审计管理平台介绍1.doc

咨询电话：咨询电话Audit MIS 审计管理平台 1 目 录 1、软件的整体技术 1.1、模块多、功能全，审计信息化一站式解决方案，大幅度提高用户的审计信息化水平 1.2、采用开源免费数据库：Mysql，减少了用户单独购买数据库的费用 1.3、数据采集及联机分析(业务审计)系统支持：直接连接市场常见的数据库，速度快 1.4、提供功能相同的 B/S 版、三层 C/S 版、单机版，满足不同用户的应用需要 1.5、采用自主知识产权的高性能中间件，软件运行速度快，对机器要求低 1.6、采用插件技术所有模块集中到一起，单点登录，数据集中存放、授权，各功能模块自 由切换 1.7、采用多窗口融合技术，逐级穿透查询，审计分析功能强大 1.8、采用组件技术，复杂功能采用向导设计，界面一致性好，易学易用 1.9、在数据表现层，采用国际领先的商业组件 1.10、在数据分析层，提供强大的数学模型建立、数据图形化展示技术 1.11、系统内置 Excel 兼容组件以及文字编辑器组件。 1.12、采用开放性的模版化、数据字典设计技术，在不修改软件的情况下即可实现用户特殊 的行业化需求 1.13、强大的研发实力，一切为提供用户好用、实用的软件为目标，免费为用户改进软件功 能。 1.14、支持集团应用模式，在审计管理层面上的创新 1.15、高性能设计、外出审计无需专门的服务器，节省了用户投资 2、系统安装、维护、升级 2.1、系统安装的方便性 2.2、系统维护，数据交换的方便性 2.3、是否提供网站在线软件升级功能？ 3、通用财务审计系统 3.1、提供强大的智能疑点分析功能 3.2、提供多视角的帐户综合分析 3.3、提供强大的跨年度帐簿、查证分析功能 3.4、提供全面的单位往来、个人往来分析工具 3.5、提供全面的项目核算、部门核算查询、分析功能 3.6、提供丰富的财务审计辅助功能 3.7、科学严谨的审计抽样及内控测评 3.8、自动生成各种工作底稿、报表附注 3.9、快速生成四张财务报表，提供完整的调整分录、年报审计功能 3.10、提供与财务系统相同的自定义报表分析工具，提供现金流量专项分析工具 4、项目作业系统 5、集团审计分析系统 6、通用业务审计平台系统 7、审计统计报表系统 8、审计法规系统 9、审计档案管理系统 10、审计专家系统 11、审计综合管理系统 12、系统管理 咨询电话：咨询电话Audit MIS 审计管理平台 2 审计管理平台主要包括三大系统 审计管理平台各模块关系图 比较项目传统手工审计采用审计软件 审计对象纸质的会计报表、会计账簿、会计凭 证及原始凭证。这些资料，就地审计需 要被审计单位会计部门将资料搬到审计 场所，涉及到以前年度的（一般是过去 形成的往来） ，还需要档案部门配合。 如果是送达审计，上述资料提供、运递、 保管则更不方便。被审计单位成本耗费 加大，且浪费时间，无法提高审计工作 审前调查时，采集被审单位主业及关 联单位财务、进销存、业务系统等数据， 并转换到中普审计系统中；按照分工， 将转换后的数据发布给项目小组成员， 利用中普审计软件先在办公室进行辅助 审计，对注意到的违规违纪问题或调查 事项，生成疑点记录；基本上不用看纸 质的会计账簿，与被审单位财务软件结 咨询电话：咨询电话Audit MIS 审计管理平台 3 效率，大多数财务软件若不结帐，不能 打印正式的会计账簿。 不结帐无关系，审计对象主要是转换到 审计系统的电子数据及原始凭证。 审计时间 审计成本 所有审计工作必须到现场才能进行， 大部分项目现场审计时间需要 40 天以 上，出差时间长，工作强度大，一个字： 累；也影响项目借调人员本职工作。 就地审计时，一般只审查疑点记录涉 及的原始凭证，以确定问题的真实性。 这样，提高了审计效率，节约了审计时 间和审计成本，特别是减少了就地审计 的时间，项目现场审计时间为 2-3 周， 被审计单位配合成本成倍降低。 