纺织厂财务管理制度

1 / 4 纺织厂财务管理制度 纺织厂财务管理制度 第一章 总则 02、日常付款的原始凭证，各种发票，必须有经办人、验收人签证填写用途，按规定办理审批，再由财务经办人审核后才能付款。 3、用款额在 100 元以下，可不使用支票，经部门主管签名后，直接到财务部办理请款或报销。 二、银行支票管理 1、用款额在 100 元以上的，应先由经办人员填写请款单，经用款部门主管审核后，呈交主管经理审批，然后由财务部长核准签名后，携同“请款单”及“转账支票申请签领卡”，到财务部 办理领取支票或办理汇款的手续，如需要财务部汇款的，则填写“付款通知书”。 同城或异地采购物资，原则上满 100元以上者须使用支票或汇兑办理。如属经营关系或其他特殊情况，需要现金支付的则由有关部门申报原因，经厂主管领导或厂长批准后，方能输付款。 2、凡领用支票及汇票给予收货单位的，必须经主管领导批准签名后，方能办理。事后必须按制度规定时间内办理材料进仓和结算预付款项。 3、为了利于经营运作，从实际考虑出发，必要时允许采2 / 4 购人员领取不填写金额的转账支票，但必须在支票上证明收款单位和限额。限额数目由财务经办人员 在支票上写清楚，支票上其他书写栏目可由用票人亲自填写。 4、转账支票领出五天内，市外汇款三十天内，办领人必须到财务部报账，如因特殊情况未能按期报账的，则要经主管领导或厂长认可，否则，视作违反财务纪律处理。 5、如发生支票遗失、汇款出现以外等异常情况时，必须及时报告财务部，采取有效的应急措施，防止造成经济损失，并同时报告厂长。若造成损失，经办人员负全部责任。 6、支票由财务部出纳员保管和签发。出纳员因事离厂外出时，由部长指定专人托管签发。支票印鉴按实用张数盖印，严禁事先在支票上盖齐印鉴。 三、备用金的 管理 因工作需要，供销人员及其他对外业务部门，按规定可备有定量的备用金。在备用金用完之前，应自理好报销单据，到财务部办理报销手续。 领取备用金人员及因公出差的借款人员，必须填写借款单，经主管厂长或厂长审批后方能办理借款手续。公差人员公干回来十天内，必须办理报销手续，而逾期不办理又未经主管厂长或厂长批准的，则按挪用公款论处。 凡领取定额备用金的部门和人员，必须在当年 08l2 3 / 4 其他生产用的固定资产 2、非生产用固定资产 指住宅公用事业、文化生活设备、卫生保健等方面使用的固定资产。 3、未使用固定资产 指新增的尚未开始使用的和停止使用的固定资产。 4、不需用固定资产 指不适合本厂使用，已经报告上级有关部门处理的固定资产。 5、土地 指有价的生产用和非生产用的土地。 二、固定资产的标准和购置、增加 1、固定资产的标准： 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产经营主要设备 的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用期限超过两年 2、固定资产的增加及其手续 购入的固定资产，按照实际支付的买价和售出单位的账面原价、包装费、运输杂费和安装成本。 自行制造的固定资产，按制造过程中实际发生的全部支出。 4 / 4 其他单位投资转入的固定资产，按评估确认或者合同、协议约定的价格。 融资租入的固定资产 按租赁协议确定的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等的