争沙盘模拟推演。战争沙盘模拟推演通过红蓝两军在战场上的对抗与较量，发现双方战略战术上存在的问题，提高指挥员的作战能力。沙盘引入中国后，被北大，清华，人大等18所高校纳入MBA,EMBA及中高层在职培训的教学中。它是通过模拟企业与企业之间的经营，以及经营过程中政府对宏观政策的调控。 实验中每家公司下设置总经理，财务总监，采购总监，生产总监，营销总监，人力资源等，由小组成员分工担任。全班分为8个小组，分别承担四家家电公司，两家钢铁公司，两家汽车公司，我们组担任的是家电C公司。在开始的第一年由老师担任政府执政，以后就有两家及两家以上公司竞选政府联合执政。我公司的初始状态为：有1条价值1亿的生产线，现金1.45亿，价值0.1亿元的0.2万吨钢材原料，2年期应收款0.5亿元，2年期贷款0.4亿元（利率6%），3年期贷款0.6亿（利率6%）,上年预定0.5万吨钢材的预付款为0.35亿元，上年购买现货钢材赊账0.4亿元。经营业务流程：1政府根据往年的经营情况制定宏观目标2贷款金额和利息进行贷款竞标3产品报价和广告费竞标订单4原材料的购买和预定5土地租金和土地需求量进行土地竞标及购买生产线，6根据工资和劳动需求量竞标劳动力7开始生产8生产完成，成品转卖，收取现金9根据经营规模进行技改10年末盘点，生成宏观数据宏观经济政策得失 宏观经济政策是政府为了增进整体经济福利，改善整体经济运行状况，以达到一定的政策目标而对宏观经济领域进行的有意识的干预。(一）上年经济指标（第二年）指标政府计划实际情况平均价格涨幅CPI2.00%0.05%实际GDP涨幅19.1%14.34%失业率3%3.26%个人总收入增长率11%26.57%（二）本年经济环境（第三年） 本年由本小组担任政府。由于上年政府进行扩张性的财政政策，增值税率以及所得税率都下调了1%，政府补贴也由第一年的5%增长至7%，造成了3400万的财政赤字，同时降低了失业率，大幅度提升了个人总收入增长率。 本年预计可贷资金：321400万元（比上年减少50260元） 预计国内消费总金额：82352万元（比上年增加3852万元） 进口钢铁现货价：7500万元/万吨（与上年保持不变） 进口钢铁期货价：7000万元/万吨（与上年保持不变） 汽车销售最高价：16万元/辆（与上年保持不变） 家电销售最高价：1.6万元/台（与上年保持不变） 进口铁精粉最低报价：200万元/吨（与上年保持不变）（三）本届政府经济目标及措施指标政府计划平均价格涨幅CPI1.00%实际GDP涨幅18.00%失业率3.50%个人总收入增长率7.00%1. 实行紧缩的货币政策 本年度的政府执政中，我们预期目标市场不出现通货膨胀，为防止经济过热，维持物价稳定，根据投资需求曲线，利率与投资为负相关，故我们将年度最低利率调高至5%，因此货币供给量较少，贷款量减少。 2. 实行紧缩性的财政政策。 由于上年政府补贴过多，造成了较大的财政赤字，故将本年度的政府补贴率下降至5%，来弥补上年造成的财政赤字。增值税率和所得税率均与上年保持不变，分别为16.00%和24.00%。 3.工人最高工资 在本年度，我们将工人最低工资调高至11万元每年，比上年增长2万元。根据劳动力供给曲线，在一定范围内，工资越高，能招到的劳动力更多，为达到预期目标的失业率增长幅度，故将工人个人最低工资调高。 4. 土地因为本年度实行紧缩的货币政策和财政政策，所以要适当控制企业的生产产量，所以今年只拍卖了100亩土地用于企业的扩大生产。（四）本届政府经济目标实际完成情况指标实际情况是否达到预计平均价格涨幅CPI-0.07%否实际GDP涨幅6.27%否失业率1.47%是个人总收入增长率5.30%是从表格看出，经过一年的执政，我们政府最终完成了两项指标，但同时也有两点经济目标未达到：平均价格涨幅CPI和实际GDP涨幅。（五）经济目标实际完成情况分析 A.达到预计目标分析 1.失业率：综合上年度来看，本年度劳动力在达到供求双方要求的基础上，通过对工资调整，失业率下降约1.5%，减少了失业人数。 2.个人总收入增长率：由于本年度贷款利率上升，土地供给量减少和政府实行收缩性财政政策，部分厂商的收入减少，从而个人收入增长率相比去年有所下降。但总体而言，个人收入基本达到要求。 