英大国际信托2007年度报告.doc

英大国际信托有限责任公司2007年年度报告1、重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本公司董事长李汝革、总经理盖永光（主管会计工作负责人）及财务负责人周丰收声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。独立董事陈玉鹏、陈成富声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。2、公司概况2.1公司简介 英大国际信托有限责任公司的前身为济南市国际信托投资公司，成立于1987年5月。2000年6月，经山东省政府和中国人民银行正式核准予以单独保留。2001年12月31日，经中国人民银行银复2001264号文批复，获得中华人民共和国信托机构法人许可证，注册资本扩充到5亿元人民币，名称变更为英大国际信托投资有限责任公司。2003年11月26日，经中国银行业监督管理委员会山东监管局核准，获得中华人民共和国金融许可证。2006年，公司实施增资扩股，国家电网公司成为公司第一大股东，公司注册资本由5亿元增至15亿元。2007年9月，顺利通过中国银监会的审批，成功换发了新金融许可证，公司名称变更为英大国际信托有限责任公司。 公司中文名称：英大国际信托有限责任公司 英文：YINGDA INTERNATIONAL TRUST CO.,LTD 缩写：英大信托 法定代表人：李汝革 注册地址：山东省济南市馆驿街318号 邮编：250001 信息披露负责人：王迎新 联系电话传 真电子信箱： 信息披露报纸：金融时报 公司年报备置地点：山东省济南市馆驿街318号 聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司 住所：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层2.2组织结构3、公司治理 3.1公司治理结构 3.1.1股东 股东总数13家，持股股东中持股比例超过10%的股东及前三名股东的情况见下表：表股东名称持股比例法人代表注册资本注册地址主要经营业务和主要财务状况国家电网公司51.00%刘振亚2000亿北京市西城区西长安街86号实业投资及经营管理；电力购销及所辖各区域电网之间的电力交易和调度；投资、建设及经营相关的跨区域输变电和联网工程等。山东鑫源控股有限公司14.94%于世昌18.0828亿元济南市经四路185号鲁能大厦对金融业、高科技产业的投资、控股，风险投资，资产委托管理、并购及相关的咨询服务。中国电力财务有限公司6.33%王风华50亿北京市丰台区右安门外东滨河路6号对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；经批准发行财务公司债券等股东之间关联关系说明：国家电网公司投资于第三位股东中国电力财务有限公司。3.1.2董事、董事会及其下属委员会 表3.1.2-1（董事会成员）姓名职务性别年龄选任日期所推举的股东名称该股东持股比例简要履历李汝革董事长男452006.4国家电网公司51.00%国家电网公司副总会计师、财务部主任、英大信托董事长。盖永光董事男482005.4-英大信托总经理。钱平董事男442005.4山东鑫源控股有限公司14.94%山东电力集团公司副总经理。冯政先董事男502006.4中国电力财务有限公司6.33%中国电力财务有限公司副总经理。吴平董事男572005.4济南市能源投资有限责任公司5.32%济南市能源投资有限责任公司总经理。黄良宝董事男442006.4华东电网有限公司4.67%华东电网有限公司副总经理。李崇和董事男562006.4上海市电力公司4.67%上海市电力公司副总经理。王志华董事男492005.4山东鲁能集团有限公司4.12%山东鲁能集团有限公司副总经济师。张传良职工董事男412007.2-英大信托副总经理。表3.1.2-2（独立董事）姓名所在单位及职务性别年龄选任日期所推举的股东名称该股东持股比例简要履历陈玉鹏中国信托业协会秘书长男452007.4国家电网公司51.00%中国信托业协会秘书长。陈成富审计署驻济南特派员办事处副特派员男622007.4国家电网公司51.00%审计署驻济南特派办投资处处长、金融处处长及审计署驻济南特派办副特派员表3.1.2-3（董事会下属委员会）董事会下属委员会名称职责组成人员职务信托委员会督促公司依法履行受托职责，当公司或股东利益与受益人利益发生冲突时，保证公司为受益人的最大利益服务。陈玉鹏中国信托业协会秘书长王志华鲁能集团副总经济师张传良英大信托副总经理风险管理委员会监督、评估公司的风险管理状况，提出完善风险管理意见，监督、评估公司风险管理部门的工作。陈成富审计署驻济副特派员李崇和上海电力公司副总经理盖永光英大信托总经理审计委员会负责监督公司内、外部审计工作。吴平济南能源投资总经理钱平山东电力集团副总经理张传良英大信托副总经理人事薪酬委员会负责审核公司的人事与薪酬管理制度，监督公司人力资源管理工作，对人力资源管理及绩效考核等工作提出建议和意见。