商业银行经营与管理.doc

题 目：光大银行英文题目：China Everbright Bank姓 名：刘晶 蒋书云 戴云菲 李立 李娟娟 陈虹学 院：国际商学院专 业：国际金融系年 级：11班 级：11705指导教师：秦洪军职称：讲师2013 年 4 月（空一行）中文摘要（空一行）中国光大银行自成立以来，伴随着中国金融业的发展进程，中国光大银行不断开拓创新，锐意进取，在为社会提供优质金融服务的同时，取得了良好的经营业绩，在综合经营、公司业务、国际业务、理财业务等方面培育了较强的比较竞争优势，基本形成了各主要业务条线均衡发展，零售业务贡献度不断提升，风险管理逐步完善，创新能力日益增强的经营格局。2010年8月18日，中国光大银行A股成功上市，迎来又一个崭新发展阶段。凭借卓越的创新能力和出色的业绩表现，中国光大银行连续三年被评为“年度最具创新银行”，荣膺“2011CCTV中国年度品牌”。招牌业务“阳光理财”系列产品家喻户晓，是最具竞争优势的理财品牌之一，先后被评为“百姓最认可的理财品牌”、“最受欢迎的理财产品”；投行业务、企业年金、资金结算等领域也创造了多项行业第一。中国工商银行（简称工行）成立于1984年。作为中国资产规模最大的商业银行，经过20几年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。2003年末资产总额近53000亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。中国工商银行业务范围广，业务量大，业务品种丰富。2003年末个人消费贷款余额达4075亿元，个人住房贷款市场份额居国内第一；牡丹卡发卡量9595万张，消费额973亿元，2003年累计实现票据交易16771亿元；人民币结算市场份额达45%，在证券、期货市场上的清算份额保持在50% 以上；中国工商银行还是国内最大的资产托管银行，托管基金共28只，托管总资产581亿元。关键词：中国光大；创新银行；阳光理财；中国工商； 业务范围（空一行）ABSTRACT（空一行）China Everbright Bank since its inception, along with the development process of Chinas financial industry, the China Everbright Bank, and constantly open up innovation, forge ahead, and achieved good operating results in the community to provide quality financial services at the same time, the consolidated operating business,international business, financial services, etc. to cultivate a strong comparative advantage, basically forming a balanced development of the main business lines, retail business contribution rising gradually improve risk management, innovation capacity growing business structure.August 18, 2010, Everbright Bank of China A-share listing is successful, to usher in a new development stage.With excellent capacity for innovation and outstanding performance, China Everbright Bank for three consecutive years was named the years most innovative bank , won the 2011CCTV Brand of the Year .Signs business Sunshine Wealth series of products a household name, is one of the most competitive financial brand, has been named the people most recognized financial brand, the most popular financial products; investment banking, corporate pension fundssettlement and other fields to create a number of industry firsts.China Industrial and Commercial Bank (ICBC) was established in 1984.As the asset size of the largest commercial bank in China, after 20 years of reform and development, the Industrial and Commercial Bank of China has entered the quality and efficiency and scale coordinated development track.The end of 2003, total assets of nearly 5.3 trillion