B.未达到预计目标分析 1.平均价格涨幅CPI：实际CPI为负，说明出现了通货紧缩，即市场上流动性货币减少，人们购买力下降，物价水平下降。因本年度调高了贷款利率，导致投资减少，从而市场上货币供给减少；比率低，说明物价相对基期波动不大，侧面反映了居民消费情况。 2.实际GDP涨幅：从外围经济数据观察可知，本年度可贷金额相比上年度大幅减少，这将直接影响消费、投资等支出；同时本年度税金的缴纳相比去年有大幅度的增加，导致国民生产总值下降。而且过高预计实际GDP涨幅，使得最终目标与预计目标相距甚远。（6） 财政政策效果的IS-LM图形分析 （财政效果较小）（七）对本年度执政的总结 本年度执政成果不乐观。最主要原因是其中两厂商未达成外包交易协议，导致部分生产销售停滞，最终造成执政当局败阵。本年度贷款利息上升，结果出现了财政刺激资金减少，导致了严重的财政赤字。（八）对下年度政策实施的建议 1）.适当降低贷款利息，适当降低增值税，所得税； 2）.合理实行财政政策和货币性政策，如调整补贴率； 3）.鼓励厂商适当扩大生产； 4）.综合多方面考虑制定宏观经济目标，不盲目预计目标。 微观经济环境分析 （一）贷款竞标因为每一年年初都有贷款的竞标，我们组就以最具有决定性的两年作为分析对象。首先，考虑到第二年年初就需要投入大量广告费来争取订单，有了订单就需要更多的劳动力来生产这些产品，为了争取到这些劳动力我们就需要很多资金来支付工人的工资，再加上需要支付的贷款利息和偿还到期的两年期0.4亿贷款，综合这些因素来看我们需要贷款两个亿。但是政府公布数据：可贷金额为8.15亿、所得税率24%、增值税率16%、政府补贴为7%，因为所有企业初始状态已知，我们预计到所有企业都会需要政府的贷款，所以为了争取到政府的贷款，我们根据政府制定的最低利率4%，用5%的利率成功向政府贷款两个亿，这一决策让我们资金流动游刃有余，甚至还有剩余。然后，接下来我们因为记错了竞标利率，就做了个十分愚蠢的决定：以5%的利息贷款1亿给我们的竞争对手，既没有赚到多余的利息还让我们的竞争对手有了翻身的余地，本来他们贷不到款就会因为资金不足导致后续生产运转困难，但是我们的这一次“救助”让他们起死回生也让我们自己多了一个有力的竞争对手。最后，在最后一年年初时，因为我们前一年的亏损7600万，导致我们的现金不足以用来偿还到期的政府两亿贷款，我们不得不贷一个亿的高利贷（利率30%）。偿还政府贷款后，由于我们的贷款上限为1.08亿，我们为了争取到贷款来维持公司的正常运转，就以8%的高利率成功取得了贷款，这一决策也成了我们公司扭亏为盈的关键。所以在贷款竞标时，我们就需要根据我们的贷款上限和所需要的金额实际分析我们在最大利润时，所能给出的最高利率。但是在特殊情况下为了取得政府贷款，结合其他公司的竞标利率，我们可以适当提高一点利率。（二）产品竞标由于我们家电企业所处的产品市场结构一直很稳定完全竞争市场，市场上的产品无差异并且四家企业之间的行业信息不畅通，结合其他公司的定价、产品的弹性、政府公布的限价，再根据下表竞标价格对需求的影响进行分析即可得到最佳的价格，获得最大的利润。（三）工资决策、最优产量的确定与劳动力的取决 工资的决策：横坐标为年工资（万元/年），纵坐标为劳动力总供给（人）,由图可知，劳动力工资越高，劳动力供给的数量越高。未完成订单数目交付时会赔损2倍订单价格，因此为确保有充足的劳动力，本公司决定工资水平会比较高从而保证了每年本公司都找到了足够的人数。其次，在市场中劳动力供给充足的情况下，可适当的减少工资，降低成本（下图为第二年决策与结果）。结果显示，该决策基本无误。最优产量的确定与劳动力数量的取决：1. 要计算劳动数量则要确定最优产量，从上图可以看出，随着劳动力投入的增加，家电的产量虽有一定的增加，但增加的幅度（边际产量）逐渐递减，当劳动力在410左右时，企业达到最优产量14000台，这是在无技改和加班的情况下。2. 在本次实验中，是需要结合加班费和技改的，加班费是在原有工人的基础上加班，生产更多的产品，最终目的是在订单能完成的条件下，是支付工资最少，降低成本。3. 