冯政先中国电力财务副总经理黄良宝华东电网公司副总经理盖永光英大信托总经理3.1.3监事表3.1.3-1（监事会成员）姓名职务性别年龄选任日期所推举的股东名称该股东持股比例简要履历康建瓴监事长男492006.4国家电网公司51.00%国家电网公司社保中心主任。朱昌富监事男502006.4山东鑫源控股有限公司14.94%山东电力集团公司副总审计师。郭燕春监事女532005.4济南钢铁集团总公司1.33%济南钢铁集团财务处处长。王晓东职工监事男372005.4-非执业律师。英大信托资产保全办公室综合处处长。3.1.4高级管理人员表3.1.4 姓名职务性别年龄选任日期金融从业年限学历专业简要履历李汝革董事长男452006.48年研究生EMBA国家电网公司副总会计师、财务部主任、英大信托董事长。康建瓴监事长男492006.45年本科会计学国家电网公司社保中心主任。盖永光总经理男482007.27年研究生工业经济英大信托总经理。张传良副总经理男412007.211年研究生货币银行学英大信托副总经理。3.1.5公司员工表3.1.5 项目报告期年度上年度人数比例人数比例年龄分布20-291113%1113%30-393542%4555%40以上3845%2632%学历分布博士34%22%硕士1923%1417%本科3542%3745%专科1416%1620%其他1315%1316%岗位分布职工董事、监事及高管人员45%45%自营业务人员1922%2126%信托业务人员1619%1923%其他人员4554%3846%3.2公司治理信息3.2.1年度召开股东大会情况本年度公司共召开二次股东会，即2007年第一次临时股东会和2007年股东会年会。（一）2007年第一次临时股东会本次会议于2007年2月1日以通讯形式召开。会议审议并一致通过关于变更董事、监事的议案。（二）2007年股东会年会本次股东会由董事会召集，于2007年4月8日召开，全体股东代表出席了会议。会议由董事长李汝革主持。会议审议通过如下议案：1、关于修改公司章程的议案；2、关于中国石化集团济南炼油厂转让股权的议案；3、关于选举独立董事的议案；4、公司工作报告；5、公司2006年财务预算执行情况和2007年财务预算草案的报告；6、公司2006年度利润安排预案； 7、公司监事会工作报告；8、通过2007年股东会年会会议纪要。3.2.2董事会及其下属委员会履行职责情况 本年度公司共召开二次董事会会议，即七届四次董事会和七届五次董事会。（一）七届四次董事会 本次会议于2007年2月1日以通讯形式召开。会议审议并通过以下议案：1、关于徐伟良先生辞去总经理职务的议案；2、关于耿留琪先生、盖永光先生辞去副总经理职务的议案；3、关于聘任盖永光先生为公司总经理的议案；4、关于聘任张传良先生为公司副总经理的议案。 （二）七届五次董事会 本次董事会于2007年4月8日召开，全体董事出席了会议。会议由董事长李汝革主持，公司监事列席了会议。会议审议通过如下议案：1、关于成立董事会专门委员会及实施细则的议案；2、关于实施固有实业投资清理及现有业务调整的议案；3、关于聘任财务负责人的议案；4、公司工作报告；5、公司2006年财务预算执行情况和2007年财务预算草案的报告；6、公司2006年度利润安排预案； 7、通过七届五次董事会会议纪要。3.2.3独立董事履职情况 报告期内，公司独立董事陈玉鹏先生、陈成富先生严格按照公司法、信托法、英大国际信托有限责任公司章程以及国家有关法律、法规行使独立董事职责，参加了公司股东会和董事会，对公司董事会的依法运作情况、重大决策、重大经营活动情况以及公司财务状况进行有效监督，忠实履行职责，促进了公司法人治理的进一步完善。3.2.4监事会及其下属委员会履行职责情况 本年度公司共召开一次监事会会议，即七届四次监事会。 本次监事会于2007年4月8日召开，全体监事出席了会议。 审议通过了监事会工作报告。 报告期内，监事会认真履行其职责，有效监督公司董事和高级管理人员正确行使权力，督促公司合法、合规经营，为公司快速健康发展发挥了重要作用。 公司监事会独立意见： 公司严格按照信托法、信托公司管理办法、信托公司集合资金信托计划管理办法、信托公司治理指引以及银监会有关规定依法经营。本报告期内，公司决策程序和经营活动合法，内部控制制度较为健全、完善，公司董事、总经理和其他高级管理人员守法经营、规范管理，尊重和维护了全体股东的权益，公司的内部审计工作较好地起到了防范风险的作用。公司财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。3.2.5高级管理层履职情况 公司高级管理人员均获得经山东银监局核准的金融机构高级管理人员任职资格。报告期内，公司高级管理层在监管部门的指导下，在公司股东的关心和大力支持下，认真落实董事会工作要求，积极争取创新业务资格，努力开拓业务市场，完善激励约束机制，改进薪酬管理体系，全面推进精益化管理和标准化建设，加强内控管理工作，强化企业文化建设，公司各项经营管理工作取得了显著成绩，继续保持稳健发展的良好势头。