yuan, accounted for nearly one-fifth of the sum of domestic assets of banking institutions.Industrial and Commercial Bank of China, a wide range of business, business volume, rich variety of businesses.End of 2003 the balance of personal consumption loans reached 407.5 billion yuan, ranking first in the domestic market share of individual housing loans; Peony Card issuance volume of 95.95 million, spending 97.3 billion yuan in 2003, realized a total of 1.6771 trillion yuan bills transactions; the RMB settlement market share up45% share of the liquidation of the securities and futures markets remain more than 50%; Industrial and Commercial Bank of China is the largest asset custodian bank, managed fund a total of 28, managed total assets of 581 million yuan.Key words: China Everbright; innovative bank; Sunshine Wealth Management; China Industry and Commerce; business scopePower by YOZOSOFT一、银行背景简介1.银行发展现状中国光大银行成立于1992年8月，总部设在北京，是经国务院批复并经人民银行批准设立的金融企业，为客户提供全面的商业银行产品与服务。自成立以来，伴随着中国金融业的发展进程，中国光大银行不断开拓创新，锐意进取，在为社会提供优质金融服务的同时，取得了良好的经营业绩，在综合经营、公司业务、国际业务、理财业务等方面培育了较强的比较竞争优势，基本形成了各主要业务条线均衡发展，零售业务贡献度不断提升，风险管理逐步完善，创新能力日益增强的经营格局。目前，中国光大银行在全国25个省（自治区）、直辖市的60多个主要经济中心城市设有34家一级分行，拥有各级分支机构超过600家，员工超过20000人。2.银行相关荣誉凭借卓越的创新能力和出色的业绩表现，中国光大银行连续三年被评为“年度最具创新银行”，荣膺“2011CCTV中国年度品牌”。招牌业务“阳光理财”系列产品家喻户晓，是最具竞争优势的理财品牌之一，先后被评为“百姓最认可的理财品牌”、“最受欢迎的理财产品”；投行业务、企业年金、资金结算等领域也创造了多项行业第一。在自身发展的同时，中国光大银行不忘履行社会责任，回报社会。连续6年捐助“大地之爱母亲水窖”公益项目1500多万元，帮助兴建了万余口“母亲水窖”，解决了西北干旱地区上万贫困家庭的用水问题，彰显了企业的社会责任与员工的精神风貌。3.银行发展战略中国光大集团正按照“以金融业为重点，以投资管理公司和香港上市公司为两翼，以金融业、环保业和会展业为三大支柱”的发展战略，加强集团内部资源整合和信息共享，推动各企业之间加强合作和业务联动，建立集团比较竞争优势，深化改革，完善机制，加快发展，提高效益，致力于建设规范化金融控股集团。强大的股东背景，全国性的经营网络，高素质的员工队伍，卓越的创新能力，中国光大银行以自身的经营优势，正按照“一年奋力起步，三年改变面貌，五年形成自身特色，十年勇争同业前列”的指导思想，落实“更有内涵的发展”，推进模式化经营，努力成为具有较强综合竞争力的全国性股份制商业银行。4、光大银行信用卡风采二、中国工商银行 中国工商银行（全称：中国工商银行股份有限公司）成立于1984年，是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，拥有中国最大的客户群中国最大的商业银行。 中国工商银行是中国最大的国有独资商业银行，基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。（一）银行标志中国工商银行标志中国工商银行整体标志是以一个隐性的方孔圆币，体现金融业的行业特征，标志的中心是经过变形的“工”字，中间断开，使工字更加突出，表达了深层含义。两边对称，体现出银行与客户之间平等互信的依存关系。以“断”强化“续”，以“分”形成“合”，是银行与客户的共存基础。设计手法的巧应用，强化了标志的语言表达力，中国汉字与古钱币形的运用充分体现了现代气息。（二）公司业绩金融时报列出中国工商银行全球企业500大排行榜第9位。欧洲货币和英国的银行家杂志以所有权益排序，工商银行列为全球1，000家大银行第6位。2008年福布斯发布全球企业2000强排行榜名列42位。2008年度财富500强第133位，营业收入51，526 9（百万美元）。在中国企业500强中的排名第4 营业收入39，003，400（万元）。2010年，财富杂志评出的世界 500强排名榜单中，中国工商银行排名第四市值为2464（亿美元）。2011年，财富杂志最新评出的世界 500强排名榜单中，中国工商银行排名第77，营业收入达到805亿美元，比2010年的87名上升10个名次。