以第二年为例，家电C拥有一条生产线，竞标得到了14000份订单，按最优产量来说，理应需要劳动力410人，本年度工人每人为13万的年薪，本公司应支付5330万的工资，但此时根据产能表可得劳动力减少为330人，追加加班费14%时，工资为4990万，工资为最低。4. 加班费：加班费对生产的影响：随着加班费的增加，工人工作的时间增长，能够生产出更多的产品。公司加班费情况：我们公司在第二年和第四年分别对工人支付加班费的比率为14%，40%，第二年有一条生产线，应生产14000台家电，第二年支付加班费比率为14%，我们公司第三年竞标到了一百亩黑土地，所以构建了一个亿的生产线，两条生产线的加班费比例都为40%但也只生产了14000台家电。导致的后果：正是由于第四年的这个错误决定，让我们公司的生产线工人都未得到充分的利用，且我们让一部分工人没有工作却获得了工资和加班费，这是我们公司的一次重大失误，导致我们公司利润流出十分严重，对我们公司最后一年的运行再一次埋下了隐患。5.产生这个错误决定的原因：竞标结果出来了之后，许多人围在结果前面，导致我们看错了竞标得到的工人人数，本应是434人而看成了274人，导致我们担心订单不能按时交货而赔偿巨额违约金的情况下，大量增加加班费高达40%，且向家电B外包了报价为1.6万元每台，5000台家电以及支付家电B的加班费，一共多支出9600万。6.措施与建议：在公司的模拟经营中，我们要做到不慌张不马虎，数据看清楚，看仔细，保证自己的数据准确无误，避免公司利润的不正常流出。竞争结果如下：（四）原料的采购下图是五年钢铁的现货定价，总体而言是呈上升的趋势。以第二年为例，在今年未购买原材料（钢材）的情况下，订单需要1.4万吨钢材，本公司已有1万吨钢材。钢铁A厂报价6500元/万吨，为市场最低报价，选择向钢铁A采购钢材。采购现货的现金交割：6500*0.4=2600万元以第二年为例，第一年与进口价的差距为1500万/万吨，虽然第二年与进口价差减小到1000万/万吨，但仍有不小的差距，钢铁厂为了更多的盈利很可能会继续提价，且当年向钢铁A预定第三年钢材的价格为6400万/万吨，且仅有0.6万吨，为市场最低，所以决定采购。预付款：0.6*6400=3840万元(支付3800万元)。为本公司年初借到贷款2亿，有足够的现金，且钢材价格很可能上涨幅度偏大，于是预定了进口钢材0.4万吨，售价为7000万/万吨。结果第三年市场报价为6900万/万吨。属于决策失误，不应预定进口钢材。成本控制：成本分为固定成本和变动成本，本次实验中，固定成本为管理费用，广告费，利息，土地租金等，可变成本有原材料费用，人工费用，增值税。要使利润最大化，增值税占成本比例少，所以降低原材料费用和人工费用极为重要。(五)广告费对需求的影响广告费投入的多少对订单量的影响效果是显著的。随着广告费的增加，订单量也会增加，但盲目的增加广告费的投入是不可取的。过多的广告费投入会带来巨大的订单导致有可能出现无法按时交货的情况出现，产生巨大违约金，对公司造成巨大的亏损。而如果广告费太少则不能竞标到足够的订单量，造成企业盈利空间十分小，也是对企业不利的。因此，确定广告费的投入十分关键。我们公司将第二年的广告费定为400万，比第一年减少了100万，但正是因为这样一个错误的决定导致我们的订单量急剧减少，严重不足。在接下来的几年中，我们分别将广告费定为700万、1000万、1000万，相对于其他厂商而言，我们的广告费的投入存在巨大失误，导致订单量总是没能达到理想的效果。所以我们扩建的第二条生产线也没发挥它的最大作用，我们花费一个亿扩建的生产线是不值得的。在模拟经营中，不选择扩建生产线和黑土地。因此，在决策的时候，广告费的投入是一个及其重要的环节，错误的估计广告费带来的后果是很严重的。实验总结一.决策是关键。在经营过程中每一步都要面临着决策，土地报价怎么报，广告费怎么报，应该报多少，这些都是至关重要的，在我们竞标土地的时候，土地只有一百亩，以为大家都会竞标，所以把价格定的很高，比竞争者高了700万，结果只有一家公司和我们竞争，所以决策者分析在报价时应该慎重考虑，多方面考虑，不能盲目报价。二.预算的重要性。在争夺订单的时候要考虑公司的财政情况，决定竞标劳动力的时候，应该结合订单和生产线，怎样才能达到最优产量，怎样才能使资源得到充分的利