4、经营管理4.2所经营业务的主要内容自营资产运用与分布表2007年12月31日单位：万元资产运用金额占比（%）资产分布金额占比（%）货币资金61,189.5137.68基础产业56,412.80 34.74 贷款57,506.72 35.42房地产业短期投资3,714.342.29证券22,214.34 13.68 长期投资33,971.0720.92金融股权15,471.07 9.53 其他5,989.17 3.69其他68,272.60 42.05 资产总计162,370.81100.00资产总计162,370.81 100.00注：资产分布中的“其他”栏目，主要为货币资金。信托资产运用与分布表2007年12月31日单位：万元资产运用金额占比（%）资产分布金额占比（%）货币资金48,330.630.94 基础产业4,425,451.0085.74 贷款3,118,157.3760.41 房地产业短期投资152,987.292.96 证券152,987.292.96 长期投资1,837,010.4135.59 实业172,698.003.35 买入返售资产其他410,297.847.95 其他4,948.430.10 资产总计5,161,434.13100.00资产总计5,161,434.13 100.00 注：资产分布中的“其他”栏目，为向其他企、事业单位的贷款、投资及信托收益。4.3市场分析4.3.1有利因素（1）宏观经济持续发展，理财需求旺盛 我国经济保持了平稳快速增长的态势，我国工业生产实现较快增长，工业企业效益大幅提高。庞大的资金供应量、旺盛的理财需求，为信托公司开展业务提供了充足资金。（2）政策环境规范，信托发展方向明确 2007年3月1日,“新两规”正式颁布实施。改变了信托公司的定位,促进了信托公司的业务转型。信托公司已开始把注意力从基础建设项目、房地产项目等投资领域，转向债券、管理层收购、保险、企业年金等领域。信托公司在新的监管环境下，纷纷积极寻求战略投资者加盟、IPO上市等，也为未来信托业的重组和洗牌奠定了基础。（3）资本市场行情高涨 2007年，股票市场行情持续高涨，大量资金通过各种渠道涌入股市，同时也促进了基金公司、证券公司、银行、信托公司等相关行业的业务发展。信托公司的理财产品也实现了较高收益，满足了投资者的需求，大量有理财需求的资金通过银行渠道，进入信托公司资金运作范围。4.3.2不利因素（1）同质竞争更加激烈 随着金融混业经营的不断推进，信托业面临的市场竞争环境日趋激烈。集合类资金信托业务面临着银行理财产品、证券公司定向资产管理业务、基金管理公司特定客户资产管理业务等多种理财产品的激烈竞争。（2）新业务开展举步维艰 信托公司计划推进的特定目的信托、企业年金管理、私人股权信托投资等领域都存在政策法规、业务渠道、合作对象、人力资源等各种瓶颈，对信托公司的业务转型是巨大的考验，信托公司直接面临生存压力。4.4内部控制4.4.1内控环境和内控文化 公司依据公司法的要求，建立了以股东会、董事会、监事会和经营管理层为核心的法人治理结构，公司章程明确了三会和总经理的职责范围和权限，确保了公司治理结构清晰有效、完整规范、职责明晰、相互制衡。 董事会下设信托、审计、风险管理、人事薪酬四个专业委员会，对公司经营管理和风险控制进行指导和监督，进一步强化了公司内部控制体系。 公司建立了科学、有效的激励约束机制，培育了良好的企业精神和内控文化，形成了“合规经营、内控优先”的风险管理理念，提高员工风险防范意识，创造了全员参与风险管理的环境。公司贯彻“以人为本”的管理理念，促进员工自身价值和公司发展目标的有机结合。4.4.2内部控制措施 公司按精简高效的原则设置部门组织架构，分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰，为内部控制的有效性提供了必要的前提条件。公司以合规风险管理为引导，加强三道风险控制防线，实行风险管理全员、动态监控。 公司风险管理部门负责制定公司风险管理政策，对业务进行合规性审查，并实施跟踪检查，及时发现经营过程中的问题和风险，定期向总经理报告风险情况，并提出应对措施和建议。公司稽核审计部门负责对各项制度的科学合理性、制度及流程的执行情况、日常业务管理和资金运作的合法合规性进行事后监督。 公司以防范风险、审慎经营为出发点，贯彻“事前防范、事中控制、事后监督与评价”的内控理念，建立、健全各项规章制度及业务操作规程，贯穿决策、执行、监督全过程，明确岗位责权划分，根据“授权有限、相互牵制”的原则，建立了岗位制衡、风险联控机制。 2007年，公司根据新的监管精神，对全部内控制度进行了统一修订，强化了对岗位职责、岗位监督制衡、授权管理、流程控制等方面的监督作用，对业务制度进行了梳理，在公司业务转型方面进行了探索，为公司新业务发展夯实了基础。4.4.3信息交流与反馈 董事会、监事会、高级管理层能够掌握公司发展战略和业务发展方向，及时了解公司的经营和风险状况；各个部门和员工明确了解自身的职责权限和规则标准，相关工作信息均能够顺畅反馈；及时、真实、准确地向中国银监会及其派出机构报送监管报表和对外披露信息；根据文件约定，向相关利益人提交书面文件披露信托资产管理、运用信息。 公司根据监管政策，不断完善公司内控制度、内控程序，促进公司业务合规、健康发展。