审计范围 审计风险 由于效率低，仅仅停留在财务审计， 对业务系统等缺乏审计手段，对审计人 员来说：是黑匣子，无法深入审计，无 法提高审计覆盖面，加大了审计风险。 财务审计，业务系统审计均有相关的 辅助审计工具，对审计人员来说：是透 明的，覆盖面可达 100。 审计记录注意到违规违纪问题或调查事项要做 记录。审计人员使用笔和纸来进行，既 缓慢费时又容易出错。如果记录信息不 全,到整理审计底稿时才发现，有些细 节问题未掌握，再返回去查找又很困难。 在查询、分析过程得到的数据都可以 形成工作底稿（可选择全部或部分记录） ，也可以套用指定的底稿模版，按照自 己设定的格式输出，并自动填充项目、 编制人、日期信息，记录的信息全面而 准确。 审计计算在审计工作中，常常伴随着大量重复 性计算，审计人员要借助算盘和计算器 进行，虽然也能提高计算速度，但是， 它必须在手工直接操作下才能完成计算， 其中每一步运算都要人供给数据和决定 什么样的操作，这种操作把人严重地束 缚在繁重的运算过程中，往往容易使人 在疲劳中产生差错。 计算机的优势在于：速度快、精度高， 审计过程中大量的分析、计算等，都可 方便地用计算机完成；另外，计算机具 有的逻辑判断功能，能够对审计所进行 的每一步作出正确的判断和选择，保持 了审计过程的连续性和一贯性。 检查是否 手工调整科 目年初数 每个科目上年年末余额与本年年初余 额是否一致？上年哪些科目余额不为零， 本年已经删除？各个会计年度科目体系 的变化情况？手工核对工作量太大，基 本上不执行这项工作，加大了审计风险。 提供专门的年度间结转校验工具，检 查被审计单位会计年度间帐户数据的连 续性，是否存在不通过记帐凭证直接对 年初数据进行修改现象；提供科目设置 年度间变化检测工具。 财务报表 复核 若要对每个报表项目的数据进行复核， 需逐页翻找帐簿记录,计算核对,工作量 太大。 三张财务报表可快速重新生成、并与 被审单位比对，找出差异，由报表可以 直接穿透到科目汇总表。 疑点分析一个经验丰富的审计人员之所以能够 快速判断审计重点，就是不自觉地与被 审单位的历史数据、同行业数据进行各 种简单的趋势分析，需要手工将某分析 科目的各个会计月份的发生数据抄录下 来，再进行对比分析，工作量太大。 提供智能疑点分析工具：选择某科目 后，系统自动得到借、贷、余数据，并 显示相应的变化曲线及审计建议。提供 15 种分析审计方法，对财务数据从各 个角度，不同会计期间进行全面的趋势 分析、比率分析、二维交叉分析、比较 分析及结构分析等，从而发现异常，确 定审计重点。 突出重点被审单位提供的帐本只是最底层明细 科目，如：成本费用、某项工程发生费 用；而最底层明细科目数量大，业务分 可以选择一、二级科目查账，系统生 成其所有下级科目明细帐，然后再利用 强大的二次分析工具，过虑、排序、可 咨询电话：咨询电话Audit MIS 审计管理平台 4 散，要了解每一个明细科目的发生情况、 资金占用、往来情况等，缺乏整体感， 也容易使审计人员疲劳。 以方便地确认哪些凭证分录需要关注。 跨年查帐被审单位提供的帐本是按年打印，具 体查帐时：某一笔挂账往来，涉及到以 前年度，查看以前年度账很不方便，要 从档案室调阅（需要费时办理相关借阅 手续，如管理人员不在就无法进行） 。 科目明细帐、单位往来、个人往来、 项目、部门核算明细帐均提供追查功能， 可以跨年查询。 二次分析纸质帐簿不能过滤、排序、标记，不 等体现每笔业务的重要度，难以找到审 计重点。审计人员一天下来，常常会感 觉云里雾里，分不清哪些业务需要追踪， 往深层次查。 可以按科目、摘要、金额过滤，并可 统计分析。 应收应付历来是审计的重点，涉及到的单位多， 相关的凭证也多，要全面审计，工作量 大。 