2012年上市公司财报，根据中报显示，所有A股上市公司中，工商银行以盈利1232亿元成为A股的盈利冠军。根据工商银行中报显示，上半年实现净利润1232亿元，增长12.5%。营业收入2628亿元，增长13.7%，其中利息净收入2040.58亿元，增长16.9%，占营业收入的77.6%。（三）国内业务采用国内领先的电子银行平台，触手可及的网上、电话、手机与自助银行四大渠道，提供资金管理、收费缴费、营销服务、金融理财、代理销售、电子商务六大类服务；贵宾理财中心、电话银行、网上银行专属通道，专业金融理财师，为贵宾客户提供独到的服务。工商银行将上市后第一年作为“优质服务年”，从业务流程、分销渠道、服务模式和产品种类等方面系统地改进和提升了服务，继续朝着建设国内服务最好金融企业的目标迈进。在科技手段的有力支持下，中国工商银行各项业务不断创新。由自助银行、电话银行、手机银行和网上银行构成的电子银行立体服务体系日益成熟。中国工商银行实行统一法人授权经营的商业银行经营管理体制。中国工商银行总行是全行的经营管理中心、资金调度中心和领导指挥中心，拥有全行的法人财产权，对全行经营的效益性、安全性和流动性负责，在授权和授信管理的基础上，实行“下管一级、监控两级”的分支机构管理模式，达到稳健经营，防范风险，提高经济效益的目的。（四）国际业务 中国工商银行通过国际资本市场的并购在香港成立了工商东亚和工银亚洲。 2010年4月21日，工商银行宣布，该行已经完成对泰国ACL银行大众有限公司的自愿要约收购，并于当日完成股份和资金交割。通过自愿要约收购，工商银行共收集到ACL银行约97.24%的股份。2010年11月3日，中国工商银行在泰国首都曼谷举行庆典，宣布将其在泰国成功并购的ACL银行正式更名为中国工商银行（泰国）股份有限公司 2011年8月5日，工商银行宣布，其已就阿根廷标准银行及其两家关联公司（一家基金管理公司Standard Investments S.A.和一家商务服务公司Inversora Diagonal S.A.）80%股权买卖交易与南非标准银行等达成协议，并于2011年8月4日（阿根廷时间）在布宜诺斯艾利斯签署了股份买卖协议文件。双方将随后履行监管报批手续。交易完成后，工商银行将负责阿根廷标准银行及其关联公司的营运和管理。 2011年1月23日，工商银行与东亚银行联合宣布，双方已就美国东亚银行股权买卖交易达成协议，并于2011年1月21日（美国中部时间）在芝加哥签署了股份买卖协议。根据双方签署的协议，工商银行将向东亚银行支付约1.4亿美元的对价，收购美国东亚银行80%的股权，东亚银行持有剩余20%的股权。同时，东亚银行还拥有卖出期权，可在本交易完成后，按双方协议约定的条款和日期，将其剩余股份转让给工商银行。双方将随后履行监管报批手续。交易完成后，工商银行将负责美国东亚银行的营运和管理。这是中资银行对美国商业银行的第一次控股权收购。2012年5月10日，美联储宣布通过工行收购东亚银行在美业务，这是首例中资银行在美国收购案。意味着中资银行未来可以收购方式登陆美国，并成为中资银行在美业务扩张的新里程碑。东亚银行（截止到2012年）拥有约7.8亿美元资产，在纽约和加利福尼亚州设有13家分行(纽约3家、旧金山5家、洛杉矶5家)，基本覆盖了中国在美投资的主要地区，主要从事零售和商业银行业务。 （五）银行业务工商银行是国内最大信用卡发卡行及信用卡品牌最齐全的发卡行之一。陆续推出欧元信用卡、牡丹运通商务卡、牡丹银联卡、牡丹运动卡、新版牡丹交通卡等新产品；推进营业网点服务体系、VIP客户服务中心等渠道建设；积极选择境外机构代理发卡，进一步加强与国际卡组织合作。建立以借记卡为平台的个人金融服务模式；凭借牡丹灵通卡一卡多户、一卡多能的优势，加强营销渠道整合；发挥牡丹灵通卡支付结算作用，分流柜面压力。在芯片卡发卡量、交易量不断增长的同时，工商银行芯片卡的应用领域也日益扩大，为居民的日常生活带来了诸多便利。工商银行芯片卡的行业合作范围已覆盖交通管理、铁路客票、高速公路、商业联名、社保医保等各类特色领域。通过行业合作，工商银行的多种芯片卡实现了“一卡多用”，持卡人不仅可以在消费支付中使用，更可以享受航空、铁路、公交、高速路通行、社会保障等生活服务领域的增值服务。如2009年3月工商银行正式发行了应用于铁路系统的银行芯片卡创新产品“广深铁路金融芯片卡”，持卡人在广深铁路乘坐“和谐号”动车组时可以“刷卡即走”，无须再排队购票和候车。该卡面世以来即受到客户的广泛欢迎，仅一年时间就发卡10万张，消费额达到15亿。工商银行推出的这种“一卡多能”的芯片卡将成为未来中国银行卡升级换代的方向。（六）电话银行服务工行电话银行不仅业务种类繁多，功能强大，而且具有鲜明的时代特征和超群的科技优势。1 使用简单，操作便利：工行电话银行将自动语音服务与人工接听服务有机结合在一起，您只需通过电话按键操作，就可享受自助语音服务和温馨人工服务的完美统一。2 手续简便，功能强大：工行电话银行申办方便，您只须携带本人有效证件及工行存折或银行卡到网点就可办理开户申请手续，享受账户管理的方便和投资理财的高效服务。3 成本低廉，安全可靠：工行电话银行可以办理柜面及网上大部分业务，既节省时间，又降低成本。同时，工行采用最先进的计算机电话集成技术，让您用得安心，用得放心。4 号码统一，全国漫游：工行电话银行在内地各省市的服务号码均为95588，在香港为21895588。选择异地漫游，即可漫游回居住地区的电话银行，使您无需再承担长途电话费用。（七）个人金融业务坚持以维护和发展优质客户为重点，加快储蓄产品种类和工具创新，推动储蓄存款与各类理财业务协调发展。大力发展以个人住房、个人消费和个人经营贷款为主体的个人贷款业务，提升“幸福贷款”品牌市场价值。陆续推出多款新股申购型、基金优选类、代客境外理财等产品，满足个人投资者不同需求。