4.4.4监督评价与纠正 公司稽核审计部负责对各项制度、操作程序及其执行情况、日常业务管理和资金运作的合法合规性、财务收支及其经济效益进行内部审计监督，实施事后监督评价机制。业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制问题，均有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。 公司对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾，并根据国家法律规定、公司组织结构、经营状况、市场环境的变化对内控制度进行修订和完善。4.5风险管理 4.5.1风险管理概况 公司在经营活动中主要面临以下风险：信用风险、市场风险、操作风险及政策风险、经营风险、道德风险等其他风险。 公司的风险管理体系主要是由内控制度、组织机构、信息技术、以及稽核监督与事后评价等部分构成，形成调研、决策、操作、稽查与评价相互制衡的风险控制机制，并通过事前防范、事中控制、事后监督与评价进行防范，主要强调过程控制，建立风险预警机制。 公司风险管理组织机构包括董事会、风险管理委员会和稽核审计部。董事会主要负责对公司风险管理政策的制定和审批，风险管理委员会主要负责设计、完善公司风险管理政策和程序，并对公司风险管理执行情况进行监督，稽核审计部是公司实施风险控制管理的专责机构，负责对国家宏观调控政策及监管法规贯彻执行情况、公司的风控体系及制度的建设、资金及项目的管理与运作进行全面的监督、核查。4.5.2风险状况及管理（1）信用风险状况及管理 主要表现为交易对手不愿或不能全部履行合同义务或其信用等级下降给公司权益造成的不确定性。 对于信用风险的防范，公司建立业务管理制度，主要通过对融资对象的信用调查、对项目风险的调查与评估，落实风险控制措施，进行风险的事前防范；通过项目实施过程中的业务跟踪、业务后期管理以及资产分类评级来进行风险事中控制；通过项目结束后的项目总结、稽查与评价进行事后评价监督。 风险评级采取以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。定量分析采用功效系数法，定性分析采用综合分析判断法。评价标准值分为五挡，即优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。 信用风险资产的分类主要是参照中国银行业监督管理委员会制定的非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）的有关规定，结合公司资产的实际情况，将资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类资产，其中，后三类为不良资产。 2007年，不良资产的期初数为10919.53万元，期末数为7237.76万元，本期减少3681.77万元。 公司准备金按照备抵法核算，采用资产五级风险分类法，将资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，按资产损失的程度计提用于弥补专项损失的准备。 贷款抵押品的确认以市场价格为参照，同时审查其是否具有流通性、易于变现及变现过程中可能出现的法律及政策风险，贷款抵押品与贷款本金的比例控制在70%以内。严格审查保证人的资质和清偿能力，密切关注保证人的经营及资产变动状况，在保证人出现可能影响其履行保证义务的情况时，及时采取应对措施。（2）市场风险状况及管理 主要是由于金融市场的波动或行情的变化，给公司的赢利能力和财务状况造成的不确定性，包括股价、利率、汇率及其他价格因素变动。 公司主要通过研究、决策、操作、评价相互制衡的机制，对金融市场有可能产生市场风险的各个因素进行分析研究，对价格变动的因素提前作出预判，采取分散投资、分散风险的策略，防范市场风险。（3）操作风险状况及管理 主要是由于公司内控制度和业务操作程序不完善或不能有效执行、信息系统障碍、操作人员过错疏漏、外部事件等给公司经营带来的风险。 对于操作风险的防范主要通过严格的授权制度与过程监控来实施，通过岗位制衡，充分发挥前、中、后台风险控制体系的作用。定期对内控制度和操作流程进行修订和完善，加强员工业务培训和操作规程教育。通过事后总结和评价，防止类似风险发生。（4）其他风险状况及管理 其他风险主要表现为政策风险、法律风险及道德风险。 政策风险主要表现为宏观政策以及监管政策的变动对公司经营环境和发展所带来的不确定性。对于政策风险的防范，公司通过严格合规经营，并根据法规和监管精神制定公司的规章制度，以规范公司业务行为；与监管部门保持密切联系，及时掌握政策动向，准确把握宏观形势。 法律风险主要表现为违反有关法律法规及合同等原因可能造成经济损失或公司信誉损失的风险。公司对法律事务实行专项管理，严把合同审计关，保证公司按合同履约，保护公司合法权益。 道德风险主要表现为公司内部人员是否诚信经营，恪尽职守。公司建立诚信的企业文化，通过职能分工的制衡机制，防范道德风险发生的可能；通过不断完善的法人治理结构对高管人员的行为进行约束，使其经营行为符合股东利益和受益人的利益；通过严格的规章制度与内控体系约束员工行为。