提供一整套往来科目相关分析功能， 包括：汇总查询、明细帐查询，科目重 分类分析，往来多处挂帐分析 帐龄分析手工分析上百个单位的帐龄费时费力。自动生成各个单位的帐龄，再利用强 大的二次分析工具。 项目核算基建、技改工程核算科目多，要了解 某个工程历年来的发生情况，需要查阅 的会计资料多，工作量大。 可快速查询某项目所有核算科目汇总 数，核算明细帐。 关联交易要搞清主业与多经单位之间的关联交 易，需要查阅的会计资料多，工作量大。 只要将多经的数据转换到审计系统， 采用“关联交易分析工具”即可方便列 出相关的交易、资金往来。 查帐相互 不影响 审计科目内容时，几本明细账来回使 用，很不方便。审计组几个人审一套账， 纸质的会计账簿、会计凭证只有一套， 你要看的刚好别人也在看，很不方便， 相互影响大。若要对查关联帐户的帐簿， 比较麻烦； 所有科目账务数据都在计算机内，审 计人员想审哪个科目就审哪个科目，很 方便；人手一台电脑，相互之间查账不 影响；在同一窗口可以对查关联科目。 凭证查询知道某一业务事项的部分内容，如金 额多少或业务内容，在整套账中查找如 大海捞针。 知道某一业务事项的部分内容，如金 额多少或业务内容，在凭证查询窗口输 入查找条件，马上就可找出类似记录， 供你进一步确认。 凭证追查查找同类型或相关凭证，需一页一页 翻找，一笔一笔手工记录，再细心也难 免有遗漏。 查找同类型问题或相关凭证，可通过 筛选，一个不漏的查出，无论多少笔， 计算机都可一并查出。 记帐凭证查明细账时，要调阅某笔记帐凭证需 要花时间找。 可以随时联查记帐凭证，有疑问才去 查原始凭证。 审计报告 阶段 就地审计结束，回去整理审计报告， 文字描述时、或相联其他事项时，才发 现还有些细节不掌握，再去查一般不可 能，电话查询被审计单位会给你打马虎 眼，这样有些问题只能不了了之，或报 告中简单描述之。 就地审计结束，离开被审计单位，整 理审计底稿或审计报告时，如发现有不 明了的事项，马上可通过计算机进入相 关被审计单位数据中查明；提高了审计 质量，降低了审计风险。 咨询电话：咨询电话Audit MIS 审计管理平台 5 编辑业务 文书 拟定审计工作方案、审计通知、审计 工作底稿、审计报告、审计意见书、审 计决定等同类资源共享困难，且不易规 范。 项目全过程管理:在项目作业系统中 只要建立一个审计项目，与此相关的审 计通知、审计工作方案、审计工作底稿、 审计报告、审计报告征求意见书、审计 意见、审计决定、审计项目统计数据表 等一整套审计业务文书，即可对应产生， 项目小组成员可以共享，为规范审计文 书格式、提高审计工作效率提供了极大 方便。 审计线索在手工会计系统中，由原始凭证、记 账凭证、账簿、报表等组成的会计线索， 其每一步都有相应的文字记录和相关人 员签字，审计人员能够顺利展开工作， 进行顺查、逆查或者抽查活动。 在电算化条件下，经济业务数据进入 计算机后到会计报表输出，各项处理基 本由计算机按事先设定的程序自动执行， 代替记账凭证、账簿、报表出现的是存 有会计信息的磁性数据文件，不能为审 计人员直接读出。审计软件很好地解决 了这个问题。 审计方法在手工会计条件下，审计可根据具体 情况采用审阅、核对、分析、比较、调 查和证实等审计方法进行工作，并主要 由人工执行。 在会计电算化条件下，由于审计线索、 内部控制等发生重大变化，决定了审计 的方法也要进行相应的调整，利用审计 软件辅助审计。在会计电算化条件下， 虽然传统的审计方法仍然是重要的、有 效的，但是由于审计线索的改变，即使 要求被审计单位打印出全部纸性的凭证、 账簿，但其效率也是可想而知的。因此， 计算机辅助审计技术的广泛采用，能够 有效地提高审计效率、扩大审计范围、 提高审计质量、降低审计风险。 提高审计 业务水平 在会计电算化水平不断提高的今天， 审计人员不懂计算机