（八）金融衍生业务工商银行为客户提供即期结售汇、远期结售汇、人民币外汇掉期等人民币外汇交易产品，代客24小时外汇交易、外汇远期、掉期、期权及其他金融衍生工具交易等外汇交易产品服务，同时代客开展多种本外币理财和资产负债管理业务，并为个人客户提供账户黄金交易服务。三、中国光大银行综合财务分析（一）财务比率综合分析法1.纵向比较光大银行短期偿债能力指标表1 总体样本各部分领导的相关分析指标2010年光大银行2009年光大银行流动速率0.933850.93336速动速率0.933850.93336现金比率0.069530.10638现金流动负债比率0.010430.02249分析：通过以上计算我们发现，2010年光大银行的流动速率与速动比率与2009年相比，都有不同程度的上升。可见，2010年光大银行的短期偿债能力较上年有所提高。光大银行长期偿债能力指标指标2010年末光大银行2009年末光大银行资产负债率0.945100.95982产权比率17.216323.8890有形净值债务率17.216323.8890分析：通过上述数据我们发现2010年光大银行的资产负债率，产权比率，有形净值债务率较2009年相比，都有不同程度的下跌。可见，2010年光大银行的偿债偿债能力较上年有所提高。营运能力指标2010年2009年应收账款周转率0.0510.045流动资产周转率0.0320.028固定资产周转率3.742.87非固定资产周转率0.160.14总资产周转率0.02640.0236分析：通过上述计算我们发现，2010年中国光大银行应收账款周转次数比2009年提高了0.006次，流动资产周转次数上升了0.0036次，固定资产周转次数比加快了0.9次，非流动资产周转次数提高了0.02次，总资产周转次数上升了0.0028次，2010年中国光大银行总资产周转次数比2009年上升了0.0028次，总资产周转天数下降了1599天，下降了10.5%。总资产与收入比减少了10.7%。由于应收账款与收入比降低了12%，固定资产与收入比下降了23%，非流动资产与收入比下降了9.4%，但又因为仅占总资产的17.58%，所以对总资产与收入比下降影响不大。流动资产与收入比下降了10.7%，且流动资产占资产总额的82.41%，所以总资产的降低主要是流动资产降低造成的。盈利能力指标指标值2010年2009年营业毛利率（%）30.8424.98营业利润率（%）47.7943.38销售净利率（%）36.0131.51总资产报酬率（%）2.131.79净资产收益率（%）15.7215.89分析：从表中可以看出，中国光大银行2009-2010年度的营业毛利率、营业利润率、总资产报酬率、呈现增长趋势，但总体增幅不大，净资产收益率有减弱趋势。总体来讲，2010年中国光大银行盈利指标都在不同程度的上升。2010年中国光大银行的盈利能力指标与2009年相比，除了净资产收益率有下降之外，其他指标都有不同程度的提升。很明显，盈利能力是在上升2.杜邦体系分析法2010年资产净利率=销售净利率*资产周转率=36.01%*0.0264=0.95%2009年资产净利率=销售净利率*资产周转率=31.51%*0.0236=0.74%2010年权益乘数=总资产/所有者权益=18.21492009年权益乘数=总资产/所有者权益=24.88802010年权益净利率=资产净利率*权益乘数=0.0095*18.2149=0.172009年权益净利率=资产净利率*权益乘数=0.0074*24.8880=0.182010年销售净利率=净利润/销售收入=36.01%2009年销售净利率=净利润/销售收入=31.51%2010年资产周转率=销售收入/总资产=35471448/(1483950342+1197696107)/2=2.64%2009年资产周转率=销售收入/总资产=24197126/(1197696107+851838140)/2=2.36%中国光大银行 2010-2012年财务数据项目2012年2011年2010年净利息收入394403944030423其他收入174341400业务及管理费179561472012591营业税及附加455134482431资产减值损失579536983491其他支出1035937营业外收支净额7964129税前利润315902421117111营业利润2414716982利润总额315902421117111所得税797061264317净利润236201808512794归属于本集团股东的净利润235911806812790项目2012年2011年2010年总资产227929517333461483950固定资产118691081010141无形资产660530392商誉128112811281应收利息1014061004139贷款减值准备258562104318273其他资产762975789482790总负债216497316371961402487客户存款142694112252781063180应付职工薪酬740562575187应付税费317425341663应付利息18414126258536预计负债171743应付债券527001600016000其他负债294103282576811总股东权益1143229615081463实收股本404354043540435资本公积202582032819901未分配利润18862171696963一般准备280631387711632归属于上市公司股东权益合计1141789603581365少数股东权益14411598盈余公积656042262434 单位：千元权益净利率17%资产净利率0.95%权益乘数18.21销售净利率36.01%资产周转率2.64%净利润12793696营业收入35529985营业收入35529985资产总额1483950342总收入35732346总成本22