5、报告期末及上一年度末的比较式会计报表5.1自营资产5.1.1会计师事务所审计意见全文审计报告中瑞岳华审字2008第13530号英大国际信托有限责任公司全体股东：我们审计了后附的英大国际信托有限责任公司（以下简称贵公司）自营业务的财务报表，包括2007年12月3l日自营业务的资产负债表， 2007年度自营业务的利润表、现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和金融企业会计制度的规定编制自营业务的财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对自营业务的财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与自营业务的财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，贵公司自营业务的财务报表已经按照企业会计准则和金融企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日自营业务的财务状况、以及2007年度自营业务的经营成果和现金流量。中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：黄简中国北京中国注册会计师：罗军2008年1月28日5.1.2资产负债表资产负债表2007年12月31日编制单位：英大国际信托有限责任公司单位：万元资产2006年末2007年末负债及所有者权益2006年末2007年末流动资产流动负债：现金及银行存款32,835.8961,189.51应付代理证券款项2,294.392,294.39短期贷款22,429.0054,014.00卖出回购证券款20,003.35应收帐款30.087.63其他应付款2,562.272,011.48其他应收款2,937.803,795.25应付福利费6.65减：坏账准备1,825.671,772.88应交税金-972.652,510.68短期投资8,400.263,714.34应付利润398.28398.28代理证券2,158.632,158.63流动负债合计24,292.297,214.83买入返售资产66,536.051,293.49流动资产合计133,502.03124,399.95长期负债：长期资产长期应付款逾期贷款5,124.803,492.72长期负债合计减：贷款呆帐准备2,951.181,093.91长期投资38,235.2033,971.07所有者权益：减：投资风险准备870.30实收资本150,000.00150,000.00固定资产原值1,602.891,632.29资本公积-241.50-241.50减：累计折旧647.86664.65盈余公积3,689.864,076.76固定资产净值955.03967.63未分配利润-2,509.932,192.43长期资产合计40,493.5437,337.51外币报表折算价差-420.27-871.71无形、递延及其他资产：所有者权益合计150,518.15155,155.98递延资产726.07544.55待处理抵债资产88.8088.80其他资产合计814.87633.35资产总计174,810.44162,370.81负债及所有者权益总计174,810.44162,370.81单位负责人： 盖永光财务负责人：周丰收会计人员：丁洪峰5.1.3利润和利润分配表利润表2007年度编制单位：英大国际信托有限责任公司单位：万元项目2007年度2006年度一、营业收入15,918.9016,984.49利息收入2,564.53691.48手续费收入8,420.6112,313.79信托业务佣金收入3,611.602,393.84其他营业收入117.6238.66金融企业往来收入1,204.541546.73二、营业支出7,891.8312188.76利息支出48.7452.49手续费支出2.5392.92营业费用7,840.5712043.35三、营业税金及附加816.65856.80四、营业利润7,210.423,938.94 加：投资收益1,540.0868.90加：营业外收入0.575.14减：营业外支出0.585.62五、利润总额8,750.494,007.37 减：所得税3,661.23857.02六、净利润5,089.263,150.35 单位负责人： 盖永光财务负责人：周丰收会计人员：丁洪峰利润分配表编制单位：英大国际信托有限责任公司2007年度单位：万元项目2007年度2006年度一、净利润（亏损以“-”表示）5,089.26 3,150.35 加：年初未分配利润-2,509.93-5,660.29其他调整因素二、当年可供分配利润2,579.33-2,509.93减：提取法定盈余公积257.93提取法定公益金提取信托赔偿准备金128.97三、可供投资者分配利润2,192.43-2,509.93应付投资者利润四、未分配利润2,192.43-2,509.93单位负责人： 盖永光财务负责人：周丰收会计人员：丁洪峰5.2信托资产5.2.1信托项目资产负债汇总表信托项目资产负债汇总表编制单位：英大国际信托有限责任公司 2007年12月31日单位：万元信托资产2006年末2007年末信托负债和信托权益2006年末2007年末货币资金7,167.12 48,330.63 应付受托人报酬603.96 拆出资金应付托管费26.17 应收款项10.52 应付受益人收益49.13 621.66 买入返售资产其他应付款项1,878.67 3,064.91 短期投资24,325.39 152,987.29 应交税金64.90 1,276.08 长期债权投资21,510.00 1,731,931.27 卖出回购资产款长期股权投资96,779.14 105,079.14 其他负债客户贷款442,551.30 3,118,157.37 信托负债合计1,992.70 5,592.78 应收融资租赁款5,981.33 4,937.91 信托权益:固定资产实收信托591,019.57 5,129,179.24 无形资产资本公积长期待摊费用未分配利润5,302.01 26,662.11 其他资产信托权益合计596,321.58 5,155,841.35 信托资产总计598,314.28 5,161,434.13 信托负债及信托权益总计598,314.28 5,161,434.13 单位负责人： 盖永光财务负责人： 刘静会计人员：周卫杰5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表信托项目利润及利润分配汇总表编制单位：英大国际信托有限责任公司 2007年度单位：万元项目2007年度2006年度一、营业收入150,989.3349,893.42利息收入117,386.1429,182.85投资收益32,954.8220,703.81租赁收入409.12其他收入239.256.75二、营业费用5,999.652,368.52三、营业税金及附加2,290.51209.54四、扣除资产损失前的信托利润142,699.1747,315.36减:资产减值损失五、扣除资产损失后的信托利润142,699.1747,315.36加:期初未分配信托利润6,626.715,653.03六、可供分配的信托利润149,325.8852,968.39减:本期已分配信托利润122,663.7747,666.38七、期末未分配信托利润26,662.115,302.01单位负责人： 盖永光财务负责人：刘静会计人员：周卫杰6、会计报表附注6.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明6.1.1公司无会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的情况。6.2重要会计政策和会计估计说明6.2.1计提资产减值准备的范围和方法 根据金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法、金融企业呆账准备提取管理办法及相关规定，公司建立了呆账准备金制度。计提资产减值准备的范围：贷款、股权投资和债权投资（不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资）、其他应收款、买入返售证券等债权和股权。 计提资产减值准备的方法：根据非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）及有关规定，采用资产五级风险分类法，按资产损失的程度计提用于弥补专项损失的准备。专项准备的计提系数按照以下比例：关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25%；可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为100%。6.2.2短期投资核算方法 公司短期投资在取得时以初始投资成本计价。初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。 短期投资的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入（不包括已记入应收项目的现金股利或利息）与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。6.2.3长期投资核算方法（1）长期股权投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，分10年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按10年计入各摊销期的损益。自财政部关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）（财会200310号）发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目 （财会200310号）发布前无股权投资差额贷差或文件发布后产生的股权投资差额贷差适用该选项。（2）长期债权投资 长期债权投资在取得时以初始投资成本计价。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。6.2.4固定资产计价和折旧方法（1）固定资产范围：公司的固定资产是指使用期限超过一年，为经营管理而持有的单位价值较高的有形资产；（2）固定资产计价：按取得时的实际成本入账；（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：1111考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。6.2.5长期待摊费用的摊销政策 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括开办费和租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。6.2.6收入确认原则和方法 本公司的收入主要包括利息收入、金融企业往来收入、手续费佣金收入、其他收入等。收入在满足以下条件时予以确认：与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且该收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。6.2.7所得税的会计处理方法 公司企业所得税会计处理采用应付税款法。6.2.8信托报酬确认原则和方法 在与信托业务相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠计量的情况下，按信托文件约定的时间和方法确认。6.3或有事项公司对外担保业务期初数为166万元，期末数为79万元。2003年1月-2003年12月期间为申请人山东电力设备厂出具金额为79万元的履约保函。2008年3月，公司对该企业出具的此项履约保函已履行完毕。6.4重要资产转让及其出售的说明根据中国银监会关于实施信托公司管理办法和信托公司集合资金信托计划管理办法有关具体事项的通知，公司对固有资产项下的实业投资3,059万元进行了分类处置。在规定的时间内，公司固有项下实业投资处置完毕。 6.5会计报表中重要项目的明细资料6.5.1自营资产经营情况资产风险分类表单位：万元风险分类正常类关注类次级类可疑类损失类资产合计不良资产合计不良资产率（）期初数162,162.841,728.082,636.304,076.304,206.92174,810.4410,919.536.25期末数155,028.43104.614,366.581,313.701,557.49162,370.817,237.764.4资产损失准备表单位：万元项目期初数本期计提本期转回本期核销期末数专项准备6,975.653,144.8006,812.373,308.0投资表单位：万元项目自营股票基金债券长期股权投资期初数400.268,000.0018,500.0019,735.20期末数3,714.340.0018,500.0015,471.0前五名自营长期股权投资情况表单位：万元企业名称占被投资企业权益的比例（%）主要经营活动累计收益备注1、山东英大保险经纪有限公司12.00保险经纪91.932、英大证券有限责任公司3.33证券经纪前五名自营贷款情况表企业名称占贷款总额的比例（%）还款情况1、江苏射阳港发电有限责任公司33.04正常2、呼和浩特市城发投资经营有限公司22.63 正常3、国能生物发电有限公司17.39 正常4、烟台500供热有限公司17.39 正常5、山东临沂发电有限责任公司3.48 正常代理业务（委托业务）的期初数、期末数表单位：万元代理业务期初数期末数合计4,164,197.710.00公司当年的收入结构表单位：万元收入结构金额信托业务收入5,140.68股权投资收入4,398.96利息类收入2,564.53证券投资收入5,422.23其他收入2,791.46收入合计20,317.86注：上表中其他收入2,791.46万元，其中金融企业往来收入1,204.54万元，手续费收入1,469.30万元，其他业务收入等117.62万元。6.5.2信托资产管理情况信托资产的期初数、期末数 表单位：万元信托资产期初数期末数合计591019512917 2007 年度已清算信托项目情况： 表已清算信托项目项目（个）合计金额（万元）加权平均实际收益率集合类301060246.37单一类221257506.31财产权类9526455.98合计612844196.26注：加权平均实际收益率（信托项目 1 的实际收益率信托项目 1 的资产总计信托项目 2 的实际收益率信托项目 2 的资产总计 信托项目 n 的实际收益率信托项目n的资产总计） / （信托项目 1 的资产总计信托项目 2 的资产总计+信托项目 n 的资产总计） 100 。 2007 年度新增信托项目情况：表新增信托项目项目（个）合计金额 （万元）集合类00单一类353064620财产管理类211757959合计56482257 本公司履行受托人义务情况： 受托人对受托管理的全部信托财产均履行了